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100.00 ACTIVO
110.00 DISPONIBILIDADES
CAJA
Billetes y monedas nominativo por moneda
111.02 Metales preciosos nominativo por metal
111.03 Certificados de tenencia de metales preciosos nominativo por metal
111.04 Fondos asignados a cajeros automáticos
BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
Cuenta corriente y de encaje - Entidades Bancarias
112.02 Cuenta compras Bolsín BCB
112.03 Cuenta dólares convenio BCB
112.04 Cuenta corriente recaudaciones tributarias
112.05 Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias
112.06 Cuenta fondos fiscales
112.07 Cuenta depósitos por insuficiencia patrimonial
112.08 Cuenta depósitos adjudicación CD's
112.09 Cuenta depósitos adjudicación LT's
112.11 Caja BCB
112.12 Cuenta administración de cuentas de encaje legal nominativo por entidad financiera
112.13 Cuenta administración de cuentas corrientes fiscales nominativo por entidad pública
112.14 Cuenta administración de otros fondos fiscales nominativo por tipo de depósito
112.15 Cuenta de liquidación BCB
112.16 Cuenta garantía de liquidación BCB
112.17 Cuenta de encaje legal extraordinario
112.99 Cuenta fondos fiscales por operaciones de gestiones anteriores
120.00 INVERSIONES TEMPORARIAS
INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
Depósitos a plazo fijo del BCB
121.99 Otros títulos valores del BCB
INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS
Caja de ahorros
122.02 Depósitos a plazo fijo
122.03 Operaciones interbancarias
122.04 Pagarés
122.05 Cédulas hipotecarias
122.06 Bonos
122.99 Otros títulos valores de entidades financieras del país
129.0 (PREVISIÓN PARA INVERSIONES TEMPORARIAS)
129.01 (Previsión inversiones en el BCB)
129.02 (Previsión inversiones en entidades financieras del país)
129.03 (Previsión inversiones en entidades financieras del exterior)
129.04 (Previsión inversiones en entidades públicas no financieras del país)
129.06 (Previsión inversiones en otras entidades no financieras)
129.07 (Previsión inversiones de disponibilidad restringida)
140.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
141.00 POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
141.01 Deudores por compras a futuro de moneda extranjera
141.02 Deudores por ventas a futuro de moneda extranjera
141.03 Deudores por swaps de monedas
141.04 Deudores por compras al contado de moneda extranjera
141.05 Deudores por ventas al contado de moneda extranjera
141.99 Otras operaciones por intermediación financiera
142.00 PAGOS ANTICIPADOS
142.01 Pago anticipado del impuesto a las transacciones
142.02 Otros impuestos pagados por anticipado
142.03 Anticipos por compras de bienes y servicios
142.04 Anticipos al personal
142.06 Alquileres pagados por anticipado
142.07 Anticipos sobre avance de obras
142.08 Seguros pagados por anticipados
142.99 Otros pagos anticipados
143.00 DIVERSAS
143.01 Comisiones por cobrar
143.02 Primas de seguros por cobrar
143.03 Certificados tributarios
143.03.M.01 Valor nominal certificados tributarios
143.03.M.02 (Interés certificados tributarios)
143.04 Gastos por recuperar
143.05 Indemnizaciones reclamadas por siniestros
143.06 Crédito fiscal IVA
143.07 Contratos anticréticos
143.08 Importes entregados en garantía
143.09 Cuentas por cobrar - procesos de titularización
149.0 (PREVISIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR)
149.01 (Previsión específica para operaciones de intermediación financiera)
149.02 (Previsión específica para pagos anticipados)
149.03 (Previsión específica para cuentas por cobrar diversas)
150.00 BIENES REALIZABLES
151.00 BIENES ADQUIRIDOS O CONSTRUIDOS PARA LA VENTA
151.01 Inmuebles
151.01.1.01 Dentro del plazo de tenencia
151.01.1.02 Excedidos del plazo de tenencia
151.99 Otros bienes 151.99.1.01 Dentro del plazo de tenencia
151.99.1.02 Excedidos del plazo de tenencia
160.00 INVERSIONES PERMANENTES
161.00 INVERSIONES EN EL BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
161.01 Depósitos a plazo fijo del BCB
161.99 Otros títulos valores del BCB
INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS
Depósitos a plazo fijo
162.02 Cédulas hipotecarias
162.03 Bonos FERE
162.04 Pagarés
162.05 Bonos
162.99 Otros títulos valores de entidades financieras del país
INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior
163.02 Depósitos a plazo en oficina matriz y sucursales
163.98 Otros títulos valores de entidades financieras del exterior
163.99 Otros títulos valores de oficina matriz y sucursales
170.00 BIENES DE USO
TERRENOS
Terrenos
EDIFICIOS
Edificios
172.02 (Depreciación acumulada edificios)
MOBILIARIO Y ENSERES
Mobiliario y enseres
173.02 (Depreciación acumulada mobiliario y enseres)
EQUIPOS E INSTALACIONES
Equipos e instalaciones
174.02 (Depreciación acumulada equipos e instalaciones)
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Equipos de computación
175.02 (Depreciación acumulada equipos de computación)
VEHÍCULOS
Vehículos
176.02 (Depreciación acumulada vehículos)
OBRAS DE ARTE
Obras de arte
BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Bienes tomados en arrendamiento financiero
178.02 (Depreciación acumulada bienes tomados en arrendamiento financiero)
OBRAS EN CONSTRUCCIÓN
Obras en construcción
184.01.M.02 (Amortización acumulada programas y aplicaciones informáticas)
189.0 (PREVISIÓN PARA PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN)
