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VALDIVIEZO HERMANOS S.A (Contribuyente Especial)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
AL 1 DE OCTUBRE DEL 2020
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO Corriente Efectivo $^ 5,467. Caja Chica $^ 1,245. Bancos $^ 12,478. Inversiones $ 15,000. Inventarios $ 25,000. Cuentas por cobrar $ 4,873. Documentos por cobrar $ 7,129. Suministros de oficina $ 650. Total de Activo Corriente $^ 71,842. Propiedad, Planta y Equipo Instalaciones $ 6,235. Muebles y Enseres $ 8,457. Equipos de Oficina $ 7,928. Total propiedad, planta y equipo $ 22,620. Otros activos Gastos de constitución $^ 2,500. Total otros activos $^ 2,500. Total Activo $ 96,962. PASIVO Corriente Cuentas por pagar $ 8,713. Documentos por pagar $ 7,249. Prestamos bancarios $ 5,000. Total pasivo corriente $ 20,962. No corriente Hipotecas por pagar $ 16,000. Total pasivo no corriente $ 16,000. Total Pasivo $ 36,962. PATRIMONIO Capital Capital Social $ 60,000. Total Patrimonio $ 60,000. Total pasivo + patrimonio $ 96,962.
TRANSACCIONES 12/1/2020 1. Compra mercaderías a Comercial Antonio S.A. $ 5750, con el 5% de descuento, cancelamos con crédito comercial a 30 dias. Inventario 5750 Ret fte 1,75% 95. IVA Pagado 655.5 Ret Iva 30% 196. Ctas. Por pagar 5825.76 Descto 5% 287. 12/2/2020 2. Cancela servicios básicos del mes por $1453 con cheque. Servicios Basicos 1453 Bancos 1453 12/3/ Inventario 8450 8198.35 Valor - Ret - Descto IVA Cobrado 1001.33 1001.33 Iva 9451.325 9199.67 Subtotal Descto en Ventas 105.63 2299.92 25% Caja Ret fte 1,75% 146.03 6899.76 Cta por Cobrar 12/4/ Inventario 5200 1500 Caja IVA Cobrado 617.14 4108.22 Cta por Cobrar
Descto 1,10% 57. Ret fte 1,75% 90. Ret Iva 10% 61.
- Vende mercaderías a Dan Saab S.A. por $8450, concede descuento de 1.25% recibe cheque por el 25% y el saldo concede crédito comercial a 30 dias.
- Vende mercaderías a Mi comi Contribuyente especial por $5200, con descuento del 1,10% nos abonan $1500 en efectivo y por el saldo concedemos crédito comercial.
Intereses= (CIT)/1200 203. 12/10/ Vehiculo 42350 41608.88 Valor - Ret Iva Pagado 5082 3557.4 Iva - Ret 45166.28 Valor total Ret fte 1,75% 741.13 9033.26 20% Bancos Ret Iva 30% 1524.6 36133.02 Valor - Bancos 12044.34 Ctas por pagar 24088.68 Valor - Ctas por pagar 12044.34 1er Pagaré 12044.34 26,66% 2do Pagaré 298.50 Interes 1er Pagaré 447.75 Interes 2do Pagaré 12342.84 1er Pagaré 12492.09 2do Pagaré 24834.93 Documentos por pagar 746.25 Interes pagados 12/11/2020 11. Vende mercaderías a Milton Cabezas S.A. $25000 cancela firmando l/c a 60 dias con un interés del 12.89%. Inventario 25000 27562.5 Valor antes de interes Iva Cobrado 3000 592.13 Interes 27562.5 28154.63 Documentos por cobrar Ret fte 1,75% 437. 12/12/2020 12. De la primera compra devolvemos $1000. Devolución en compras 1000 Iva Pagado 120 Cuentas por pagar 1120
- Compra camión para reparto de mercadería a Anglo Automotriz S.A. en $42350, cancela el 20 % con cheque del saldo la tercera parte con crédito comercial a 30 días y la diferencia firma 2 pagares a 60 y 90 días con el interés del 14.87 %.
