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Asignatura: gestion financiera, Profesor: Carrizo Carrizo, Carrera: Ingeniería Eléctrica, Universidad: UAX
Tipo: Apuntes
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correspondiente al ejercicio 2013
Informe de gestión, cuentas anuales y propuesta de aplicación del resultado de CaixaBank que el Consejo de Administración, en la sesión de 27 de febrero de 2014, acuerda elevar a la Junta General de Accionistas
El presente informe de gestión ha sido elaborado de acuerdo con el Código de Comercio y la Ley 1/2012, de 2 de julio, de Sociedades de Capital. En su preparación se han tenido en cuenta los preceptos de la “Guía para la elaboración del informe de gestión de las entidades cotizadas” publicada por la Comisión Nacional del Mercado de Valores con fecha 29 de julio de 2013.
La información financiera contenida en este informe de gestión ha sido obtenida a partir de los registros de contabilidad y de gestión de CaixaBank y se presenta siguiendo los criterios establecidos en la Circular 4/2004 del Banco de España, de 22 de diciembre, y posteriores modificaciones.
A continuación se presentan los datos y hechos más relevantes del ejercicio 2013, de forma que pueda apreciarse la situación de CaixaBank, y la evolución de su negocio, así como los riesgos y las perspectivas futuras previsibles. Las cuentas anuales de CaixaBank del ejercicio 2013, a las cuales este Informe de Gestión complementa, han sido elaboradas según las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE) y tomando en consideración la Circular 4/2004 del Banco de España, de 22 de diciembre, y posteriores modificaciones.
Fusión por absorción de Banco de Valencia
El 19 de julio de 2013, una vez recibidas las autorizaciones y aprobaciones correspondientes, tuvo lugar la inscripción en el Registro Mercantil de Barcelona de la escritura pública de fusión por absorción de Banco de Valencia por CaixaBank, con la consiguiente extinción, vía disolución sin liquidación, del primero, y la transmisión en bloque de su patrimonio social a CaixaBank (véase Nota 8 de la memoria).
Transacciones sobre negocios y participadas (Nota 8 y Nota 17)
Emisiones en los mercados mayoristas (véase Nota 3.3)
_1. Emisión de bonos canjeables en acciones de Repsol por 594,3 millones de euros.
Otros hechos relevantes
1.1. Estructura organizativa
Estructura del grupo
CaixaBank, participado mayoritariamente por ”la Caixa” (64,37% a 31 de diciembre de 2013), es una entidad de referencia en el mercado español tanto en los ámbitos financieros como asegurador. Adicionalmente, está diversificado con otras actividades complementarias, como las participaciones en bancos internacionales y en Telefónica y Repsol.
CaixaBank es el banco a través del cual ”la Caixa” ejerce de forma indirecta su actividad bancaria. La Obra Social ”la Caixa” es el rasgo esencial y diferencial del Grupo. Su misión es revertir parte del beneficio financiero en forma de acción social y solidaria para ofrecer soluciones a nuevos retos y necesidades. Entre los objetivos de la Obra Social está contribuir a una transformación social sostenible y a la creación de oportunidades para las personas.
La configuración del Grupo permite, manteniendo el cumplimiento de los fines sociales propias de ”la Caixa” y el desarrollo de los negocios del Grupo, adaptarse a las nuevas exigencias regulatorias nacionales e internacionales.
Segmentos de negocio
CaixaBank es la matriz del Grupo CaixaBank.
Los Administradores y la Dirección de CaixaBank, a efectos de la gestión del negocio y la toma de decisiones, utilizan básicamente la gestión a nivel del Grupo. El detalle de los segmentos a nivel de Grupo Caixabank es el siguiente:
a) Negocio bancario y asegurador del Grupo CaixaBank.
El negocio bancario es la principal actividad del Grupo CaixaBank e incluye la totalidad del negocio bancario (banca minorista, banca corporativa, tesorería y mercados) y de seguros, desarrollado, básicamente, en el territorio español a través de la red de oficinas y del resto de canales complementarios. Recoge tanto la actividad como los resultados generados por los 13,6 millones de clientes del Grupo, sean particulares, empresas o instituciones. También incorpora la gestión de la liquidez y ALCO y los ingresos por la financiación al negocio de participaciones.
