Tipos de Operaciones en Entidades de Crédito: Prestamos, Créditos, Descuentos y Servicios , Apuntes de Economía

¡Descarga Tipos de Operaciones en Entidades de Crédito: Prestamos, Créditos, Descuentos y Servicios y más Apuntes en PDF de Economía solo en Docsity!

• Tema

Objetivos de Aprendizaje

Comprender el negocio de intermediación bancaria,

Comprender sus tipos de operaciones

Conocer las partidas de su balance y cuenta de resultados.

Conocer la tipología de intermediarios del sistema bancario y

Comprender sus características, sus antecedentes históricosy la evolución del negocio.

Definición de

Intermediario Financiero

Son instituciones que median y ponen en contacto alas unidades de gasto con superávit con las unidadesgasto con déficit con el fin de abaratar costes y dar laposibilidad de transformar los activos haciéndolosmás atractivos para ambos.Debemos diferenciar a los intermediarios financierosde los simples agentes mediadores, en el sentido deque estos últimos no generan ningún activo nuevo selimitan a la compra-venta de activos ya existentes.

Intermediario Financiero

Funciones:

Transforman el riesgo de los diferentes activos

mediante la diversificación de la cartera

Trasforman los plazos de los activos financieros.

Generan y gestionan mecanismos de pago y

compensación.

Son vehículos de política monetaria.

Intermediario Financiero

Tipos de Operaciones

Las entidades de crédito captan recursos, que pueden ser de

dos tipos:

Recursos Propios. Su importancia, más que como medio decaptación de fondos, viene determinada por el papel relevanteque juegan en cuanto al cumplimiento de coeficiente desolvencia. A estos efectos se pueden considerar recursospropios la financiación subordinada, las cuotas participativas,fondo para riesgos generales, participaciones preferentes...

Recursos Ajenos.

Operaciones pasivas

La captación de recursos ajenos la podemos clasificar en las siguientes

categorías:

Operaciones Interbancarias: a través del mercado interbancario las entidadesde crédito se prestan dinero unas a otras.

Débitos a clientes, constituyen la partida más importante de los recursosajenos de las entidades de depósito, pudiéndose instrumentar como:

Cuentas corrientes o depósitos a la vista: Se trata de un contrato bancario en elque el titular ingresa fondos pudiendo incrementar su saldo disminuirlo o dejarloa cero. El titular de una cuenta corriente puede girar cheques contra esacuenta, y también se pueden hacer cargos y abonos de diferente naturaleza.Existe la opción de descubierto en cuenta corriente.

Cuentas de ahorro ordinario: es un contrato similar al de cuenta corriente, conla única diferencia que se instrumentan en libretas y no se puede girar chequescontra la cuenta.

Depósitos a plazo: El titular de una imposición a plazo fijo (IPF) se comprometea mantener el importe depositado en la cuenta hasta el vencimiento.

Operaciones pasivas

Según la naturaleza podemos dividirlas en:

Prestamos y créditos, la principal diferencia entre ambos es que en los primeros desdeel mismo momento de la firma se le da al prestatario el total del importe previamenteacordado, mientras que en el segundo se pone a disposición del cliente la cantidadacordada siendo este quien haga las disposiciones en función de sus necesidades,cobrándose intereses por las cantidades realmente dispuestas. En el contrato depréstamo al vencimiento el prestatario tiene la obligación de restituir el importe total de laoperación, en el crédito solamente se devolverán las cantidades realmente dispuestas,teniendo la opción de ser renovable. Se pueden hacer diversas clasificacionesdependiendo de la finalidad, plazo, contraparte (sector público, otros sectores residentesy no residentes), garantía, instrumentación (garantía real, personal), tipo de interés ysegún el número de entidades prestamistas (prestamos sindicados).

Descubiertos en cuenta corriente, son equiparables a los créditos salvo que no existeuna instrumentación formal de las operaciones, se basan en la confianza

Operaciones de activo

Según la naturaleza podemos dividirlas en:

Descuento comercial: supone el anticipo de las letras de cambio presentadaspor un cliente previo descuento de intereses, comisiones y gastos.Normalmente la entidades establecen líneas de descuento.

Los anticipos sobre documentos: la entidad recibe por endoso documentos(certificaciones, etc.) cuyo importe anticipa a su titular.

Cartera de valores

Inmovilizado. Inmuebles de la entidad y otras provenientes de adjudicacionesen pago de deuda.

Concesión de avales: Contrato de garantía en virtud del cual la entidad decrédito asume frente a un cliente el cumplimiento subsidiario de la obligaciónde la que éste es deudor principal. Estas operaciones son de riesgocondicionado y se contabilizan en cuentas de orden.

Operaciones de activo

Balance y Cuenta de

resultados

Balance

ACTIVO

CAJA Y DEPÓSITOS EN BANCOS CENTRALES:

CajaBanco de EspañaOtros Bancos Centrales DEUDAS DEL ESTADOENTIDADES DE CRÉDITO

A la vistaOtros créditos CRÉDITOS SOBRE CLIENTESOBLIGACIONES Y OTROS VALORES DE RENTA FIJAACCIONES Y OTROS TÍTULOS DE RENTA VARIABLEPARTICIPACIONESPARTICIPACIONES EN EMPRESAS DEL GRUPOACTIVOS INMATERIALES

Gastos de constitución y de primer establecimientoOtros gastos amortizables FONDO DE COMERCIO DE CONSOLIDACIÓN

Por integración global y proporcionalPor puesta en equivalencia ACTIVOS MATERIALES

Terrenos y edificios de uso propioOtros inmueblesMobiliario, instalaciones y otros CAPITAL SUSCRITO NO DESEMBOLSADOACCIONES PROPIASOTROS ACTIVOSCUENTAS DE PERIODIFICACIÓNPÉRDIDAS EN SOCIEDADES CONSOLIDADAS TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN

PASIVO

ENTIDADES DE CRÉDITO

A la vistaOtros débitos DÉBITOS A CLIENTES

Depósitos de Ahorro-

A la vistaA plazo Otros débitos DÉBITOS REPRESENTADOS POR VALORES NEGOCIABLES

Bonos y obligaciones en circulaciónPagarés y otros valores OTROS PASIVOSCUENTAS DE PERIODIFICACIÓNPROVISIONES PARA RIESGOS Y CARGAS

Fondo de pensionistasProvisión para impuestosOtras provisiones FONDO PARA RIESGOS BANCARIOS GENERALESDIFERENCIA NEGATIVA DE CONSOLIDACIÓNBENEFICIOS CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO:

Del GrupoDe minoritarios PASIVOS SUBORDINADOSINTERESES MINORITARIOSCAPITAL SUSCRITOPRIMAS DE EMISIÓNRESERVASRESERVAS DE REVALORIZACIÓNRESERVAS EN SOCIEDADES CONSOLIDADAS TOTAL PASIVO

Tipos de Intermediarios

Tipos de entidades:

Bancos.

Cajas de Ahorro.

Cooperativas de Crédito.

b) Se caracteriza por:

Alto grado de concentración.

Pervivencia de las Cajas de Ahorro.

Reciente internacionalización. Fuerte presencia en mercadosinternacionales.

Alto ratio de oficinas y cajeros automáticos por habitante.

Alta eficiencia y rentabilidad. Compensación en eldecrecimiento de los márgenes a través del incremento decomisiones por servicios y reducción de costes

Tipos de Intermediarios