Practica Calificada
EL BOTAS BLANCAS SAA
DATOS S/
Caja
5,000
Capital
116,000
Computadora
1,300
Ctas por cobrar Comercial F/001-760
2,500
Cuenta corriente Banco
32,000
Factura por pagar F/ 001-5897
3,600
Letra por cobrar 001
1,000
Mercaderías
81,000
Muebles
800
Préstamo bancario
4,000
OPERACIONES
1 7 de enero: compramos mercaderías según factura Nº 001-845 a la empresa
América SA RUC 20480146825 por el valor de S/. 30,000.00 más IGV, 50%
con ch/001 y por el saldo se acepta letra N° 043.
2 9 de enero: pagamos publicidad a JJ SA F/001-123 por el monto de S/.
1,500.00 más IGV
3 12 de enero: vendemos mercaderías según factura Nº 001-784 a la empresa
COSIO SA RUC 20261565723 con deposito en cta. cte., equivalente a S/.
351,000.00 más IGV. El costo de ventas es de S/ 90,000-
4 13 de enero: compramos un mueble al crédito según factura Nº 001-658 a la
empresa PROCAMPO SA RUC 20268784625 por la suma de US $. 350.00
más IGV tipo de cambio S/. 3.30.
5 15 de enero Se paga la diferencia de la operación 1 (7 de enero) con ch/002
6 21 de enero: Se paga en efectivo F/001-658 en dólares con tipo cambio S/
3.37
7 25 de enero: cancelamos factura Nº 001-5897 a la empresa SUBLIME SA
RUC 20547534973 con ch/003
8 26 de enero Se cobra Letra 001
9 27 de enero En cta. cte. nos cargan el préstamo bancario más 500 de interés
10 28 de enero la Sunat nos hace embargo preventivo de la cta. cte. por S/. 4,000
por motivo de auditoría fiscal
11 La empresa gasto en áreas verdes de la empresa S/. 300.00 con recibo
honorarios N° 623 Gto adm
12. Se compra útiles de limpieza S/. 120.00+IGV, diarios y revistas S/. 90.00
+IGV en efectivo Gto adm
