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TALLER EVALUATIVO 2 DE CONTABILIDAD FINANCIERA III
CLAUDIA ELENA LOAIZA
DOLLY PATRICIA USUGA MANCO ID 000722928
CONTABILIDAD FINANCIERA III
NRC: 2020
DOCENTE
DAVID ALEJANDRO VILLACRES
PROGRAMA CONTADURÍA PÚBLICA
FACULTAD DE EDUCACIÓN VIRTUAL Y A DISTANCIA
ABRIL 07 DE 2020
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
BELLO
Fecha DETALLE
SALDO INICIAL
C. unitario Jan-01 152,000 500 Jan-05 Se compran 1300 unidades a $ 650 Jan-10 Se compran 300 unidades a $ 550 Jan-16 Se usaron 300 lb para producción Jan-26 Se usaron 75000 lb para producción Jan-28 Se compran 400 lb unidades a $ 600 Jan-29 Se usaron 350 lb parala producción Jan-30 Se compran 500 lb unidades a $ 550 Jan-31 Se usaron 480 lb para producción Se compran 152.000 unidades a 500 pesos c/u
Saldo
TALLER EVALUATIVO
ACTIVOS
DEUDORES (^) $ 55,600, BANCOS (^) $ 90,600, INVERSIONES CDT A CP INVENTARIOS (^) $ 76,000, ANTICIPOS Y AVANCES ACTIVOS CORRIENTES (^) $ 222,200, MAQUINARIA (^) $ 50,000, DEPRECIACION VEHICULO (^) -$ 45,000, EDIFICACIONES (^) $ 150,000, DEPRECIACION EDIFICACIONES (^) -$ 100,000, MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACION M Y E TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES (^) $ 55,000, TOTAL ACTIVOS (^) $ 277,200, PULPAS SAS FECHA CUENTA
Jan-
Jan-
Jan-
Jan-
Jan-
Jan-
Jan-
Jan-
Jan-31 (^6135) 1430 7305 1592 Operario de producción (^72) 72 237005 238030 1110 72 72 72 238030 2370 267010 72
72 72 72 261005 261010 261015 261020 72 72 237005 238030 1110 72 72 72 238030 2370 267010 72 72 72 72 261005 261010 261015 261020 72 72 237005 238030 1110 72 72 72 238030
CIA PASIVOS SAS
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
CMV
UTILIDAD BRUTA
GTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIÓN PERSONAL DE OPERACIÓN
GTOS ADMINISTRACIÓN contador GTOS DE VENTA UTILIDAD OPERACIONAL GASTO AMORTIZACION GASTO DEPRECIACION GASTOS FINANCIEROS CIF - CIF DEPREACIACION MAQUINARIA UTILIDAD ANTES DE IMPTOS IMPTOS DE RENTA 33% U.D.I RESERVA LEGAL 10% UTILIDAD NETA ACTIVOS BANCOS 223,098, CAJA - INVERSIONES TEMPORALES - VALIRIZACION DE INVERSIONES - DEUDORES 55,600, INVENTARIOS MP 39,355,
INVENTARIOS PP -
INVENTARIOS PT 3,217,
PATENTES -
LICENCIAS -
ANTICIPO IMPTOS 3,500,
DIFERIDOS GTOS PAGADOS X ANTI 173,
ACTIVOS CTES 324,944,
VEHICULO -
DEPRECIACION VEHICULO -
OFICINA -
DEPRE. OFICIAN -
E.COMPUTO -
DEPRECIACION E. COMPUTO -
MUEBLES Y ENSERES -
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 150,000,
MAQUINARIA EN TRANSITO 61,900,
DEPRECIACIONmaquinaria - 45,505, PAGOS POR ANTICIPADO ACTIVOS NO CTES 65,769, ACTIVOS TOTALES 390,713,
ingressos por vtas
Actividad operación
Actividad financiación
Actividad financiación
Actividad inversión
Actividad operación
DEPRECIACION CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
