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TALLER FINAL
COMPAÑÍA VENUS S.A.
NIT
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1105 Caja
111005 Banco nacional
111010 Banco del exterior
1305 Clientes
1405 Inventario materia prima
1430 Inventario de producto terminado
1455 Inventario de repuestos y accesorios
1516 Construcciónes y edificaciones
159205 Depreciación acumulada de edificio
1504 Terreno
2105 Obligación financiera banco nacional
2110 Obligación financiera banco exterior
2205 Proveedores
2380 Acreedores varios
3115 Capital social
3305 Reserva legal
3705 Utilidad ejercicios anteriores
4120 Ventas
4210 Rendimientos financieros
52 Gastos en ventas
51 Gastos de administración
6120 Costo de ventas
SUMAS IGUALES.
ALLER FINAL
ÑÍA VENUS S.A.
NIT MPROBACION AJUSTADO
- $ 30,000,000. DÉBITO CRÉDITO
- $ 36,000,000.
- $ 12,000,000.
- $ 15,000,000.
- $ 30,000,000.
- $ 5,000,000.
- $ 2,000,000.
- $ 80,000,000.
- $ 26,000,000.
- $ 36,000,000.
- $ 32,000,000.
- $ 5,000,000.
- $ 1,600,000.
- $ 87,000,000.
- $ 6,000,000.
- $ 10,400,000.
- $ 90,000,000.
- $ 3,000,000.
- $ 18,000,000.
- $ 15,000,000.
- $ 10,000,000.
- $ 279,000,000.00 $ 279,000,000.
4120 Ingresos por ventas
1305 Anticipo de clientes
111005 Bancos nacional
1430 Inventario P. Terminado
6120 Costo de Venta
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 Inv. Materia pirma
1455 Inv. Repuestos
1430 Inventario P. Terminado OP.
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1305 Anticipo de clientes
111005 Bancos nacional
SUMAS IGUALES
El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para la orden d
producción de 1.000 unidades.
El dia 8 de diciembre se solicita a almacén 6.000 unidades de repuestos y accesorios para
Día 31. de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a producto
al señor Pérez, quien cancela el saldo.
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
.", NIT999.999.999-9. Su objeto social sera la compra
n de las diferentes operaciones comerciales, evaluando
presa, haciendo uso de las normas de contabilidad
entes movimientos en sus operaciones comerciales:
arrendamiento de la bodega por tres meses a la inmobiliaria
oficina por valor de $15.000.000 a Distribuibles Farallones
común, materia prima (1.000 unidades a $36.200 cada una)
Se pacta el pago del 20% contra entrega.
plificado, hace un pedido de 210 unidades para entrega el 31
recibe anticipo del 50%.
DEPRECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
BIENES VIDA ÚTIL EN %
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 80,000,000.00 5%
EQUIPO DE OFICINA 15,000,000.00 10%
AMORTIZACIÓN DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
DETALLE VALOR MESES AMORTIZACION MENSUAL
ARRENDAMIENTOS 2,100,000.00 3 700,000.
