LA CONCILIACION BANCARIA, Diapositivas de Matemáticas

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Conciliación Bancaria

Las diferencias en el Estado de Cuenta

• Depósito en tránsito.
• Cheques en circulación girados y no cobrados en el banco.
• Cargos por servicios bancarios.
• Intereses sobre saldos promedios de cuenta.
• Cobros realizados por el banco.
• Cheques protestados. Las diferencias en el saldo en Libros.
• Depósito en tránsito.
• Notas de débito no registrados por la Empresa.
• Notas de crédito no registradas por la Empresa.
• Cheques protestados no registrados por la Empresa.
• Errores en Libros de la Empresa. Se aplica a las cuentas corrientes para determinar las diferencias entre el saldo contable y el saldo de la cuenta corriente.

Preparación de la

Conciliación

Bancaria

LIBROS BANCOS

Saldo en Libros Saldo en la Cuenta

Valores en Libros Saldo de Banco

Se comunica al Banco

los errores cometidos

Resultados de la

Conciliación

Valores distintos Aumenta y disminuye Registra y corrige