ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
EJERCICIO
Proyecte el flujo de efectivo para la empresa Excelencia S.A., considerando los siguientes aspectos.:
Los saldos al 31/12/2016 fueron los siguientes:
El inventario inicial se compone de 22,899 unidades a $4.75 c/u.
La venta proyectada en unidades es de 67,350 a un precio unitario de $9.75 (valor neto), de las cuales el
34% son para el primer trimestre, 30% 2º. Trimestre, 26% 3er, trimestre y el resto el último trimestre.
De acuerdo a las políticas el 40% de las ventas deben ser de contado, 30% a 60 días, 15 % a 90 días y el
resto a 120 días.
ACTIVO
CORRIENTE 174,085.25$
Efectivo y Equivalentes 44,859.00$
Cuentas por Cobrar 20,456.00$
Inventarios 108,770.25$
NO CORRIENTE 75,000.00$
Propiedad, planta y equipo (neto) 75,000.00$
TOTAL ACTIVOS 249,085.25$
PASIVO
CORRIENTE 63,934.00$
Cuentas por pagar comerciales 17,600.00$
Obligaciones por beneficios a empleados por pagar 15,877.00$
Impuestos por pagar 30,457.00$
PATRIMONIO 185,151.25$
Capital Social 180,000.00$
Reserva Legal 1,875.00$
Utilidad del Ejercicio 3,276.25$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 249,085.25$
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Auditor
EXCELENCIA S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(Expresado en dólares de los Estados Unidos de América)
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Contador Jun ta Directiv a