AJUSTES TRANSACCIONES EN DOLARES 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR
FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN $ TC EN US$ VALOR EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR
VALOR EN
LIBROS INICIAL
VIDA ÚTIL EN
AÑOS
ECTA CUENTA
CUENTA
DE DICIEMBRE DE 20XX
CUENTA
31/12/20XX 2110
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA 111010
31/12/20XX 2110
TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA 111010
DEPRECIACIÓN
ANUAL
DEPRECIACIÓN
MENSUAL
PRODUCTO TERMINADO KÁRDEX
Detalle (^) Entrada Unidades Saldo Inicial Orden de producción 2505 31 de Dic 210 Venta 31 de dic REPUESTOS Y ACCESORIOS Detalle (^) Entrada Unidades Saldo Inicial Despacha a producción op No 2505 8 de Dic Materia prima PROMEDIO PONDERADO Detalle (^) Entrada Unidades Saldo Inicial Compra materia prima 2 de Dic 1000 Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic Materiales indirectos PROMEDIO PONDERADO Detalle (^) Entrada Unidades Saldo Inicial Compra materiales 2 de Dic 10000 Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic B.2 Hoja de Costos COMPAÑÍA VENUS S.A. NIT. 9999 HOJA DE COSTOS Orden de Producción No. 2505 Código del Producto A Nombre del Producto Fecha de Inicio 12/7/ Costo de Producción Materia Prima Directa Detalle Monto MATERIA PRIMA $ 52,940,000. Total $ 52,940,000.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIÓN
Elaborado por: und ventas 210 costo 210 rentabilidad bruta B.3 Estado de Costo de Ventas Estado de Costos de Ventas Inventario de materia prima inicial
- Compra de inventario = Materia prima disponible
- Inventario de materia prima final = Costo de Materia prima directa
- Costo de Mano de obra directa
- Costo de servicios directos
- Costo Indirectos = Costo de producción del período
- Producto en proceso inicial = Costo de producto en proceso
- Producto en proceso final = Costo de producto terminados
- Producto terminado inicial = Productos Disponibles para la venta
- Producto terminado final = Costo de Venta Costo Total de Producción Costo de Producción Costo de Materia Prima Costo de Mano de Obra directa Costos de Servicios directos Costos Indirectos de fabricación Costo Total de Producción COSTO UNITARIOS
Entrada Salida Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad $ 150,000.00 $ 31,500,000. 210 $ 173,809. Entrada Salida Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad $ 2,000,000.00 6000 $ 1,100. Entrada Salida Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad $ 36,200.00 $ 36,200,000. 700 $ 66,200. Entrada Salida Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad $ 1,100.00 $ 11,000,000. 6000 $ 1,100. Número de Unidades PRODUCIR Fecha Terminado Costo de Producción Mano de Obra Directa Detalle Monto Detalle Monto OPERARIOS $ 1,488,185.00 MAQUILA $ - Total $ 1,488,185.00 Total $ - Costo de Producción Servicios Directos
TOTALES COSTO UNIT
#DIV/
Revisado por Contabilizado por vr total DIA 6, CONTABILIZACION DE LA VENTA Y SUS COSTOS 150,000.00 31,500,000.00 NOMBRE No CUENTA 314,419.93 66,028,185.00 Ingresos por ventas 4120 (34,528,185.00) Anticipo de clientes 1305 Bancos nacional 111005 Inv. Materia pirma 1405 Inv. Repuestos 1455 Inventario P. Terminado O 1430 $ 30,000,000.00 Inventario P. Terminado 1430 $ 47,200,000.00 Costo de Venta 6120 $ 77,200,000. $ 24,260,000. $ 52,940,000. $ 1,488,185. $ -
$ 6,600,000.00 CONTABILIZACION
$ 61,028,185.00 DIA 2,
$ - 1405 mercancia materia pr
$ 61,028,185.00 2205 proveedores nacionales
$ - 111005 Bancos pago 20%
Totales $ 52,940,000. $ 1,488,185. $ - $ 6,600,000. $ 61,028,185.
lida Saldo Total Unidades Valor Unidad Total $ 5,000,000. $ - 210 $ 173,809.52 $ 36,500,000. $ 36,500,000.00 0 #DIV/0! $ - lida Saldo Total Unidades Valor Unidad Total $ 1,100.00 $ - $ 6,600,000.00 -6000 $ 1,100.00 $ (6,600,000.00) lida Saldo Total Unidades Valor Unidad Total $ 30,000,000. 1000 $ 66,200.00 $ 66,200,000. $ 46,340,000.00 300 $ 66,200.00 $ 19,860,000. lida Saldo Total Unidades Valor Unidad Total $ - 10000 $ 1,100.00 $ 11,000,000. $ 6,600,000.00 4000 $ 1,100.00 $ 4,400,000. 12/31/ Costo de Producción Indirectos de Fabricación Detalle Monto ASIGNACIÓN $ 6,600,000. Total $ 6,600,000.
COSTO UNITARIO
#DIV/0!
Firma y sello N DE LA VENTA Y SUS COSTOS DEBITO CREDITO $ 31,500,000. $ 15,750,000. $ 15,750,000. $ 52,940,000. $ 1,488,185. $ 54,428,185. $ 61,028,185. $ 61,028,185. $ 36,200,000.
dores nacionales $ 28,960,000.
pago 20% $ 7,240,000.
ERMINADOS
ACCESORIOS
UN