189.01 Previsión para partidas pendientes de imputación
200.00 PASIVO
210.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
211.0 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA
211.01 Depósitos en cuenta corriente
211.01.M.01 Administradoras de Fondos de Pensiones
211.01.M.02 Bolsas de Valores
211.01.M.03 Agencias de Bolsa
211.01.M.04 Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión
211.01.M.05 Sociedades de Titularización
211.01.M.06 Entidades Calificadoras de Riesgo
211.01.M.07 Entidades de Depósito de Valores
211.01.M.10 Compañías de Seguros
211.01.M.20 Empresas de Servicios Financieros Complementarios
211.01.M.30 Personas naturales
211.01.M.40 Personas jurídicas
211.02 Cuentas corrientes inactivas
211.02.M.01 Administradoras de Fondos de Pensiones
211.02.M.02 Bolsas de Valores
211.02.M.03 Agencias de Bolsa
211.02.M.04 Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión
211.02.M.05 Sociedades de Titularización
211.02.M.06 Entidades Calificadoras de Riesgo
211.02.M.07 Entidades de Depósito de Valores
211.02.M.10 Compañías de Seguros
211.02.M.20 Empresas de Servicios Financieros Complementarios
211.02.M.30 Personas naturales
211.02.M.40 Personas jurídicas
211.03 Depósitos a la vista
211.04 Acreedores por documentos de cobro inmediato
211.05 Cheques certificados
211.06 Giros y transferencias por pagar
211.07 Cobranzas por reembolsar
211.08 Valores vencidos
211.09 Depósitos judiciales
211.10 Fondos de terceros para operaciones en el Bolsín
211.11 Fondos de terceros para operaciones bursátiles
241.02 Acreedores por ventas a futuro de moneda extranjera
241.03 Obligaciones por swaps de monedas
243.00 PROVISIONES
243.01 Provisión para primas
243.02 Provisión para aguinaldo
243.03 Provisión para vacaciones
243.04 Provisión para indemnizaciones
243.05 Otras provisiones para beneficios sociales
243.06 Provisión para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores
243.07 Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas
243.08 Provisión para otros impuestos
243.09 Provisión para fondos de educación, asistencia y previsión social.
243.99 Otras provisiones
244.00 PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN
244.01 Remesas en tránsito
244.02 Fallas de caja
244.03 Documentos extraviados
244.04 Operaciones fuera de hora
244.05 Operaciones por liquidar
244.06 Oficina central y sucursales Nominativo por oficina
244.99 Otras partidas pendientes de imputación
248.00 CARGOS DEVENGADOS DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
248.01 Primas devengadas por pagar compras a futuro de moneda extranjera
248.10 Intereses devengados por pagar
250.00 PREVISIONES
251.00 PREVISIÓN PARA ACTIVOS CONTINGENTES
251.01 Previsión específica para activos contingentes
251.02 Previsión genérica para activos contingentes
252.00 PREVISIÓN PARA DESAHUCIO
252.01 Previsión para desahucio
