Administración Financiera
U1_A1
Facilitadora: Marisela Mendez Balbuena
Alumna: Susana Nájera Muro
Benemerita Universidad Autonoma de Puebla
PHIER S.A DE C.V.
Hoja de trabajo de Mayo a Enero de 2014
mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre enero
Ventas $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 20,000.00 $ 30,000.00 $ 40,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Cobros
20% contado $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 4,000.00 $ 6,000.00 $ 8,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
70% 1er mes $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 14,000.00 $ 21,000.00 $ 28,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 7,000.00
10% 2º mes $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 2,000.00 $ 3,000.00 $ 4,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Total de cobros $ 9,000.00 $ 12,000.00 $ 21,000.00 $ 31,000.00 $ 35,000.00 $ 22,000.00 $ 18,000.00 $ 11,000.00
compras $ 7,000.00 $ 14,000.00 $ 21,000.00 $ 28,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 7,000.00
Presupuesto de efectivo
Ingresos mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre enero
cobros $ 12,000.00 $ 21,000.00 $ 31,000.00 $ 35,000.00 $ 22,000.00 $ 18,000.00
otras compras $ 7,000.00 $ 14,000.00 $ 21,000.00 $ 28,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00
compra de computadora $ 10,000.00
otros gastos $ 200.00 $ 300.00 $ 400.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 100.00
sueldos generales $ 1,500.00 $ 2,000.00 $ 2,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,000.00
arrendamiento $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
pago de impuestos $ 8,000.00
Total de pagos $ 9,200.00 $ 24,800.00 $ 34,400.00 $ 30,200.00 $ 16,200.00 $ 15,600.00
Flujo neto de efectivo $ 2,800.00 -$ 3,800.00 -$ 3,400.00 $ 4,800.00 $ 5,800.00 $ 2,400.00
Efectivo inicial $ 16,000.00 $ 18,800.00 $ 15,000.00 $ 11,600.00 $ 16,400.00 $ 22,200.00
Efectivo acumulado $ 18,800.00 $ 15,000.00 $ 11,600.00 $ 16,400.00 $ 22,200.00 $ 24,600.00
Saldo M de efectivo $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Financiamiento requerido
Exceso de efectivo $ 13,800.00 $ 10,000.00 $ 6,600.00 $ 11,400.00 $ 17,200.00 $ 19,600.00
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Realizo Susana Nájera Muro Reviso Autorizo
Analisis:
Se observa que la Empresa es viable en cuestion financiera, la empresa puede seguir planeando sus ingresos y egresos satisfactoriamente,
existen excesos de efectivo de julio a diciembre con lo que puede perfectamente solventar todos sus gastos
Datos:
Con los siguientes datos realiza el flujo de efectivo con conclusión, para el año 2014
La empresa PHIER S.A de C.V es un fabricante de jug uetes, sus ventas son altamente estacionales y el máximo se alcanza en septi embre, mes en el que los detallistas hacen pedido
para navidad, los cobros de sus clientes son los siguientes, 20% al co ntado, 70% al siguiente mes, y un 10% al 2do. Mes, los materiales y piezas compradas a scienden al 70% de las
ventas del mes siguiente y los paga con un mes de retraso, los pag os de salarios son de julio a diciembre por $1,500,2,000, 2,500, 1,500, 1,500 y 1,000, la renta e s de $500
mensuales, hay otros gastos de julio a diciembre por $200, 300, 400 , 200, 200 y 100, en el mes de agosto se pagaran impuestos por $8,000, en julio se co mprara una computadora
por $10,000, pero se pagara hasta septiembre; la empresa necesit a mantener todo el tiempo un saldo mínimo de efectivo de $5,000 mensuales; el prim ero de julio la empresa
cuenta con efectivo inicial por $16,000.
