Proyeccion financieros, Guías, Proyectos, Investigaciones de Finanzas Empresariales

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Derechos Reservados por la Universidad Anáhuac del Sur

PROGRAMA INTERACTIVO

PROYECCIONES FINANCIERAS

Con el apoyo de Fernando Barranco M.

Elaborado por Fernando Fabre

1 Utiliza esta herramienta para elaborar Proyecciones Financieras.

2 Antes de comenzar, es importante que tengas información relevante a la mano, tal como

la información de mercado, capacidad instalada, precios, competidores, etc.

3 El orden de las hojas es indispensable, no debes de saltarte incisos, hojas, etc.

Cada parte lleva un número, de tal forma que empieza en el número 1 y continua la numeración.

4 Sólo debes rellenar la información , las celdas azules se llenan automático

5 Para algunos casos, este formato puede no ser el mejor, por lo que te pedimos que

en caso de ser así, te pongas en contacto.

Las hojas a continuación no están protegidas, por lo que puedes modificarlas.

6 Solicitamos comentarios y sugerencias.

Instrucciones adicionales:

Comienza en la hoja de "Ingresos"

de las celdas blancas

Proyecciones Financieras:

Todo plan de negocios debe incluir un apartado de proyecciones financieras, y todo negocio, con o sin plan de negocios,

debe de contar con una proyección adecuada de ventas, utilidades y efectivo disponible.

El gran problema es que la mayoría de la gente no sabe hacer proyecciones, y es difícil encontrar programas de apoyo

específicos para esta tarea. Por esto, hemos desarrollado un software que te puede ayudar incluso si no tienes experiencia

en contabilidad y finanzas.

Este archivo en Excel te ayudará a desarrollar cinco años de proyecciones financieras vía estados financieros pro forma. Pro

forma significa proyectado.

El programa está diseñado para un nivel de conocimiento elemental sobre estados financieros y proyección de ventas, lo

único que se requiere es que tengas pleno conocimiento de tu empresa o proyecto, de cuanto puedes vender, de tu

capacidad instalada, del mercado, del personal que requieres y de las inversiones que estimas hacer en activos fijos.

Es la primera versión que se hace, por lo que puede contener errores, por lo que se recomienda que una vez llenado los

espacios, y teniendo los estados pro forma, se revisen cuidadosamente.

El archivo está en Excel y se puede abrir con o sin macros, no hay diferencia.

Instrucciones de uso:

1. Haz clic en el vínculo de ...... para “bajar” el archivo de Excel. Si no se abre, haz clic en el vínculo con el botón derecho del

mouse y selecciona guardar archivo. El archivo mide cerca de 1.5 megas, por lo que puede tardarse un poco en abrir.

2. Cuando se abre el archivo aparece la hoja de portada en la cual solo se indican los derechos de autoría.
3. Pasa a la hoja de instrucciones, donde verás estas mismas instrucciones.
4. Pasa a la hoja de ingresos. Esta es la más importante, ya que en esta elaborarás tu proyección de ventas a tres años, y el

programa automáticamente calculará las ventas de los siguientes dos años para tener un total de 5.

a. Llena la información de las casillas blancas, poniendo el nombre de la empresa, seleccionar si vende productos, servicio o

ambos (seleccionar solo una opción), selecciona en que lugares vende la empresa, y si los ingresos son por venta directa o

por comisiones de venta.

b. Pasa al inciso que se te indique en la hoja. Si pasaste al inciso 2.1, debes primero que nada seleccionar cuantas líneas de

productos ó servicios vende tu empresa, por ejemplo, Bimbo vende más de 20 productos distintos. El programa solo te

permite hasta 10 productos y 10 servicios.

c. Inmediatamente después el programa te pide que llenes la información sobre el precio de los productos (si vendes

productos) ó más abajo te pide el precio de los servicios (si vendes servicios y/o ambos) para cada producto/servicio y para

cada región en la que vendes. Estos son precios unitarios.