FUENTES DE ENTRADAS O
DÉBITOS
APLICACIONES O SALIDAS
CRÉDITOS
Reservas
Reserva legal 0
total reservas
utilidad de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio $ 72,200,
TOTAL $ 222,200,
vvvf sdadadf
contador representante legal
Reserva readquisición de
acciones
TALLER EVALUATIVO
PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 2,500,
ACREEDORES NACIONALES CXP HONORARIOS PROVEEDORES $ 50,000, IVA X P TOTAL PASIVOS CORRIENTES $^ 52,500, OBLIGACIONES BANCARIAS $^ 2,500, TOTAL PASIVOS $ 55,000, PATRIMONIO CAPITAL $ 150,000, UTI EJERCICIO ANTERIOR $ 72,200, TOTAL PATRIMONIO ### TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO ### PULPAS SAS DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO Int. fros deuda bancaria $ 10,000, INT P X A 2,08 $ 208,
Efectivo en equivalente $ 9,792,
Int. fros deuda bancaria $ 208, Gto int $ 41,
Efectivo en equivalente $ 250,
Maquinaria $ 10,000,
Iva $ 1,900,
Rte fte compra 2.5% $ 250,
Acreedores $ 11,650,
Efectivo en equivalente $ 11,650,
Acreedores $ 11,650,
INV MP $ 845,
INV PT $ 39,832,164 $ -
SIVOS SAS
- 152,000 500.00 76,000, Cantidad Vr. Unitar Total
- 153,300 501.27 76,845,
- 153,600 501.37 77,010,
- 153,300 501.37 76,859,
- 78,300 501.37 39,257,
- 78,700 501.87 39,497,
- 78,350 501.87 39,321,
- 78,850 502.17 39,596,
- 78,370 502.17 39,355,
- Iva descontable bienes 5% $ 42,
- Proveedores $ 887,
- Proveedores $ 887,
- Efectivo en equivalente $ 887,
- Arrendamiento x pagar $ 1,000,
- Rte Fte X 3,5% $ 35,
- Acreedores $ 965,
- Acreedores $ 965,
- Efectivo en equivalente $ 965,
- Gto adm. Papeleria $ 150,
- Iva descontable bienes 19% $ 28,
- Proveedores $ 178,
- Proveedores $ 178,
- Efectivo en equivalente $ 178,
- INV MP $ 165,
- Iva descontable bienes 5% $ 8,
- Proveedores $ 173,
- Proveedores $ 173,
- Efectivo en equivalente $ 173,
- Gto honorario contador $ 1,000,
- Rte Fte honorarios 11% $ 110,
- Acreedores $ 890,
- Acreedores $ 890,
- Efectivo en equivalente $ 890,
- INV P EN P $ 150,
- INV MP $ 150,
- INV P EN P $ 37,602,
- INV MP $ 37,602,
- INV MP $ 240,
- Iva descontable bienes 5% $ 12,
- Proveedores $ 252,
- Proveedores $ 252,
- Efectivo en equivalente $ 252,
- INV P EN P $ 175,
- INV MP $ 175,
- INV MP $ 275,
- Iva descontable bienes 5% $ 13,
- Proveedores $ 288,
- Proveedores $ 288,
- Efectivo en equivalente $ 288,
- INV P EN P $ 241,
- INV MP $ 241,
- INV P EN P $ 1,662,
- Costos MOD $ 1,573,
- Costos CIF $ 89,
- INV P EN P $ 39,832,
- Ing x ventas $ 140,000,
- Iva generado 5% $ 7,000,
- Ant. imptos 2,5% $ 3,500,
- Deudores Nac $ 143,500,
- Deudores Nac $ 143,500,
- Efectivo y equivalentes $ 143,500,
- CMV $ 36,614,
- Inventario P T $ 36,614,
- CIF dep. maquinaria $ 89,
- Dep. acumulada $ 89,
- Gto operario de producción $ 1,053,
- Auxilio transporte $ 102,
- Deducción eps 4% $ 42,