12/13/2020 13. De la segunda venta nos devuelven $700. Devolución en ventas 700 Iva Cobrado 84 Caja 784 12/14/2020 14. Se recibe por intereses por inversiones $19850. Inversiones 15000 Ret fte 2% 97 Intereses 4850 Bancos 19753 12/15/2020 15. Cancela impuestos municipales por $240 en efectivo Impuestos municipales 240 Efectivo 240 12/16/2020 16. Compra suministros por $365,00. en cheque. Sum. De oficina 365 Iva Pagado 43. Bancos 389. Ret fte 1,75% 6. Ret IVA 30% 13. 12/31/2020 17. Depreciacion del activo fijo, anual Gastos de depreciación 2683. Depreciación acumulada ppe 2683. Del 1 de Octubre al 31 de Diciembre 3 meses
VALDIVIEZO HERMANOS S.A LIBRO DIARIO FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER -01- 10/1/2019 Efectivo $ 5,467. Caja chica $ 1,245. Bancos $ 12,478. Inversiones $ 15,000. Inventario $ 25,000. Cuentas por Cobrar $ 4,873. Documentos por cobrar $ 7,129. Suministros de oficina $ 650. Instalaciones $ 6,235. Muebles y enseres $ 8,457. Equipos de Oficina $ 7,928. Gastos de constitución $ 2,500. Cuentas por Pagar $ 8,713. Documentos por Pagar $ 7,249. Prestamos Bancarios $ 5,000. Hipotecas por pagar $ 16,000. Capital $ 60,000. -02- 12/1/2020 Compras $ 5,750. IVA Pagado $ 655. Descuento en Compras $ 287. Ret fte. 1,75% $ 95. Ret Iva 30% $ 196. Cuentas por Pagar $ 5,825. -03- 12/2/2020 Agua, luz, energía, telecomunicaciones $ 1,453. Bancos $ 1,453. -04- 12/3/2020 Descuento en Ventas $ 105. Ret fte. 1,75% $ 146. Efectivo $ 2,299. Cuenta por cobrar $ 6,899. Ventas $ 8,450. Iva Cobrado $ 1,001. PASAN $ 114,271.83 $ 114,271.
- DICIEMBRE 1. Compra mercaderías a Comercial Antonio S.A. $ 5750 + iva , cancelamos con crédito comercial a 30 dias. **- DICIEMBRE 2. Cancela servicios básicos del mes por $1453.
- DICIEMBRE 3. Vende mercaderías a Dan Saab S.A. por $8450, concede descuento de 1.25% recibe cheque por el 25% y el saldo concede crédito comercial a 30 dias.**
VIENEN $ 114,271.83 $ 114,271. -05- 12/4/2020 Descuento en ventas $ 57. Ret fte. 1,75% $ 90. Ret IVA 10% $ 61. Efectivo $ 1,500. Cuentas por Cobrar $ 4,108. Ventas $ 5,200. Iva Cobrado $ 617. •DICIEMBRE 5. Cobra por documentos vencidos a clientes $2000 nos cancelan con cheque. -06- 12/5/2020 Efectivo $ 2,000. Documentos por cobrar $ 2,000. •DICIEMBRE 6. Cancela publicidad del mes a Norlop Thomson S.A. $ 800 + IVA, cancelamos con cheque. -07- 12/6/2020 Promocion y publicidad $ 800. Iva Pagado $ 96. Ret fte. 1,75% $ 14. Ret IVA 70% $ 67. Bancos $ 814. •DICIEMBRE 7. Paga arriendos del mes $1200 a Julián Suarez, se cancela con cheque. -08- 12/7/2020 Gastos de Arriendo $ 1,200. Iva Pagado $ 144. Ret fte. 8% $ 96. Ret IVA 100% $ 144. Bancos $ 1,104. •DICIEMBRE 8. Cancela por mantenimiento de vehículo $750, a Carlos Manso, artesano calificado, se cancela en efectivo. -09- 12/8/2020 Mantenimiento Vehiculo $ 750. Ret fte. 2,75% $ 20. Bancos $ 729. -10- 12/9/2020 Compras $ 13,500. Iva Pagado $ 1,587. Interes Pagado $ 203. Descuento en compras $ 270. Ret fte. 1,75% $ 231.