d. El siguiente paso (2.1.3) consiste en dar información sobre aumentos en el precio del producto o servicio anualizado sin

contar la inflación, es decir, el incremento que tendrán tus precios si es que planeas subirlos, lo cual no siempre es

recomendable.

e. Inmediatamente después te pide que escribas la inflación esperada para los siguientes cinco años, que en México está

alrededor del 5% anual.

f. El punto 2.1.4 se refiere a las ventas unitarias de productos y/o servicios. Las ventas unitarias son en unidades de

productos o servicios, es decir, cuantos productos/servicios piensas vender para el primer mes, y nada más para el primer

mes. No trates de poner ventas unitarias para los siguientes meses, eso lo harás después. Toma nota de que las ventas

unitarias no están en pesos o dólares, ya que son por unidad vendida.

g. A la altura del renglón #100, el programa te pide ahora si el incremento mensual de tus ventas. Es importante que

consideres que estas escribiendo el porcentaje de incremento en ventas por cada mes durante cada trimestre por tres años.

Este porcentaje lo debes de escribir usando las flechas que aparecen en cada cuadro en las celdas blancas. El porcentaje

que escribas sobre cada celda usando las flechas se asume como el porcentaje de crecimiento de cada mes durante ese

trimestre en particular.

h. El siguiente cuadro te pide el incremento porcentual de ventas mensuales para ventas internacionales.

i. Finalmente, la gráfica 2.2 te muestra tus ventas mensuales para cinco años de acuerdo a tus proyecciones.

5. Pasa a la hoja de equipo de trabajo. Esta hoja es muy sencilla. Sólo debes de seleccionar en la primera columna, usando

las flechas, los puestos qie requieres en tu empresa. Después en la siguiente columna debes seleccionar el número de

puestos de cada uno. Escribe el sueldo mensual de cada persona contratada o por contratarse, y finalmente escribe usando

las flechas si el empleado recibe algún porcentaje sobre las ventas totales.

6. Pasa a la hoja de gastos, y llena la información de gastos para la parte de gastos fijos para la oficina corporativa y para la

planta, en caso de que tengas las dos por separado. No es necesario llenar toda la información si no aplica cada uno de los

orma. Pro

del

e

tomático.

e escribir

considera

l

y 2. Si los

Sueldos y Salarios:

Número de

puestos

Sueldo

Mensual

Nominal

Sueldo Anual Total Nómina

Comisión Mensual

Nominal por

puesto (%

de ventas)

Sueldo base +

comisiones

Selecciona puesto:

Total Mensual

Gastos fijos

Gastos fijos mensuales oficina corporativa.

Renta (m²) $ 500.000,

Luz $ 60.000,

Agua $ 90.000,

Comunicaciones $ 4.380.000,

Seguros y fianzas $ -

Seguridad $ -

Papelería y gastos de

oficina $ 450.000,

Otros $ 300.000,

SubTotal gastos fijos $ 5.780.000,

Gastos fijos mensuales planta y bodegas.

Renta (m²) $ -

Luz $ -

Agua $ -

Comunicaciones $ -

Seguros y fianzas $ -

Seguridad $ -

Papelería y gastos de

planta $ -

Otros $ -

SubTotal gastos fijos $ -

Total Gastos Fijos

Gastos variables de producción para el primer mes:

Costos Unitarios

No aplica $ -

No aplica $ -

No aplica $ -

No aplica $ -

No aplica $ -

No aplica $ -

No aplica $ -

No aplica $ -

No aplica $ -

No aplica

Sin contar inflación

Incremento Mensual:

Si tus ingresos son por comisión, puedes saltarte esta hoja y pasar a Financiamiento.

Cuentas por Cobrar:

Determina tus ventas a crédito:

Del total de tus ventas, ¿qué porcentaje se vende a crédito? 40%

Con estos datos, tus ventas a contado son: 60%

Determina el plazo promedio de cobro:

Del total de tus ventas a crédito, ¿a qué plazo estas vendiendo?

Se asume constante para todos los periodos, productos, servicios y puntos de venta.

Inventarios:

Determina el monto de inventarios requeridos para cada periodo:

Tu inventario para el siguiente periodo es del 0,0% de las ventas.

