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Solución del Inventario No. 2 La Aurora Inventario # 2 del Almacén La Aurora Propiedad de Mario Rodolfo Mazariegos Pérez Realizado el 01 de julio 2020, en Morales, Izabal
Activo
Corriente
1 Caja Billetes Q 5,710. Monedas Q 251.05 Q 5,961. 2 Bancos La Felicidad S. A. cta. 7- 689541 - 3 Q 86,528. La Tranquilidad S.A. 00- 34789 - 18 Q 45,740.00 Q 132,268. 3 IVA Por Cobrar 12% S/Mercaderías Q 90,592.50 Q 10,871. 12% S/Mobiliario y Equipo Q 9,390.00 Q 1,126. 12% S/Equipo de Computación Q 14,800.00 Q 1,776. 12% S/ Sistemas Informáticos Q 10,500.00 Q 1,260. 12% S/ factura Especial # 1 Q 750.00 Q 90. 12% Papelería y ütiles Q 2,074.50 Q 248.94 Q 15,372. 4 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo 1 Letra No.1 Estanislao Montealegre a 60 días Q 10,000. 1 Letra No.2 Boanerges de León a 90 días Q 8,000.00 Q 18,000. 5 Mercaderías Vestidos 90 Grandes Bonita 157 Q 140.00 c/u Q 12,600. 90 Medianos Elegancia 101 Q 90.00 c/u Q 8,100. 90 pequeños Lulú 67 Q 60.00 c/u Q 5,400. Faldas 60 Grandes Sofía 84 Q 75.00 (^) c/u Q 4,500. 60 Medianas Sofía 75 Q 67.00 (^) c/u Q 4,020. Combinaciones 100 Grandes Intima 140 Q 125.00 c/u Q 12,500. 100 Medianas Coqueta 92 Q 82.00 (^) c/u Q 8,200. 100 pequeñas Chiquitina 68 Q 61.00 c/u Q 6,100. Van Q 61,420.00 Q 171,601.
Viene Q 61,420.00 Q 171,601. Brasieres 75 Grandes Robusto 47.04 Q 42.00 c/u Q 3,150. 75 Medianos Caprichosa 43.68 Q 39.00 c/u Q 2,925. 75 Pequeños Caprichosa 41.44 Q 37.00 c/u Q 2,775. Fustanes 60 Grandes Intimas 91.84 Q 82.00 c/u Q 4,920. 60 Medianos Princesa 88.48 Q 79.00 c/u Q 4,740. 60 pequeños Chaparrita 64.96 Q 58.00 c/u Q 3,480. Bloomers 65 Grandes Gordita 53.76 Q 48.00 c/u Q 3,120. 65 Medianos Elegante 43.68 Q 39.00 c/u Q 2,535. 65 Pequeños Chiquitina 26.32 Q 23.50 c/u Q 1,527.50 Q 90,592. 6 Papelería y útiles 10 Resmas papel bond ofi. 27.44 Q 24.50 c/r Q 245. 4 doc. Cintas maq esc. Tucan 336 Q 300.00 c/d Q 1,200. 5 gruesas lap. Bic azul, rojo 80.64 Q 72.00 c/g Q 360. 4 gruesas láp. Venus #2 72.8 Q 65.00 c/g Q 260. 1 doc. De reglas vinci 10.64 Q 9.50 c/d Q 9.50 Q 2,074.50 Q 264,268.
