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MODALIDAD PRESENCIAL
ÁREA ADMINISTRATIVA
TITULACIÓN DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
GESTIÓN PRODUCTIVA 2
PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES
INFORME FINAL
NOMBRE: Carlos Rodrigo Poma Landívar
FECHA: 17-06-
DOCENTE: Mg. María Fernanda Encalada
PERIODO ACADÉMICO: abril-agosto
I
INDICE DE CONTENIDO
CAPITULO I
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
- Honestidad: Es el reflejo de nuestro comportamiento ético de la gerencia y los trabajadores tanto dentro como fuera del establecimiento, con un alto sentido de transparencia en la gestión de los procesos.
- Respeto: Es el trato justo y considerado entre nuestros trabajadores y hacia nuestros clientes y proveedores
- Compromiso: Refleja la mística en el trabajo, sentido de responsabilidad, identificación y lealtad de los empleados con nuestra empresa
- Trabajo en Equipo: Trabajamos en equipo lo que supone colaborar, compartir esfuerzos y multiplicar logros.
CAPITULO II
DESARROLLO DE PRACTICAS PREPROFESIONALES
Actividades desarrolladas Actividades Semana 1
- Comencé con el inicio de mis practicas pre profesionales el viernes 17 de mayo el cual se me indico mi lugar donde las are y el sistema contable que la empresa
e ingrese los ítems que consta en la factura ver que coincida el subtotal el IVA y el total de la factura una vez hecho esto ponga guardar ingresar retención y aplicar el código que corresponda, luego guardar y comenzar con la siguiente.
- Sábado 25 de mayo la actividad que realice este día fue la de sacar mercadería con el bodeguero el cual abría los cartones sacaba los ítems iba contando y me las ponía en la mesa para que verifique la cantidad acorde con la factura luego ver si el precio esta como fue cotizado, aplicar el respectivo descuento, IVA y utilidad que se me sea indicada por mi superior claro siempre tenía que ir preguntando luego de esto ver el inventario y verificar si está ingresado si no está ingresado lo ingreso con códigos, descripción, marca, proveedor, categoría, y el precio de compra, si estaba ingresada ver si no está más caro de lo que ha llegado antes el producto si es así hablar con mi superior para ver si va para devolución o se llama a negociar descuento con el proveedor luego poner el código del sistema a los productos y percharla con el bodeguero. Actividades Semana 3
- Martes 28 de mayo se me indico que ingrese las facturas de compra del mes de mayo que están acumuladas y no se han hecho la retención debido a que ya mismo se acaba el mes los proveedores están solicitando las retenciones faltantes solicitando mi superior que haga estas retenciones como se me ha indicado anteriormente.
- Miércoles 29 de mayo continuar con las retenciones de las facturas de compra acumuladas del mes de mayo ingresándolas en el sistema como se me ha asesorado y luego autorizarlas en el programa mega fac que es específicamente para autorizar documentos electrónicos como son las facturas, retenciones, notas de crédito y guías de remisión.
- Jueves 30 de mayo luego de hacer las retenciones de las facturas que tenía en mano se me indico que ingrese al correo electrónico eltamborloja donde llegan todas las facturas electrónicas verifique desde el 1 de mayo hasta el 30 de mayo día por día si hay alguna factura que no este ingresa si se da el caso descargarla imprimirla y hacer la respectiva retención luego autorizarla y así sucesivamente debido a que hay compras que son echas bajo pedido de clientes de una día para el otro y no está la factura en mano.
