Tablas para ejercicio contable, Resúmenes de Contabilidad Pública

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TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N° 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 101 102 103 104 105 106 107 108 999

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN DEPÓSITO EN CUENTA GIRO TRANSFERENCIA DE FONDOS ORDEN DE PAGO TARJETA DE DÉBITO TARJETA DE CRÉDITO EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR LETRAS DE CAMBIO TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR) CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N° DESCRIPCIÓN

01 CENTRAL RESERVA DEL PERU

02 DE CREDITO DEL PERU

03 INTERNACIONAL DEL PERU

05 LATINO

07 CITIBANK DEL PERU S.A.

08 STANDARD CHARTERED

09 SCOTIABANK PERU

11 CONTINENTAL

12 DE LIMA

16 MERCANTIL

18 NACION

22 SANTANDER CENTRAL HISPANO

23 DE COMERCIO

25 REPUBLICA

26 NBK BANK

29 BANCOSUR

35 FINANCIERO DEL PERU

37 DEL PROGRESO

38 INTERAMERICANO FINANZAS

39 BANEX

40 NUEVO MUNDO

41 SUDAMERICANO

42 DEL LIBERTADOR

43 DEL TRABAJO

44 SOLVENTA

45 SERBANCO SA.

46 BANK OF BOSTON

47 ORION

48 DEL PAIS

49 MI BANCO

50 BNP PARIBAS

53 HSBC BANK PERU S.A.

99 OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N° DESCRIPCIÓN 1 NUEVOS SOLES 2 DÓLARES AMERICANOS 9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N° DESCRIPCIÓN

01 KILOGRAMOS

02 LIBRAS

03 TONELADAS LARGAS

04 TONELADAS MÉTRICAS

05 TONELADAS CORTAS

06 GRAMOS

07 UNIDADES

08 LITROS

09 GALONES

10 BARRILES

11 LATAS

12 CAJAS

13 MILLARES

14 METROS CÚBICOS

15 METROS

99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N° DESCRIPCIÓN

01 INTANGIBLE ADQUIRIDO

02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN

03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES 31 LIBRO DE PLANILLAS

TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

N° DESCRIPCIÓN 10 CAJA Y BANCOS 12 CLIENTES 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 20 MERCADERÍAS 21 PRODUCTOS TERMINADOS 33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 34 INTANGIBLES 38 CARGAS DIFERIDAS 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS 4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS 4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS 4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS 402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS 42 PROVEEDORES 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 50 CAPITAL 58 RESERVAS 59 RESULTADOS ACUMULADOS 60 COMPRAS 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 62 CARGAS DE PERSONAL 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN 66 CARGAS EXCEPCIONALES 67 CARGAS FINANCIERAS 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 69 COSTO DE VENTAS 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 97 GASTOS DE VENTAS 70 VENTAS 75 INGRESOS DIVERSOS 76 INGRESOS EXCEPCIONALES 77 INGRESOS FINANCIEROS 79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

N° 96 97 98 99

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN Otros (especificar) Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidación de compra Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea Nota de crédito Nota de débito Guía de remisión - Remitente Recibo por Arrendamiento Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por máquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos Comprobante de Retención Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima Comprobante por Operaciones No Habituales Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT). Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48) Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito Guía de Remisión - Transportista Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural Documento del Operador Documento del Partícipe Recibo de Distribución de Gas Natural Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva Despacho Simplificado - Importación Simplificada Declaración de Mensajería o Courier Liquidación de Cobranza Nota de Crédito Especial Nota de Débito Especial Comprobante de No Domiciliado

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N° DESCRIPCIÓN

019 TUMBES

028 TALARA

046 PAITA

055 CHICLAYO

082 SALAVERRY

091 CHIMBOTE

118 MARÍTIMA DEL CALLAO

127 PISCO

145 MOLLENDO MATARANI

154 AREQUIPA

163 ILO

172 TACNA

181 PUNO

190 CUZCO

217 PUCALLPA

226 IQUITOS

235 AÉREA DEL CALLAO

244 POSTAL DE LIMA

262 DESAGUADERO

271 TARAPOTO

280 PUERTO MALDONADO

299 LA TINA

884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA

893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA

910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA

929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA

938 TERMINAL TERRESTRE TACNA

947 AEROPUERTO TACNA

956 CETICOS TACNA

965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N° DESCRIPCIÓN

01 VENTA

02 COMPRA

03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA

04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA

05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA

06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA

07 PROMOCIÓN

08 PREMIO

09 DONACIÓN

10 SALIDA A PRODUCCIÓN

11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES

12 RETIRO

13 MERMAS

14 DESMEDROS

15 DESTRUCCIÓN

16 SALDO INICIAL

99 OTROS (ESPECIFICAR)