FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 Aportes de capital 104 cuentas corrientes 20,000
1 Aportes de capital 3341 v ehiculos motizados 50,000
1 Aportes de capital 501 capital social 70,000
-------------X------------
2 Prestamos de Scotia Bank 4511 instituciones financieras 40,000
2 Prestamos de Scotia Bank 104 cuentas corrientes 40,000
-------------X------------
3 1411 Prestamos 2,000
3 104 cuentas corrientes 2,000
-------------X------------
4 Se hace un canje de letra 123 Letras por cobrar 1,500
4 Se hace un canje de letra 1212 Emitidas en cartera 1,500
---------------------X---------------------
5 Se abre una cuenta a plazo 1062 Deposito a plazo 5,000
5 Se abre una cuenta a plazo 1041 cuentas corrientes 5,000
--------------------X---------------------
6 4511 instituciones financieras 2,000
6 6731 prestamos de instituciones 200
6 104 cuentas corrientes 2,200
---------------------------x-----------------------
7 Se paga factura 4212 Cuentas p or pagar com, terceros 1,200
7 Se paga factura 10 4 cuentas corrientes 1,200
--------------------------x---------------------
8 Se cobra al cliente 1212 Cuentas por cobrar com, terceros 2,000
8 Se cobra al cliente 104 cuentas corrientes 2,000
-----------------------------x-------------------------
9 Se cobra letra con interes al cliente 104 cuentas corrientes 1,600
9 Se cobra letra con interes al cliente 123 Letras por cobrar 1,500
9 Se cobra letra con interes al cliente 673 Interes por p restamos y otras obligaciones 100
--------------------X---------------------
10 Por el interes de deposito a plazo 1062 Deposito a plazo 30
10 Por el interes de deposito a plazo 104 cuenta corriente 30
----------------------x------------------
11 Se paga planilla por sueldo 4111 sueldos y salarios por pagar 5,600
11 Se paga planilla por sueldo 104 cuentas corrientes 5,600
---------------x---------------
12 1411 prestamos 1,500
12 104 cuentas corrientes 1,500
--------------------X---------------------
13 4412 dividendos 4,000
13 104 cuentas corrientes 4,000
---------------------X---------------------
14 4212 Emitidas 3,500
14 423 Letras por pagar 3,500
---------------------x-----------------
15 Se suscribe acciones 104 cuentas corrientes 5,000
15 Se suscribe acciones 1412 suscripciones por cobrar a socios o accionistas 5,000
TOTALES 145,130 145,130
Trabajador paga el prestamo de la
empresa
Trabajador paga el prestamo de la
empresa
Amortización a un prestamo con
interes
Amortización a un prestamo con
interes
Amortización a un prestamo con
interes
Se efectua un prestamo a un
trabajador
Se efectua un prestamo a un
trabajador
Se paga dividendos a los accionistas
Se paga dividendos a los accionistas