El Grupo CaixaBank complementa su catálogo de productos y servicios bancarios con la oferta especializada en seguros de vida, pensiones y seguros generales desarrollada, principalmente, a través de VidaCaixa y SegurCaixa Adeslas, y en la gestión de activos, Invercaixa.
a) Negocio de participaciones.
El negocio de participaciones recoge los ingresos por dividendos y/o método de la participación de las participaciones bancarias internacionales (Grupo Financiero Inbursa, The Bank of East Asia, Erste Bank, Banco BPI y Boursorama), Repsol, S.A. y Telefónica, S.A., netos del coste de financiación.
En la Nota 9 de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2013 adjuntas se presentan los resultados de los distintos segmentos de negocio del Grupo CaixaBank.
Durante el ejercicio 2013, el Grupo CaixaBank no ha modificado la definición de los segmentos de negocio respecto al ejercicio 2012. Si bien, en el presente ejercicio económico se han de considerar los siguientes aspectos:
Incorporación del Grupo Banco de Valencia, S.A., tras su adquisición al Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (véase Nota 8 de las cuentas anuales consolidadas).
A fin de entender las variaciones interanuales en los segmentos de negocio, se debe considerar que el Grupo Banco de Valencia aporta su cuenta de resultado durante todo el ejercicio 2013. En cuanto a Banca Cívica, en el ejercicio 2012, aportó resultados al Grupo CaixaBank a partir del 1 de julio de 2012, estando integrada durante todo el ejercicio 2013.
Los procesos de simplificación del Grupo, con el objetivo de mejorar la gestión y la gestión de costes, mediante la fusión de sociedades participadas, la liquidación de sociedades inactivas y la venta de sociedades. Estas operaciones de concentración se han centrado en sociedades tenedoras de acciones y en compañías de seguros participadas, que se describen en la Nota 8 de las cuentas anuales consolidadas.
Adicionalmente, el Grupo Caixabank ha realizado una intensa gestión de optimización de la red territorial, reduciendo en 968 oficinas en el ejercicio (sin considerar las incorporaciones de oficinas por la adquisición de Banco de Valencia). Igualmente, con este objetivo de optimización y contención de costes, en el primer trimestre se alcanzó el acuerdo laboral de reestructuración de la plantilla de CaixaBank. Estos esfuerzos de optimización han supuesto el registro en los resultados del ejercicio 2013 de 839 millones de euros de costes de reestructuración.
Órganos de gobierno
El Gobierno Corporativo de CaixaBank se enmarca en el conjunto de principios y normas que regulan el diseño, composición y funcionamiento de los órganos de gobierno de la Entidad: la Junta General de Accionistas, el Consejo de Administración y las Comisiones Delegadas.
Las principales funciones de cada uno de dichos órganos de gobierno se describen más detalladamente en el Informe Anual del Gobierno Corporativo adjunto y en la página web de la entidad www.caixabank.com.
El Consejo de Administración de ”la Caixa” propone el nombramiento de los consejeros dominicales de “la Caixa” en CaixaBank. Para ello, se tienen en cuenta los distintos colectivos representados en su órgano de administración, de forma que todos ellos tengan al menos presencia en el Consejo de Administración de CaixaBank.
En el Consejo de Administración de CaixaBank también hay otras tipologías de consejeros, como los independientes, “otros externos” y otros dominicales, que responden a la existencia de accionistas minoritarios. En el apartado de información básica de la acción de este informe de gestión se describe la relación con los accionistas minoritarios en CaixaBank.