- Deducción pension 4% $ 42,
- Efectivo y equivalentes $ 1,071,
- Gto Pensión $ 126,
- Gto ARL $ 10,
- Caja com. F $ 42,
- Cx P pensión $ 126,
- Cx P ARL $ 10,
- Cx P Compensación $ 42,
- Gto cesantias $ 96,
- Gto int. Cesantias $ 11,
- Gto prima $ 96,
- Gto vacaciones $ 43,
- CxP cesantias $ 96,
- Cx P intereses $ 11,
- CxP prima $ 96,
- CxP vacaciones $ 43,
- Gto adm.salario $ 877,
- Auxilio transporte $ 102,
- Deducción eps 4% $ 35,
- Deducción pension 4% $ 35,
- Efectivo y equivalentes $ 910,
- Gto Pensión $ 105,
- Gto ARL $ 38,
- Caja com. F $ 35,
- Cx P pensión $ 105,
- Cx P ARL $ 38,
- Cx P Compensación $ 35,
- Gto cesantias $ 81,
- Gto int. Cesantias $ 9,
- Gto prima $ 81,
- Gto vacaciones $ 36,
- CxP cesantias $ 81,
- Cx P intereses $ 9,
- CxP prima $ 81,
- CxP vacaciones $ 36,
- Gto adm.salario $ 1,950,
- Deducción eps 4% $ 78, Auxilio transporte
- Deducción pension 4% $ 78,
- Efectivo y equivalentes $ 1,794,
- Gto Pensión $ 234,
- Gto ARL $ 10,
- Caja com. F $ 78,
- Cx P pensión $ 234,
- Cx P ARL $ 10,
- Cx P Compensación $ 78,
- Gto cesantias $ 162,
- Gto int. Cesantias $ 19,
- Gto prima $ 162,
- Gto vacaciones $ 81,
- CxP cesantias $ 162,
- Cx P intereses $ 19,
- CxP prima $ 162,
- CxP vacaciones $ 81,
- Gto adm.salario $ 1,500,
- Auxilio transporte $ 102,
- Deducción eps 4% $ 60,
- Deducción pension 4% $ 60,
- Efectivo y equivalentes $ 1,482,
- Gto Pensión $ 180,
- Gto ARL $ 7,
- Caja com. F $ 60,
- Cx P pensión $ 180,
- Cx P ARL $ 7,
- Cx P Compensación $ 60,
- Gto cesantias $ 133,
- Gto int. Cesantias $ 16,
- Gto prima $ 133,
- Gto vacaciones $ 62,
- CxP cesantias $ 133,
- Cx P intereses $ 16,
- CxP prima $ 133,
- CxP vacaciones $ 62,
- gasto depreciacion MAQUINARIA $ 416,
- depreciacion acumulada MAQUINARIA $ 416,
- gasto depreciacion construcciones y edif $ 625,
- depreciacion acumulada construcciones y edif $ 625,
- diferido arriendo pagado por anticipado $ 833,
- amortización $ 833,
- diferido arriendo pagado por anticipado $ 201,
- amortización $ 201, - 140,000, E RESULTADO $ - - 36,614, - 103,385, - 150, - 6,273,
- $ 1,000, - 95,961, $ -
- -$ 1,034,
- -$ 1,041,
- -$ 41,
- -$ 89,
- $ 89, - 93,843, - 30,968, - 62,875, - 6,287, - 56,587,
- PROVEEDORES 50,000, PASIVOS
- OBLIG FINANCIERAS BANCOS NACIONALES 12,291,
- OBLIG FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2,500,
- PASIVO LABORAL 2,587, CTAS POR PAGAR HONORARIOS -
- IVA POR PAGAR 6,895,
- RTE FTE POR PAGAR 395,
- IMPTO RENTA X P 30,968, ACREEDORES -
- TOTAL PASIVOS 105,638,
- CAPITAL $ 150,000, PATRIMONIO
- UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 72,200,
- RESULTADO DEL EJERCICIO $ 56,587,
- RESERVA LEGAL $ 6,287,
- TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $ 285,075,
- PASIVO + PATRIMONIO 390,713, - $ 8,893, - - $ 143,500,
- $ -887,
- $ -250,
- $ -11,650,
- $ -965,