- Viernes 31 de mayo continuar con la verificación de las facturas de compras si se quedó una por alto pero de la página del SRI para una mayor seguridad debido a que hay algunas que no llegan al correo por ser nuevos proveedores y no tenga el correo para hacerla llegar por este medio verificar en el SRI si hay alguna que no esté si se da el caso descargarla, imprimirla, hacerle la retención y autorizarla, luego hacer las retenciones de las facturas que hayan llegado el 30 y el 31 para culminar con el cierre del mes
- Sábado 01 de junio hacer las retenciones de las facturas que llegaron el día 31 de mayo y la mercadería llego hoy, luego solicitar a la señora del arriendo que se me haga llegar la factura para su respectiva retención que aún no me ha llegado el cual me indico que ya me la hacía llegar la siguiente semana, luego me indicaron como hacer las facturas de ventas del día a día y por correspondiente de acorde a las ventas me solicitaban que haga las facturas. Actividades Semana 4
- Martes 05 de junio este día debido a que nos visitó el proveedor de la empresa Autopecass CIA. LTDA. Mi superior me solicito que haga el estado de cuentas y verifique si no hay algunas observaciones en la factura como algún descuento o devolución y sacar el valor total a pagar descontando la retención verificando este valor con el estado de cuenta del proveedor para su respectiva cancelación, luego se me solicito que comienzo sacando la mercadería acumulada con el bodeguero verificando precios, descuentos, cantidades o devoluciones, ingresándola en el sistema y perchándola, mientras hacia esta actividad se me solicitaba haga facturas de ventas de acorde a las ventas que se realizaban
- Miércoles 05 de junio continuar sacando la mercadería de la empresa camión del austro verificando sus precios, descuentos, cantidades si hay en stock si hay se va para devolución claro siempre y cuando lo autorice mi superior, verificar precios con la cotización, en esta empresa hubo algunas observación como precios más elevados a la cotización e ítems que había en stock que se fueron a devolución, luego ingresarla en el sistema y percharla con el bodeguero mientras hacia esta actividad me solicitaban haga facturas de venta.
- Jueves 06 de junio debido a la cantidad de ítems y las observación que hubo en la empresa camión del austro culmine sacando todo la factura hoy la cual luego de acabar se me indico que comience con la mercadería de la empresa Casa del
otras empresas, mientras hacía toda esta actividad me solicitaban haga facturas de venta.
- Jueves 13 de junio este día la señora dueña de casa me hizo llegar la factura del arriendo la cual le aplique la retención y se autorizó para que le llegue al correo, comencé a descargar las retenciones de ventas electrónicas del mes de mayo que llegan al SRI para comenzar a ingresarlas en el sistema y poder sacar los reportes que son solicitados por la contadora para la respectiva declaración del mes de mayo que es echa el 24 de cada mes debido a su número de RUC pero la contadora me solicita que le haga llegar estos reportes el 20 de cada mes y por ende comencé a ingresar las retenciones descargadas.
- Viernes 14 de junio este día me hicieron llamar a clientes que están vencidas sus créditos algunos de ellos eran clientes que eh llamado con anterioridad si no que el motivo era para saber el por qué no se acercado a cancelar la cuenta debido a la respuestas del cliente se anotaba para esperarle unos días más caso contrario se tomara medidas legales y se apartaría estos pagares para pasarle al abogado, mientras hacia esta actividad me solicitaban haga facturas de ventas.
- Sábado 15 de junio este día continúe con las llamadas para recuperar las cuentas por cobrar que están vencidas se tomaba el mismo procedimiento del día anterior este día no hubo observaciones para la toma de acciones legales, de igual manera mientras hacia esta actividad me solicitaban haga facturas de ventas, en el transcurso del tiempo llego el ingeniero del sistema mega fac conjunto con la contadora para la configuración del plan de cuentas debido a que la empresa comenzó con el sistema electrónico desde enero y para la emisión de asientos contables estaba por configurar pero al final quedaron en que la contadora iba a atraer el balance para cuadrar acorde a las cuentas que necesitaba con la del sistema. Actividades Semana 6
- Martes 18 de junio este día se me asigno la actividad de sacar la mercadería de impormaviz y Casa del Ruliman debido a que estas dos no eran muchos ítems de igual manera como lo he venido haciendo con anterioridad verificar descuentos, precios, códigos, stock, e ingresarlas al inventario y por ultimo percharlas con el bodeguero no hubo observaciones en estas facturas estaban acorde a lo solicitado y
no se realizó devoluciones, como lo eh venido haciendo mientras realizo estas actividad hago facturas de ventas.
- Miércoles 19 de junio en este día llego una importación realizada por medio de la importadora imptruk, se me asigno sacar la mercadería siempre y cuando preguntando para poner las utilidades la cuales me sorprendieron debido a lo elevadas que eran estas a comparación con las que he venido sacando con las de los proveedores, ingrese la mercadería con su respectivo código, cantidad, precios y con ayuda del bodeguero el cual sacaba y perchaba, mientras realizaba esta actividad se me solicitaba haga facturas de ventas.