Junta General de Accionistas
Consejo de Administración Es el órgano responsable de la entidad y, al margen de las materias reservadas a la Junta General, es el máximo órgano de decisión de CaixaBank
Comisión Ejecutiva Es un órgano delegado del Consejo de Administración que se reúne con mayor periodicidad que éste, y que sin decidir sobre cuestiones que están reservadas al pleno del Consejo, sí decide sobre otros temas, principalmente los relacionados con la aprobación de operaciones crediticias
Comisión de Auditoría y Control Organiza las labores de seguimiento, control financiero y análisis de riesgos de CaixaBank. Para ello, supervisa los sistemas de auditoría interna y se asegura de la eficiencia y la independencia de los sistemas de control interno implementados. También supervisa todo el proceso de elaboración y presentación de la información financiera de CaixaBank, antes de que el Consejo las haga públicas
Comisión de Nombramientos y Retribuciones Establece los principios generales y el marco de gobierno de la política retributiva del Consejo, así como la remuneración de los altos ejecutivos. Por otra parte, lidera el proceso de nombramiento de los nuevos miembros del Consejo e identifica, informa o propone los candidatos cuya propuesta de nombramiento remite al Consejo
Consejero Delegado Se encarga de la gestión diaria y de las decisiones ordinarias bajo la autoridad del Consejo y de la Comisión Ejecutiva
Definición, implantación y mejora de Eficiencia de los procesos y actividades, en toda la organización (tanto Servicios Centrales como Red Territorial y Filiales del Grupo) Medición de productividad, asignación de plantilla y definición de estructuras organizativas. Proyectos de integración de Entidades Financieras. Medición de la calidad tanto externa (clientes) como interna (procesos). Servicio de Atención al Cliente (gestión de reclamaciones). Presupuesto de Gastos e Inversión del Grupo Innovación con el objetivo de promover un cambio cultural. Recoger nuevas ideas y convertirlas en nuevos productos de negocio y/o mejor servicio al cliente.
Desarrollo Corporativo en el ámbito de Seguros y Gestión de Activos. Gestión de Alianzas en Seguros.
Gestión Global del Riesgo. Análisis y Concesión. Secretaría Técnica y Validación. Riesgo Inmobiliario, Pymes y Particulares. Análisis y Seguimiento del Riesgo de Crédito. Riesgo Empresas y Sector Público. Modelos de Riesgo.
Red Territorial. Banca de Particulares. Banca Privada y Personal. Banca Transaccional y Pymes. Banca de Empresas. Centros de Promotores. Banca Corporativa. Banca de Inversión. Banca Institucional. Financiaciones Estructuradas. Consumo y Financiación a Largo Plazo. Desarrollo de Negocio. Información Comercial. Marketing.
Gestión y planificación del capital: gestión y seguimiento del capital y la solvencia de la entidad. Control de gestión: reporting de la información pública e interna de gestión (dirección, oficinas), gestión de la relación con las agencias de rating, planificación financiera a corto y medio plazo y control de gestión de las áreas y filiales. Intervención y contabilidad: llevanza de la contabilidad y el control contable, emisión de los estados financieros públicos y cuentas anuales, interlocución con los auditores y organismos supervisores.
Desarrollo corporativo: análisis y ejecución, en su caso, de operaciones corporativas de adquisición o desinversión.
Comunicación y Relaciones Externas. Patrocinios, Marca e Imagen Corporativa. Relaciones Institucionales y Asuntos Públicos. Reputación y Responsabilidad Social Corporativa. Relación con organizaciones de consumidores.
Instituciones Financieras Internacionales y Oficinas de Representación Sucursales y Negocio Internacional Alianzas Estratégicas Bancarias
Gestión de la liquidez y financiación mayorista. Estructuración y Creación de Mercado de productos de Tesorería y Mercado de Capitales para clientes. Originación de renta fija y Distribución de productos de Tesorería a clientes mayoristas. Análisis de mercados de renta fija y variable.
Minimización de los riesgos legales inherentes al funcionamiento de la entidad. Asesoramiento jurídico proactivo a la red comercial y a las distintas áreas de la Entidad.
Nuestras prioridades estratégicas para 2011-2014 se detallan a continuación:
1. Servir al cliente con el máximo nivel de calidad : la excelencia en el servicio es nuestra máxima prioridad, porque es el pilar sobre el que se asienta nuestra capacidad de liderazgo y crecimiento. En CaixaBank entendemos la relación con los clientes como una relación a largo plazo que debe crear valor compartido y por eso trabajamos para ofrecer el mayor nivel de calidad posible. Los objetivos de esta prioridad son:
o Mantener al cliente en el centro del negocio.
o Ser la entidad con el nivel más elevado de calidad de servicio.
o Marcar así la diferencia respecto al resto de competidores en el mercado.