Viene de la hoja de "Gastos"

Se asume constante para todos los meses, para todos los prductos, para todos los servicios

Cuentas por Pagar:

Determina tus compras a crédito:

Del total de tus compras, ¿qué porcentaje se compra a crédito? 40%

Con estos datos, tus compras a contado son: 60%

Determina el plazo promedio de pago:

Del total de tus compras a crédito, ¿a qué plazo estas pagando?

Se asume constante para todos los periodos.

Esta hoja describe tus fuentes de financiamiento:

De acuerdo a tus datos, para el primer mes:

Tu empresa: REQUIERE financiamiento.

El monto de la inversión inicial es: $13.250.

Es importante determinar de donde se obtienen los fondos.

Existen dos fuentes principales, deuda y capital.

Deuda se divide en deuda de corto plazo y de largo plazo.

Capital se divide en capital propio y capital externo.

Determina, del total de la inversión inicial requerida:

Inversión que se debe conseguir: $

¿Cuánto se financía con capital propio? $30.000.

¿Cuánto se financía con capital externo? $10.000.

¿Cuánto se financía con deuda a corto plazo? $10.000.

¿Cuánto se financía con deuda a largo plazo? $10.000.

Asume un 10% adicional.

TOTAL: $60.000.

M e s 5 3 M e s 5 4 M e s 5 5 M e s 5 6 M e s 5 7 M e s 5 8 M e s 5 9 M e s 6 0 Ac um ula do

2 5 8 9 ,3 5 % 2 6 3 5 ,1 6 % 2 6 8 2 ,3 9 % 2 7 3 1 ,1 1 % 2 7 8 1 ,4 0 % 2 8 3 3 ,3 3 % 2 8 8 6 ,9 7 % 2 9 4 2 ,4 3 % 3 4 8 2 8 ,8 3 % 9 ,8 8 % 9 ,6 7 % 9 ,4 7 % 9 ,2 8 % 9 ,1 1 % 8 ,9 5 % 8 ,8 0 % 8 ,6 6 % 1 0 2 ,5 0 % 5 3 ,0 4 % 5 4 ,1 3 % 5 5 ,2 6 % 5 6 ,4 2 % 5 7 ,6 2 % 5 8 ,8 7 % 6 0 ,1 5 % 6 1 ,4 7 % 5 4 ,9 4 % 0 ,4 2 % 0 ,3 9 % 0 ,3 7 % 0 ,3 5 % 0 ,3 2 % 0 ,3 0 % 0 ,2 8 % 0 ,2 6 % 0 ,2 6 % 4 6 ,9 6 % 4 5 ,8 7 % 4 4 ,7 4 % 4 3 ,5 8 % 4 2 ,3 8 % 4 1 ,1 3 % 3 9 ,8 5 % 3 8 ,5 3 % 4 5 ,0 6 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 % 0 ,8 3 %