- DICIEMBRE 4. Vende mercaderías a Mi comi Contribuyente especial por $5200, con descuento del 1,10%, nos abonan **$1500 en efectivo y por el saldo concedemos crédito comercial.
- DICIEMBRE 9. Compra mercaderías a Damian Andrade S.A. $13500+iva, cancela el 25% + iva con cheque y el saldo con firma pagare a 2 meses con interés del 11.53%**
Efectivo $ 240. PASAN $ 239,134.30 $ 239,134. VIENEN $ 239,134.30 $ 239,134. •DICIEMBRE 16. Compra suministros por $365,00 en cheque. -17- 12/16/2020 Suministro de oficina $ 365. Iva Pagado $ 43. Ret fte. 1,75% $ 6. Ret IVA 30% $ 13. Bancos $ 389. •Depreciación anual 12/31/2020 -18- Gastos de Deprecición $ 2,683. Depreciación acumulada P, P y E $ 2,683. Vehiculo Instalaciones Equipo de Oficina Mobiliario SUMAN $ 242,226.13 $ 242,226.
VALDIVIEZO HERMANOS S.A
LIBRO MAYOR
Cuenta : Efectivo
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 5,467.00 $ 5,467. 12/3/2020 Varios 3 $ 2,299.92 $ 7,766. 12/4/2020 Varios 5 $ 1,500.00 $ 9,266. 12/5/2020 Documentos por cobrar 6 $ 2,000.00 $ 11,266. 12/13/2020 Varios 14 $ 784.00 $ 10,482. 12/15/2020 Impuestos Municipales 16 $ 240.00 $ 10,242. Suman $ 11,266.92 $ 1,024.00 $ 10,242.92 SD
Cuenta : Caja Chica
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 1,245.00 $ 1,245. Suman $ 1,245.00 $ - $ 1,245.00 SD
Cuenta : Bancos
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 12,478.00 $ 12,478. 12/2/2020 Agua, luz, energía y telecomunicaciones 3 $ 1,453.00 $ 11,025. 12/6/2020 Varios 7 $ 814.80 $ 10,210. 12/7/2020 Varios 8 $ 1,104.00 $ 9,106. 12/8/2020 Mantenimiento Vehículo 9 $ 729.38 $ 8,376. 12/9/2020 Varios 10 $ 3,527.45 $ 4,849. 12/10/2020 Varios 11 $ 9,033.26 $ -4,183. 12/14/2020 Varios 15 $ 19,753.00 $ 15,569.
Cuenta : Suministros de oficina
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 650.00 $ 650. 12/12/2020 Varios 13 $ 365.00 $ 1,015. Suman $ 1,015.00 $ - $ 1,015.00 SD
Cuenta : Instalaciones
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 6,235.00 $ - Suman $ 6,235.00 $ - $ 6,235.00 SD
Cuenta : Muebles y enseres
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 8,457.00 $ - Suman $ 8,457.00 $ - $ 8,457.00 SD
Cuenta : Equipos de Oficina
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 7,928.00 $ 7,928. Suman $ 7,928.00 $ - $ 7,928.00 SD
Cuenta : Gastos de constitución
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 2,500.00 $ 2,500. Suman $ 2,500.00 $ - $ 2,500.00 SD
Cuenta : Cuentas por pagar
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 8,713.00 $ 8,713. 12/1/2020 Varios 2 $ 5,825.76 $ 14,538. 12/10/2020 Varios 11 $ 12,044.34 $ 26,583. 12/12/2020 Varios 13 $ 1,120.00 $ 25,463. Suman $ 1,120.00 $ 26,583.10 $ 25,463.10 SA
Cuenta : Documentos por pagar
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 7,249.00 $ 7,249. 12/9/2020 Varios 10 $ 10,785.70 $ 18,034. 12/10/2020 Varios 11 $ 24,834.93 $ 42,869. Suman $ - $ 42,869.63 $ 42,869.63 SA
Cuenta : Préstamos Bancarios
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
10/1/2020 Asiento de apertura 1 $ 5,000.00 $ 5,000. Suman $ - $ 5,000.00 $ 5,000.00 SA
Cuenta : Hipotecas por Pagar