253.00 PREVISIONES GENÉRICAS VOLUNTARIAS PARA PÉRDIDA FUTURAS AÚN NO
IDENTIFICADAS
253.01 Previsiones genéricas voluntarias
253.02 Previsión genérica voluntaria Ley 2495
253.03 Previsión genérica voluntaria cíclica
254.00 PREVISIÓN PARA CUENTAS DE ORDEN
254.01 Previsión específica para cuentas de orden
254.02 Previsión genérica para cuentas de orden
255.00 PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA
255.01 Previsión genérica cíclica
257.00 OTRAS PREVISIONES
257.01 Otras previsiones
300.00 PATRIMONIO
310.00 CAPITAL SOCIAL
311.00 CAPITAL PAGADO
311.01 Capital pagado (Sociedades Anónimas – Bancos y Fondos Financieros Privados)
311.02 Certificados de aportaciones (Cooperativas de Ahorro y Crédito)
311.03 Aportaciones recibidas antes del 20/12/01 (Mutuales de Ahorro y Crédito)
311.04 Certificados de capital (Entidades Financieras de Vivienda)
311.05 Capital ordinario (Instituciones Financieras de Desarrollo)
311.06 Capital fundacional (Instituciones Financieras de Desarrollo)
340.00 RESERVAS
341.00 RESERVA LEGAL
341.01 Reserva legal
342.00 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS
451.19 Capacitación
451.20 Depreciación y desvalorización de bienes para uso del personal
451.99 Otros servicios al personal
452.00 SERVICIOS CONTRATADOS
452.01 Servicios de computación
452.02 Servicios de seguridad
452.03 Asesoría legal externa
452.04 Auditoría externa
452.05 Servicios de limpieza
452.06 Consultorías contratadas
452.99 Otros servicios contratados
453.00 SEGUROS
453.01 Asalto, robo y fidelidad
453.02 Incendio y aliados
453.03 Automotores
453.04 Accidentes personales
453.05 Equipo electrónico y teleimpresores
453.06 Responsabilidad civil
453.99 Otros seguros
454.00 COMUNICACIONES Y TRASLADOS
454.01 Teléfonos
454.02 Telex, fax, cablegramas y radiogramas
454.03 Correos
454.04 Pasajes
454.05 Fletes y almacenamientos
454.06 Combustibles y lubricantes
454.99 Otros
455.00 IMPUESTOS
455.01 Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores
455.02 Transacciones
455.03 Impuesto al valor agregado
455.04 Intereses y recargos por impuestos
455.99 Otros impuestos
456.00 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
456.01 Mantenimiento y reparaciones inmuebles
456.02 Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehículos
456.99 Otros mantenimientos y reparaciones
457.00 DEPRECIACIÓN Y DESVALORIZACIÓN DE BIENES DE USO
457.01 Depreciación edificios
457.02 Depreciación mobiliario y enseres
457.03 Depreciación equipos e instalaciones
457.04 Depreciación equipos de computación
457.05 Depreciación vehículos
457.06 Depreciación bienes tomados en arrendamiento financiero
457.07 Pérdidas por desvalorización de bienes de uso
458.00 AMORTIZACIÓN DE CARGOS DIFERIDOS Y ACTIVOS INTANGIBLES
458.01 Amortización gastos de organización
458.02 Amortización mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados
458.03 Amortización de otros cargos diferidos