No Corriente
7 Mobiliario y Equipo 3 Est. Metal 6 comp. 996.8 Q 890.00 c/u Q 2,670. 2 most. alumnio /vidrio 1008 Q 900.00 c/u Q 1,800. 2 esc. Secr. Metal 3 gav. 907.2 Q 810.00 c/u Q 1,620. 2 sillas c/rodos con esp. 840 Q 750.00 c/u Q 1,500. 3 calculadoras g. elect. 672 Q 600.00 c/u Q 1,800.00 Q 9,390. 8 Equipo de Computación 1 CPU Noc 24X Max 11200 Q10,000.00 c/u Q 10,000. 1 Monitor adicional noc 3136 Q 2,800.00 c/u Q 2,800. 1 Impresora Epson 2240 Q 2,000.00 c/u Q 2,000.00 Q 14,800. 9 Sistemas Informáticos 1 Programa Contable 11760 Q 10,500.00 c/u Q 10,500.00 Q 10,500. 10 Inversiones en Valores a Largo Plazo 10 bonos del estado del # 1 al 10 a razon de 4 años con un valor de Q 2,000.00 c/u Q 20,000.00 Q 20,000. 11 Inmuebles 1 casa insc. En el reg. De la propiedad # 2165 van Q 54,690.00 Q 264,268.
Viene Q 195,808. Mazariegos Pérez Cuenta Capital Q 774,529.92 Q 774,529. Suma de Pasivo y Capital Q 970,338.
Resumen
1 Caja Q 5,961. 2 Bancos Q 132,268. 3 IVA Por Cobrar Q 15,372. 4 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 18,000. 5 Mercaderías Q 90,592. 6 Papelería y ütiles Q 2,074. 7 Mobiliario y Equipo Q 9,390. 8 Equipo de Computación Q 14,800. 9 Sistemas Informáticos Q 10,500. 10 Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 20,000. 11 Inmuebles Q 650,000. 12 Gastos de Organización e Instalación Q 1,380. 13 Proveedores Q 5,800. 14 Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 4,000. 15 ISR Retenido sobre facturas Especiales Q 37. 16 IVA Retenido sobre Facturas Especiales Q 90. 17 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,881. 18 Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000. 19 Hipotecas a Largo Plazo Q 120,000. 20 Capital Q 774,529. Q 970,338.89 Q 970,338. Certificación: El infrascrito Perito Contador Rolando Ricardo de la Cruz Méndez con No. De Registro 100-C Certifica que tuvo a la vista el Inventario No. 2 del Almacén La Aurora, propiedad de Mario Rodolfo Mazariegos Pérez, y que su capital asciende a Setecientos setenta y cuatro mil quinientos veintinueve quetzales con 92/100, ( Q774,529.92 ). Doy Fe. -- - ------ ------ - - - - - - - - - - - - Morales Izabal 01 de Julio del 2020 Mario Rodolfo Mazariegos P. Propietario Rolando Ricardo de la Cruz Perito Contador
Solución de los ejercicios de ISR
Ejercicio No. 1 Estudiante: Sonia Leal Sección: A Información nombre cta./ ISR
Se emitió Factura Especial # 016 a Ricardo Vargas por Instalaciones Eléctricas, Q2,440.00 IVA Incluido. Nombre de Cuenta ISR Retenido por Pagar S/ Facturas Especiales Procedimiento 2,440/1.125% Q108.*
Compramos Mercadería a Fábrica de pantalones Sergio Valente, Factura # 3290 que dice "sujeto a pagos trimestrales" por Q49,000.00 IVA Incluido. Nombre de Cuenta Procedimiento No se calcula ISR porque la factura dice "Sujeto a pagos trimestrales". Cantidad
Compramos Equipo de Computación a Distelsa, Factura # 6321 que dice "Sujeto a retención definitiva" por Q24,640.00 IVA Incluido. Nombre de Cuenta ISR Retenido por Pagar S/ Compras Procedimiento 24,640/1.125% Q1,100.*
Pagamos alquileres 6 meses a razon de Q 3,136.00 cada mes IVA Incluido factura # 345 sujeto a pagos trimestrales Nombre de Cuenta ISR Retenido por Pagar S/ Rentas de capital Procedimiento 3,136/1.12670%10% Q1,176.*
Vendimos mercaderías a "Almacén la Elegancia" por Q47,560. IVA incluido según factura # 25897 que dice " sujeto a retención definitiva Nombre de Cuenta ISR Retenido por Acreditar S/ Ventas