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
Cuenta : Ret fte 1,75%
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/1/2020 Varios 2 $ 95.59 $ 95. 12/3/2020 Varios 4 $ 146.03 $ -50. 12/4/2020 Varios 5 $ 90.00 $ -140. 12/6/2020 Varios 7 $ 14.00 $ -126. 12/9/2020 Varios 10 $ 231.53 $ 105. 12/10/2020 Varios 11 $ 741.13 $ 846. 12/11/2020 Varios 12 $ 437.50 $ 408. 12/12/2020 Varios 13 $ 6.39 $ 415. Suman $ 673.53 $ 1,088.63 $ 415.11 SA
Cuenta : Ret IVA 30%
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/1/2020 Varios 2 $ 196.65 $ 196. 12/9/2020 Varios 10 $ 476.28 $ 672. 12/10/2020 Varios 11 $ 1,524.60 $ 2,197. 12/12/2020 Varios 13 $ 13.14 $ 2,210. Suman $ - $ 2,210.67 $ 2,210.67 SA
Cuenta : Agua, luz, energia y telecomunicaciones
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/2/2020 Bancos 3 $ 1,453.00 $ 1,453. Suman $ 1,453.00 $ - $ 1,453.00 SD
Cuenta : Descuento en Ventas
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/3/2020 Varios 4 $ 105.63 $ 105. 12/4/2020 Varios 5 $ 57.20 $ 162. Suman $ 162.83 $ - $ 162.83 SD
Cuenta : Ventas
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/3/2020 Varios 4 $ 8,450.00 $ 8,450. 12/4/2020 Varios 5 $ 5,200.00 $ 13,650. 12/11/2020 Varios 12 $ 25,000.00 $ 38,650. Suman $ - $ 38,650.00 $ 38,650.00 SA
Cuenta : IVA Cobrado
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/3/2020 Varios 4 $ 1,001.33 $ 1,001. 12/4/2020 Varios 5 $ 617.14 $ 1,618. 12/11/2020 Varios 12 $ 3,000.00 $ 4,618. 12/13/2020 Varios 14 $ 84.00 $ 4,534.
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/7/2020 Varios 8 $ 96.00 $ 96. Suman $ - $ 96.00 $ 96.00 SA
Cuenta : Ret IVA 100%
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/7/2020 Varios 8 $ 144.00 $ 144. Suman $ - $ 144.00 $ 144.00 SA
Cuenta : Mantenimiento y repaciones de vehículos
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/8/2020 Varios 9 $ 750.00 $ 750. Suman $ 750.00 $ - $ 750.00 SD
Cuenta : Ret fte 2,75%
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/8/2020 Mantenimiento y reparación de vehículos 9 $ 20.63 $ 20. Suman $ - $ 20.63 $ 20.63 SA
Cuenta : Intereses Pagados
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/9/2020 Varios 10 $ 203.36 $ 203. 12/10/2020 Varios 11 $ 746.25 $ 949. Suman $ 949.60 $ - $ 949.60 SD
Cuenta : Descuento en compras
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/1/2020 Varios 2 $ 287.50 $ 287. 12/9/2020 Varios 10 $ 270.00 $ 557. Suman $ - $ 557.50 $ 557.50 SA
Cuenta : Vehículos
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/10/2020 Varios 11 $ 42,350.00 $ 42,350. Suman $ 42,350.00 $ - $ 42,350.00 SD
Cuenta : Interes Ganados
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/11/2020 Varios 12 $ 592.13 $ 592. 12/14/2020 Varios 15 $ 4,850.00 $ 5,442. Suman $ - $ 5,442.13 $ 5,442.13 SA
Cuenta : Devolución en compras
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/12/2020 Cuentas por pagar 13 $ 1,000.00 $ 1,000. Suman $ - $ 1,000.00 $ 1,000.00 SA
Cuenta : Devolucion en Ventas
Código : Año: 2020
Fecha Detalle Ref Debe Haber Saldo
12/13/2020 Efectivo 14 $ 700.00 $ 700.