Para la consecución de estos objetivos se han establecido las siguientes líneas de actuación:
o Impulsar acciones para reducir el número de reclamaciones de clientes.
o Redefinir el proceso de resolución de reclamaciones para mejorar la comunicación, el tiempo de respuesta y la satisfacción del cliente con la resolución.
o Evaluar e implantar las sugerencias de clientes.
o Revisar los indicadores de calidad de las áreas de Servicios Centrales con mayor impacto en la satisfacción del cliente.
o Avanzar en la implementación del modelo EFQM, y renovar el sello EFQM con un objetivo de 600 puntos.
Mejorar la posición en los rankings externos de calidad (Equos – FRS Inmark).
Este objetivo de excelencia en el servicio del Grupo CaixaBank a sus clientes se ha visto recompensado con la concesión de importantes premios en el ejercicio 2013 como son: “Bank of the Year 2013” en España por The Banker; “Best Bank in Spain 2013” y “Best Retail Bank for Technology Innovation” por Euromoney y “Most Innovative Bank of the Year 2013” en los Global Banking Innovation Awards.
Mejorar la posición en los rankings externos de calidad (Equos – FRS Inmark).
2. Desarrollar la acción empresarial bajo los mejores principios éticos y de buen gobierno : la situación de crisis económica y social de los últimos años ha provocado un notable deterioro de la confianza de los clientes y de los inversores en el sistema financiero español. Ante este escenario es imprescindible y prioritario recuperar la reputación y la confianza. Por este motivo, en CaixaBank nos reafirmamos en nuestro compromiso de desarrollar la acción empresarial bajo los mejores principios éticos y de buen gobierno. Los objetivos de esta prioridad son:
o Mantener un gobierno corporativo ejemplar.
o Ser un referente en transparencia y comunicación externa.
o Demostrar el compromiso social en toda la actuación empresarial y social de la entidad.
Para la consecución de estos objetivos se han establecido las siguientes líneas de actuación:
Establecer mecanismos para anticipar riesgos, tanto internos (sistemas control y seguimiento, principios de actuación, etc.) como del entorno (participación en foros de decisión, etc.)
Reforzar el posicionamiento diferencial de CaixaBank en el mercado, a través de planes de comunicación que transmitan sus valores y destaquen su compromiso social.
Aumentar y poner de manifiesto los vínculos de CaixaBank con la Obra Social “la Caixa”, fomentando la participación activa de empleados, clientes y accionistas.
Mantenerse dentro del DJSI (Dow Jones Sustainable Index) y en una posición de liderazgo en los principales estudios de prestigio.
3. Mantener el liderazgo en banca minorista en España : CaixaBank aspira a consolidar su posición de líder en el mercado minorista español ofreciendo el mejor servicio posible a nuestros clientes, buscando una relación de fidelización y aumentando el equilibrio del negocio en todos los territorios. Los objetivos de esta prioridad son:
o Reforzar el liderazgo en banca minorista en España.
o Completar la presencia territorial con mejoras de cuota de mercado con crecimiento orgánico.
Para la consecución de estos objetivos se han establecido las siguientes líneas de actuación:
Lanzar planes de captación y fidelización de clientes para aumentar los recursos de clientes, con un pricing adaptado al valor del cliente.
Mantener una amplia red de oficinas y extender las mejores prácticas para aumentar el equilibrio del negocio en todos los territorios.
Evaluar la implantación de una red de agentes para llegar a determinadas zonas.
Desarrollar e implantar una propuesta de valor para el sector agrario.
