tica de cierre
a) Asientos de Ajuste compra venta b) DEPORTE SAC
3.35 3.45 BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
1) FECHA AD # CUENTAS DEBE HABER (En soles)
31-Dec 1 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2,000
Otros gastos de Gestión - Suministros de utiles de oficina 2,000 CUENTAS CONTABLES BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS INTEGRALES SITUACIÓN FINANCIERA
Por el ajuste del devengo de suministros de utiles de oficina DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS DEUDOR ACREEDOR
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 52,000 52,000
Datos de compra Cuentas por Cobrar Comerciales 216,000 435 4 215,565
Precio en dolares $36,337 Estimación de Cobranza Dudosa - 1,500 5 1,500
tipo de cambio 3.40 Servicios y Otros Contratados por Anticipado 48,500 2 12,575 61,075
Precio en soles 123,546 Mercaderías 318,000 5,700 3 312,300
2) FECHA AD# CUENTAS DEBE HABER Valor 104,700 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6,000 2,000 1 4,000
31-Dec 2 Servicios y Otros Contratados por Anticipado 12,575 V igencia 12 Tributos por Pagar - IGV 38,650 38,650
Gastos de servicios prestados por terceros - alquiler 12,575 Gasto mensual - uso de beneficio 8,725 Cuentas por Pagar Comerciales 78,450 78,450
Por el ajuste de alquiler mal devengado Obligaciones Financieras Largo Plazo 25,700 25,700
Meses uso de beneficio (devengo) 5
Gasto por lo usado 43,625 Capital 378,700 378,700
Meses pendiente de uso 7
Saldo Correcto en Activo 61,075 Ventas 934,800 934,800
Saldo en la cuenta 48,500
Diferencia en la cuenta 12,575 Costo de Ventas 634,000 3 5,700 639,700
Gastos de servicios prestados por terceros 124,000 12,575 2 111,425
Datos de la Venta Otros gastos de gestión 56,200 1 2,000 58,200
Gasto Pérdida por Diferencia en Cambio 1,600 4 435 2,035
3) FECHA AD# CUENTAS DEBE HABER Precio de venta 11,210 Valuación y Deterioro de activos - 5 1,500 1,500
31-Dec 3 Mercaderia 5,700 TOTALES 1,456,300 1,456,300 22,210 22,210 1,457,800 1,457,800
Costo de venta 5,700 Valor de venta 9,500 2,912,600
Por el ajuste del costo de la venta no registrado IGV 1,710
Margen bruto 40% * Recordar que el Balance de Comprobación debe tener un orden al colocar las cuentas
Costo de ventas 60% 5,700
* Recordar que las tres columnas deben cuadrar el lado izquierdo con el lado derecho
-
* Recordar que DEVENGO es consumo.
4) FECHA AD# CUENTAS DEBE HABER Ctas por Cob. Com. $ 8,700
31-Dec 4 Cuentas por cobrar comerciales 435 tipo de cambio de registro 3.40
Gastos Financieros - Pérdida por Diferencia de cambio 435 Registrado en soles 29,580
Por el ajuste por Diferencia en Tipo de Cambio en Ctas por cobrar tica cierre compra 3.35
Recálculo 29,145
Diferencia -435 Baja
5) FECHA AD# CUENTAS DEBE HABER
31-Dec 5 Estimación de Cobranza Dudosa 1,500 ACTIVO -
Valuación y Deterioro de Activos - Cobranza Dudosa 1,500 GASTO
Por el ajuste de la Cobranza dudosa o Incobrables
TOTALES 22,210 22,210
