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SONAX SA
CÁLCULO TRIBUTARIO UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS ADICIONES DEDUCCIONES RESULTADO TRIBUTARIO 10% Participacion Trabajadores BASE IMPONIBLE Impuesto a la renta 29.5% Impuesto a la renta XXXXXX.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERÍODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
EXPRESADO EN SOLES
Ventas Brutas (-)Descuentos y devoluciones sobre ventas Ventas Netas (-)Costo de Venta Utilidad Bruta (-)Gastos Administrativos (-)Gastos de Ventas (-)Otros gastos (+)Otros ingresos Utilidad Operativa (+)Ingresos Financieros (-)Gastos Financieros Utilidad antes participación e impuestos ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR EL PERÍODO TERMINADO AL XXXXXX EXPRESADO EN SOLES Ventas Brutas (-)Descuentos y devoluciones sobre ventas Ventas Netas
(-) Participacion Trabajadores UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 29.5% Impuesto a la renta UTILIDAD DEL EJERICICIO O UTILIDAD NETA CAPITAL SOCIAL Reserva Legal : MÁXIMO 20% DEL CAPITAL (tope) RESERVA LEGAL SERA del periodo : 10% de Utilidad Neta RESERVA LEGAL PERIODO 10% Como la reserva legal no excede el tope entonces la reserva legal del período es : S/9, Efecto en los estados financieros Estado Financiero Estado de Resultados Integrales Estado de Situación Financiera (-)Costo de Venta Utilidad Bruta (-)Gastos Administrativos (-)Gastos de Ventas (-)Otros gastos (+)Otros ingresos Utilidad Operativa (+)Ingresos Financieros (-)Gastos Financieros
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- f) egal del período es : S/9, Rubro Utilidad Operativa Disminuye Utilidad Neta Disminuye Activo Sin efecto Pasivo Aumenta Patrimonio Disminuye Aumento / Disminuci ón
ormación que se detalla a continuación, correspondiente al cierre del periodo presado en soles, revise detenidamente qué partidas deben ser asignadas al Resultados de SONAX S.A. (en adelante la Compañía); y sobre ello determine es que se solicitan para cada concepto. la mercadería vendida 340, ía 150, tos de gestión 13, servicios prestados por terceros 45, utas 630, os y devoluciones sobre ventas 19, personal 27, or cobrar comerciales 180, y otros contratados por anticipado 62, inancieros 32, resos de gestión 29, uenta que, luego del análisis realizado, la Compañía: á obligada a distribuir el 10% de sus utilidades a los trabajadores. á afecta al impuesto a la renta. erminó que hubo una multa y sanciones administrativas por S/ 48,000 y gastos viaje de personal que no labora en la compañía (familiares) por S/ 15,000, los les no son aceptados por la Administración Tributaria. ntificó que existen S/ 11,000 de deducciones para efectos tributarios. : erminar la base imponible para determinar el Impuesto a la Renta al 31/ 12 /X3. cular la participación de los trabajadores. cular el impuesto a la renta, cuya tasa asciende al 29.5%. borar el estado de resultados integrales al cierre del 31/ 12 /X3. álisis vertical.