4. Diversificar el negocio hacia las empresas : Ante la nueva dinámica productiva y económica, CaixaBank desea potenciar el negocio y vinculación con las empresas. Se trata de una apuesta para seguir diversificando los ingresos de la entidad, y para continuar reforzando el tejido productivo de la economía, en línea con nuestro compromiso con el desarrollo socioeconómico del territorio. Los objetivos de esta prioridad son:
o Fomentar el negocio especializado de empresas.
o Fundamentar el negocio de empresas en la vinculación y la relación a largo plazo.
o Desarrollar alternativas de financiación en el mercado de capitales para el negocio de banca de empresas.
Para la consecución de estos objetivos se han establecido las siguientes líneas de actuación:
Desarrollar planes de captación específicos para empresas.
Seguir avanzando en la visión integrada del cliente y en el cálculo y la gestión de su rentabilidad ajustada al riesgo (RaR).
5. Primar la fortaleza financiera : En un contexto claramente marcado por la crisis económica, con numerosas presiones regulatorias (nuevas normas de capital, mayores exigencias de provisiones, test de estrés,…), y con una morosidad creciente, la gestión de la liquidez y la solvencia se constituyen como factores clave. CaixaBank siempre ha destacado como una de las entidades más sólidas del sistema financiero español y para mantener esta sólida posición financiera y diferenciarse del mercado, es necesario continuar con esta gestión prudente y exigente. Los objetivos de esta prioridad son:
Ser transparentes y proactivos en la comunicación interna sobre aspectos de gestión del talento así como de situación del entorno y estrategia corporativa.
Crear entornos de trabajo conjunto entre equipos de distintas áreas de la entidad.
Implementar un programa de evaluación del rendimiento. En el ejercicio 2013 se ha alcanzado una participación en los programas de evaluación del rendimiento del 95%.
El Grupo CaixaBank está desarrollando un nuevo Mapa de Riesgos, a fin de obtener una visión global y homogénea de todos los riesgos internos y externos, ofreciendo una sistematización del seguimiento estos riesgos y de los controles utilizados mediante una herramienta corporativa.
8. Ser líderes en innovación: el cambio producido en los últimos años en el sector financiero requiere potenciar la capacidad de innovación para crear nuevas formas de negocio que se adapten a las necesidades de los clientes y de los nuevos competidores. La entidad es sensible a los cambios que se producen en la sociedad y por eso trata continuamente de plantear su actividad de forma diferente. Los objetivos de esta prioridad son:
o Promover la creatividad e innovación orientada al servicio al cliente y a la eficiencia.
o Ser líderes en la adopción de nuevas tecnologías y en su uso en el servicio al cliente.
o Desarrollar nuevas oportunidades de negocio que diversifiquen la base de ingresos.
Para la consecución de estos objetivos se han establecido las siguientes líneas de actuación:
Crear una sistemática interna de generación de ideas.
Disponer de una red externa de colaboradores para detectar tendencias, ideas, soluciones, etc.
Ser pioneros en la implantación de nuevas tecnologías para mejorar la interacción con el cliente y aumentar el nivel de servicio.
9. Avanzar en la internacionalización : La globalización está redefiniendo los mercados, los negocios y las necesidades de los clientes. Ante esta nueva configuración de la realidad económica, CaixaBank apuesta por la internacionalización del negocio en economías con gran potencial de crecimiento, estrechando la colaboración con los socios internacionales y facilitando la expansión de sus clientes. Los objetivos de esta prioridad son:
o Impulsar el negocio internacional a través de la captación de recursos y la diversificación de la cartera crediticia.
o Construir nuevos proyectos conjuntos con los socios internacionales.
o Desarrollar las capacidades internas necesarias.
Para la consecución de estos objetivos se han establecido las siguientes líneas de actuación:
Acompañar a las empresas clientes en el exterior.
Sentar las bases para captar financiación de bancos centrales extranjeros y organismos supranacionales/ multilaterales.
Potenciar la captura de nuevas oportunidades de negocio con bancos socios mediante joint- ventures con alcance internacional.
Fomentar el perfil internacional de la plantilla mediante programas de formación como el Move up!, cuyo objetivo es ampliar el número de personas que pueden ocupar puestos de responsabilidad en áreas y oficinas con elevada exposición internacional.
Durante el ejercicio 2013 se han incrementado los recursos captados en el exterior respecto al cierre de