 - AÑO - $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 

• $ 9 1 .0 8 0 .5 2 7 $ 9 1 .3 0 8 .2 2 8 $ 9 1 .5 3 6 .4 9 8 $ 9 1 .7 6 5 .3 4 0 $ 9 1 .9 9 4 .7 5 3 $ 9 2 .2 2 4 .7 4 0 $ 9 2 .4 5 5 .3 0 2 $ 9 2 .6 8 6 .4 4 0 $ 1 .0 9 7 .1 0 8 .2 - $ - $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ - $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $
  • $ 9 1 .0 8 0 .5 2 7 $ 9 1 .3 0 8 .2 2 8 $ 9 1 .5 3 6 .4 9 8 $ 9 1 .7 6 5 .3 4 0 $ 9 1 .9 9 4 .7 5 3 $ 9 2 .2 2 4 .7 4 0 $ 9 2 .4 5 5 .3 0 2 $ 9 2 .6 8 6 .4 4 0 $ 1 .0 9 7 .1 0 8 .2
• $ 3 2 .8 8 4 .8 4 9 $ 3 4 .0 0 2 .9 3 4 $ 3 5 .1 5 9 .0 3 4 $ 3 6 .3 5 4 .4 4 1 $ 3 7 .5 9 0 .4 9 2 $ 3 8 .8 6 8 .5 6 9 $ 4 0 .1 9 0 .1 0 0 $ 4 1 .5 5 6 .5 6 3 $ 4 1 7 .6 8 2 .9
• $ 1 5 .4 2 1 .3 3 2 $ 1 5 .4 2 1 .3 3 2 $ 1 5 .4 2 1 .3 3 2 $ 1 5 .4 2 1 .3 3 2 $ 1 5 .4 2 1 .3 3 2 $ 1 5 .4 2 1 .3 3 2 $ 1 5 .4 2 1 .3 3 2 $ 1 5 .4 2 1 .3 3 2 $ 1 8 5 .0 5 5 .9 - $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ - $
• $ 4 8 .3 0 6 .1 8 1 $ 4 9 .4 2 4 .2 6 6 $ 5 0 .5 8 0 .3 6 6 $ 5 1 .7 7 5 .7 7 3 $ 5 3 .0 1 1 .8 2 4 $ 5 4 .2 8 9 .9 0 1 $ 5 5 .6 1 1 .4 3 2 $ 5 6 .9 7 7 .8 9 5 $ 6 0 2 .7 3 8 .9
• $ 4 2 .7 7 4 .3 4 5 $ 4 1 .8 8 3 .9 6 2 $ 4 0 .9 5 6 .1 3 3 $ 3 9 .9 8 9 .5 6 7 $ 3 8 .9 8 2 .9 2 9 $ 3 7 .9 3 4 .8 3 9 $ 3 6 .8 4 3 .8 7 0 $ 3 5 .7 0 8 .5 4 5 $ 4 9 4 .3 6 9 .3 - $ 2 4 2 .5 0 9 $ 2 4 2 .5 0 9 $ 2 4 2 .5 0 9 $ 2 4 2 .5 0 9 $ 2 4 2 .5 0 9 $ 2 4 2 .5 0 9 $ 9 5 .0 0 4 $ 9 5 .0 0 4 -$ 6 3 0 .0
  • $ 4 2 .5 3 1 .8 3 7 $ 4 1 .6 4 1 .4 5 3 $ 4 0 .7 1 3 .6 2 4 $ 3 9 .7 4 7 .0 5 8 $ 3 8 .7 4 0 .4 2 0 $ 3 7 .6 9 2 .3 3 0 $ 3 6 .7 4 8 .8 6 5 $ 3 5 .6 1 3 .5 4 0 $ 4 9 4 .9 9 9 .3 - $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $
  • -$ 1 4 7 .5 0 4 -$ 1 4 7 .5 0 4 -$ 1 4 7 .5 0 4 -$ 1 4 7 .5 0 4 -$ 1 4 7 .5 0 4 -$ 1 4 7 .5 0 4 -$ 1 4 7 .5 0 4 -$ 1 4 7 .5 0 4 -$ 1 .7 7 0 .0
• $ 4 2 .3 8 4 .3 3 2 $ 4 1 .4 9 3 .9 4 9 $ 4 0 .5 6 6 .1 1 9 $ 3 9 .5 9 9 .5 5 3 $ 3 8 .5 9 2 .9 1 6 $ 3 7 .5 4 4 .8 2 6 $ 3 6 .6 0 1 .3 6 1 $ 3 5 .4 6 6 .0 3 6 $ 4 9 3 .2 2 9 .2
