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UNIVERSIDAD ESTATAL DE MILAGRO
FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES EDUCACIÓN COMERCIAL Y
DERECHO
MODALIDAD EN LINEA
CARRERA: ECONOMÍA
NIVEL: PRIMER NIVEL
AULA: C
ASIGNATURA: CONTABILIDAD
TEMA: LIBRO BANCO Y LIBRO CAJA
GRUPO NO. 2
AUTORES:
AREVALO MONCADA DIOSELINA HAYLIS
DIAZ ACOSTA KATHERINE KATIUSKA
MENDEZ QUIZHPI OSCAR FELIPE
MENDOZA LITA MICHELLE MAYERLI
SALAZAR ARGUDO CHRISTIAN IVAN
DOCENTE:
BERMEO FUENTES MARIA ANGELA
FECHA DE ENTREGA:
21 DE AGOSTO DE 2022
Contenido
- Mapa conceptual sobre los depósitos bancarios y los cheques girados.
- Depósitos
- Cheques girados....................................................................................................
- ¿Qué es el arqueo de caja?
- Importancia del arqueo
- Ejercicios arqueo de caja
- Importancia de realizar un arqueo de caja.
- Distribución de las actividades por cada estudiante.
- Bibliografía
Físicas.
Electromagnéticas.
Diseño.
Dimensiones
y seguridades establecidas por
la Junta Bancaria.
Cheques girados
Es la orden absoluta de pago por medio del cual el girador dispone al
girado el desembolso de una suma de dinero a un beneficiario.
CHEQUE CERTIFICADO cuyo girado garantiza el pago del valor al beneficiario consignando la palabra "certificado" de forma escrita. CHEQUE DE EMERGENCIA Es el cheque girado por el gerente o funcionario autorizado del girado contra una cuenta corriente, a solicitud del titular de la cuenta. CHEQUE DE GERENCIA es una orden financiera interna u otro giro contra la empresa, emitido por un gerente o funcionario autorizado de servicios, compras, etc., es decir, relacionado con la organización administrativa principal. CHEQUE CRUZADO el portador de un cheque puede cruzarlo de manera general o especial, pudiendo utilizar dos líneas paralelas o también la frase "cheque cruzado"; o "cheque cruzado y el nombre de la entidad financiera encargada para el cobro”, adherido en su anverso.
Debe cumplir con características:
¿Qué es el arqueo de caja?
Podemos decir que el arqueo de caja es un proceso donde se realiza un recuento
de todas las transacciones que se realizaron en el día o en un periodo determinado, pero
es aconsejable hacerlo una vez por lo menos al día ya que este dinero está en constante
movimiento, aquí abarca los pagos y los cobros realizados en el día, esto se lo realiza para
contabilizar todo el dinero recibido con el objetivo de no tener ningún descuadre o
inconsistencia dentro de la caja registradora.
Importancia del arqueo
La importancia del arqueo es porque se pueden presentar 3 tipos de resultados
diferentes que detallamos a continuación:
- Que el dinero de caja coincida exactamente con el saldo de la cuenta de caja. En ese momento se puede decir que las cuentas están saneadas.
- Si el dinero del arqueo es inferior al saldo de la cuenta de caja (perdida). Es decir, hay dinero faltante.
- Si el dinero del arqueo es superior al saldo de la cuenta de caja (beneficios). Es decir, hay dinero sobrante, comúnmente este caso se da por errores de la persona que está a cargo de la caja.
Por estos casos es aconsejable realizarlo de forma diaria para así tener un control
municiono de la caja.
Ejercicios arqueo de caja
Ejercicio A La fábrica de muebles “Acurio” maneja un fondo de caja chica de $1. 000 quincenales. El 24 de marzo se elaboró la relación de gastos correspondiente a la primera quincena de marzo, la cual mostró los siguientes gastos: $ 1 10 más IVA de gasolina por viajes dentro de la ciudad, $ 140 de almuerzos de empleados y $ 80 de cafetería. Se pide: El saldo de la caja chica al 24 de marzo.
Se pide: Elaborar el acta de arqueo de caja detallando si existe faltante o sobrante.
Nota: Durante el arqueo de caja se encuentra un faltante de $5,50 con fecha
de 30 de Julio.
Fecha: 30 DE JULIO DEL 2022 Hora: 15: Custodio Delegado: KATHERINE DIAZ
EFECTIVO CANTIDAD DENOMINACIÓN / DETALLE IMPORTE $ 80 Monedas de $0,25 $ 20, 53 Monedas de $0,50 $ 26, $ 46, 4 Billetes de $100 $ 400, 50 Billetes de $5 $ 250, $ 650, 1 Cheque Bco. Internacional de $148 $ 148, 1 Cheque Bco. del Pacifico de $250 $ 250, $ 398,
FECHA CONCEPTO IMPORTE $ Total presentado $ 1.094, Saldo Contable $ 1.100, Diferencia (faltante) $ -5,
Firma Firma Nombre: Nombre: Cajero Delegado
Economía Online S.A. ACTA DE ARQUEO DE CAJA
COMPROBANTE
El efectivo y los comprobantes, cuyos valores ascienden a $1094,50; mismos que fueron contados en mi presencia y devueltos a mi entera satisfacción.
Total de monedas
Total de billetes
Total de cheques
Importancia de realizar un arqueo de caja.
CONCLUSÒN 1: AREVALO MONCADA HAYLIS
Es de mucha importancia el arqueo de caja en una empresa, ya que esto nos
permite llevar el control de todo el dinero que ingresa y sale de caja durante un turno de
trabajo. Este tiene como finalidad el objetivo de comprobar si se está contabilizando todo
el dinero en efectivo que se está ingresando y si el saldo que arroja corresponde con lo
que se encuentra en caja en dinero en efectivo, vales o cheques.
Es algunos casos es muy frecuente que en los cierres de cajas aparezcan faltantes
o sobrantes, estas diferencias se contabilizan en una cuenta denominada diferencias de
caja. En las que consiste que los faltantes van como pérdidas y se abonan los excedentes
como ingresos.
CONCLUSIÓN 2: DIAZ ACOSTA KATHERINE
Al momento de abrir un negocio es fundamental tener conocimientos sobre cómo
verificar la contabilidad y como saber manejarla. Por eso es importante tener
conocimientos sobre el arqueo de caja ya que esto le permitirá a llevar un control sobre
el negocio y manejar de manera adecuada el capital.
Como dueños de un negocio siempre debemos de tomar en cuenta que el arqueo
de caja es todo lo referente a las transacciones de dinero que se hayan efectuado dentro
de un lapso determinado esto se refiere a todos los pagos recibidos, por ejemplo, tarjetas
de crédito o débito, cheques, dinero en efectivo, esto es muy importante de realizar al
momento de finalizar la jornada de trabajo para que todo esté en orden y no haya
inconvenientes
. CONCLUSIÓN 3: MENDEZ QUIZHPI OSCAR Luego de haber investigado el tema sobre el arqueo de caja, lo aprendido de este
tema es muy importante en la contabilidad de las empresas, ya que de estos ingresos nos
permite conocer la situación estable y la solvencia de la empresa, y nos va a permitir tener
un control minucioso de los dineros que entran y salen de la caja, para así saber que los
controles diarios se están llevando adecuadamente.
Bibliografía
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Godoy, Amanda Alicia y Greco, Orlando. Diccionario Contable y Comercial. Valletta Ediciones, 2006 p.
Que es, Tipos y Características ». (2021, 5 noviembre). Arqueo de Caja. https://arqueodecaja.com/
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