• $ 14 .8 34 .5 16 $ 14 .5 22 .8 82 $ 14 .1 98 .1 42 $ 13 .8 59 .8 44 $ 13 .5 07 .5 21 $ 13 .1 40 .6 89 $ 12 .8 10 .4 76 $ 12 .4 13 .1 13 $ 172 .6 30 .2
  • $ 4 .2 38 .4 33 $ 4 .1 49 .3 95 $ 4 .0 56 .6 12 $ 3 .9 59 .9 55 $ 3 .8 59 .2 92 $ 3 .7 54 .4 83 $ 3 .6 60 .1 36 $ 3 .5 46 .6 04 $ 49 .3 22 .9
• $ 23 .3 11 .3 83 $ 22 .8 21 .6 72 $ 22 .3 11 .3 66 $ 21 .7 79 .7 54 $ 21 .2 26 .1 04 $ 20 .6 49 .6 54 $ 20 .1 30 .7 49 $ 19 .5 06 .3 20 $ 271 .2 76 .1
• $ 8 4 9 .3 5 2 .3 4 4 $ 8 7 1 .8 9 6 .8 5 0 $ 8 9 3 .9 3 0 .5 9 5 $ 9 1 5 .4 3 2 .2 7 2 $ 9 3 6 .3 7 9 .8 4 1 $ 9 5 6 .7 5 0 .5 0 1 $ 9 7 6 .6 0 1 .7 9 6 $ 9 9 5 .8 2 8 .2 0 0 $ 9 9 5 .8 2 8 .2 25 ,5 9 % 24 ,9 9 % 24 ,3 7 % 23 ,7 3 % 23 ,0 7 % 22 ,3 9 % 21 ,7 7 % 21 ,0 5 % 24 ,7 3 %
• $ 7 2 .8 6 4 .4 2 1 $ 7 3 .0 4 6 .5 8 2 $ 7 3 .2 2 9 .1 9 9 $ 7 3 .4 1 2 .2 7 2 $ 7 3 .5 9 5 .8 0 2 $ 7 3 .7 7 9 .7 9 2 $ 7 3 .9 6 4 .2 4 1 $ 7 4 .1 4 9 .1 5 2 $ 7 4 .1 4 9 .1 - $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $
• $ 9 2 2 .2 1 6 .7 6 5 $ 9 4 4 .9 4 3 .4 3 3 $ 9 6 7 .1 5 9 .7 9 4 $ 9 8 8 .8 4 4 .5 4 4 $ 1 .0 0 9 .9 7 5 .6 4 3 $ 1 .0 3 0 .5 3 0 .2 9 3 $ 1 .0 5 0 .5 6 6 .0 3 7 $ 1 .0 6 9 .9 7 7 .3 5 2 $ 1 .0 6 9 .9 7 7 .3 - $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ - $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ - $ 1 6 7 .5 0 0 $ 1 6 5 .0 0 0 $ 1 6 2 .5 0 0 $ 1 6 0 .0 0 0 $ 1 5 7 .5 0 0 $ 1 5 5 .0 0 0 $ 1 5 2 .5 0 0 $ 1 5 0 .0 0 0 $ 1 5 0 .0 - $ 6 7 0 .0 0 0 $ 6 6 0 .0 0 0 $ 6 5 0 .0 0 0 $ 6 4 0 .0 0 0 $ 6 3 0 .0 0 0 $ 6 2 0 .0 0 0 $ 6 1 0 .0 0 0 $ 6 0 0 .0 0 0 $ 6 0 0 .0 - $ 3 3 5 .0 0 0 $ 3 3 0 .0 0 0 $ 3 2 5 .0 0 0 $ 3 2 0 .0 0 0 $ 3 1 5 .0 0 0 $ 3 1 0 .0 0 0 $ 3 0 5 .0 0 0 $ 3 0 0 .0 0 0 $ 3 0 0 .0
  • $ 2 .3 4 5 .0 0 0 $ 2 .3 1 0 .0 0 0 $ 2 .2 7 5 .0 0 0 $ 2 .2 4 0 .0 0 0 $ 2 .2 0 5 .0 0 0 $ 2 .1 7 0 .0 0 0 $ 2 .1 3 5 .0 0 0 $ 2 .1 0 0 .0 0 0 $ 2 .1 0 0 .0 - $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $
  • -$ 2 .7 8 2 .5 0 0 -$ 2 .8 3 5 .0 0 0 -$ 2 .8 8 7 .5 0 0 -$ 2 .9 4 0 .0 0 0 -$ 2 .9 9 2 .5 0 0 -$ 3 .0 4 5 .0 0 0 -$ 3 .0 9 7 .5 0 0 -$ 3 .1 5 0 .0 0 0 -$ 3 .1 5 0 .0
  • $ 3 .5 1 7 .5 0 0 $ 3 .4 6 5 .0 0 0 $ 3 .4 1 2 .5 0 0 $ 3 .3 6 0 .0 0 0 $ 3 .3 0 7 .5 0 0 $ 3 .2 5 5 .0 0 0 $ 3 .2 0 2 .5 0 0 $ 3 .1 5 0 .0 0 0 $ 3 .1 5 0 .0
• $ 9 2 5 .7 3 4 .2 6 5 $ 9 4 8 .4 0 8 .4 3 3 $ 9 7 0 .5 7 2 .2 9 4 $ 9 9 2 .2 0 4 .5 4 4 $ 1 .0 1 3 .2 8 3 .1 4 3 $ 1 .0 3 3 .7 8 5 .2 9 3 $ 1 .0 5 3 .7 6 8 .5 3 7 $ 1 .0 7 3 .1 2 7 .3 5 2 $ 1 .0 7 3 .1 2 7 .3 - $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $
  • $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6
  • $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6 3 0 $ 1 .5 3 0 .6
  • $ 2 .3 2 9 .7 7 0 $ 2 .1 8 2 .2 6 6 $ 2 .0 3 4 .7 6 1 $ 1 .8 8 7 .2 5 7 $ 1 .7 3 9 .7 5 3 $ 1 .5 9 2 .2 4 8 $ 1 .4 4 4 .7 4 4 $ 1 .2 9 7 .2 3 9 $ 1 .2 9 7 .2
  • $ 3 .8 6 0 .4 0 0 $ 3 .7 1 2 .8 9 6 $ 3 .5 6 5 .3 9 2 $ 3 .4 1 7 .8 8 7 $ 3 .2 7 0 .3 8 3 $ 3 .1 2 2 .8 7 8 $ 2 .9 7 5 .3 7 4 $ 2 .8 2 7 .8 6 9 $ 2 .8 2 7 .8
• $ 4 0 .0 0 0 .0 0 0 $ 4 0 .0 0 0 .0 0 0 $ 4 0 .0 0 0 .0 0 0 $ 4 0 .0 0 0 .0 0 0 $ 4 0 .0 0 0 .0 0 0 $ 4 0 .0 0 0 .0 0 0 $ 4 0 .0 0 0 .0 0 0 $ 4 0 .0 0 0 .0 0 0 $ 4 0 .0 0 0 .0
• $ 8 5 8 .5 6 2 .4 8 2 $ 8 8 1 .8 7 3 .8 6 5 $ 9 0 4 .6 9 5 .5 3 7 $ 9 2 7 .0 0 6 .9 0 2 $ 9 4 8 .7 8 6 .6 5 7 $ 9 7 0 .0 1 2 .7 6 1 $ 9 9 0 .6 6 2 .4 1 5 $ 1 .0 1 0 .7 9 3 .1 6 3 $ 1 .0 1 0 .7 9 3 .1
• $ 2 3 .3 1 1 .3 8 3 $ 2 2 .8 2 1 .6 7 2 $ 2 2 .3 1 1 .3 6 6 $ 2 1 .7 7 9 .7 5 4 $ 2 1 .2 2 6 .1 0 4 $ 2 0 .6 4 9 .6 5 4 $ 2 0 .1 3 0 .7 4 9 $ 1 9 .5 0 6 .3 2 0 $ 1 9 .5 0 6 .3
• $ 9 2 1 .8 7 3 .8 6 5 $ 9 4 4 .6 9 5 .5 3 7 $ 9 6 7 .0 0 6 .9 0 2 $ 9 8 8 .7 8 6 .6 5 7 $ 1 .0 1 0 .0 1 2 .7 6 1 $ 1 .0 3 0 .6 6 2 .4 1 5 $ 1 .0 5 0 .7 9 3 .1 6 3 $ 1 .0 7 0 .2 9 9 .4 8 3 $ 1 .0 7 0 .2 9 9 .4
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