- Jueves 20 de junio culmine sacando la mercadería de la importación, luego saque los reportes del sistema contable mega fac de los rubros de ventas, compras, retenciones ventas, retenciones compras, notas de crédito y las envié a la contadora por medio del correo para su respectiva declaración del mes de mayo el cual fue solicitado por la contadora para motivos de chuequeo y revisión de la información y proceder a la declaración en la cual la doctora manifestó que no se encontró ninguna inconveniente de la información proporcionada, debido al número de ruc del gerente las declaraciones se las hace el 24 de cada mes, mientras hacía todas estas actividades me solicitaban haga facturas de venta.
- Viernes 21 de junio se me solicito haga la carpeta del mes de mayo consistentes en todas las facturas físicas y electrónicas de compra, retenciones físicas, electrónicas que tiene que constar con la cantidad ingresada en el sistema mega fac la cual se encontraba correcta, me asignaron que llame a clientes que están vencidas sus créditos al realizar esta actividad tenía que ir preguntando acorde al nombre del propietario del pagare si lo llamaba o no debido a su reputación como buen cliente no tuve ninguna novedad en esta actividad, también se me solicito haga facturas de venta.
- Sábado 22 de junio se me asigno haga retenciones de facturas que estaban solicitando proveedores correspondientes a facturas con fecha de los primeros días del mes de junio en la cual tenía que ir ingresando en el sistema contable el número de factura, numero de autorización, fecha, y los ítems y precios que detalla la factura con sus respectivas cantidades y descuentos, luego verifiqué que coincidan el total con todo y centavos para poder aplicar la retención del IR código 312 1% y proceder a guardarla, cuando se realiza este proceso los ítems ingresados acorde
inventario no esté negativo debido a que algunas facturas son pedidos hechos por clientes que llegan y son entregados y facturados por este motivo el inventario se hace negativo entonces se revisa estas inconsistencias para que el inventario no tenga ítems negativos, como observación no hubo ninguna novedad, acabando registrando todas las facturas de ventas descargadas, también se me solicito haga facturas de venta.
- Sábado 29 de junio se me solicito revise el correo para descargar facturas del 28 y 29 de junio para descargar específicamente facturas de la empresa Ecuapecas por motivos de que se realizó un pedido grande el día 26 y llego la mercadería hoy entonces para hacer la retención se me asigno primero saque la mercadería para ver si hay alguna novedad revisando con la proforma que este acorde con los precios proformadas y este aplicado el 5% de descuento acordado para luego hacer la retención, comenzando a sacar la mercadería ingresando los ítems con sus precios, descripciones, descuento y codito interno de la empresa con ayuda del bodeguero que iba sacando la mercadería y perchándola, mientras hacia esta actividad se me solicitaba haga facturas de venta. Actividades Semana 8
- Martes 02 de julio continúe sacando la mercadería de la empresa Ecuapecas registrándola en el modulo de inventarios en el cual se registra la descripción si no está registradas, marca, categoría a la que pertenece, proveedor y el precios de compra con su respectivo descuentas y la utilidad designada por el tutor, después le ponía el respectivo código y descripción al producto y el bodeguero se encargaba de percharla, mientras realice esta actividad me solicitaban haga facturas de venta.
- Miércoles 03 de julio culmine sacando las facturas de compra del proveedor Ecuapecas luego verifique el correo para ver si hay mas facturas de compras llegadas hasta el 30 de junio entre ellas pude encontrar la factura del proveedor Fabrica de resortes vandervilt cuyo pedido fue realizado días anteriores en el cual negociaron un descuento mayor al que acostumbrar y más días de crédito por lo que la gerencia opto por hacer un pedido grande consistente en hojas de muelle que son repuestos pesados y se los descarga en la bodega, la mercadería llego el día martes encontrándose en bodega, procedí a descargar la factura imprimiéndola y registrando está en el modulo de inventario actualizando los precios y el descuento poniendo el precio de venta en la factura de cada ítem para darle al bodeguero y
pueda ir a la bodega y percharla con los precios nuevos, realice facturas de venta mientras realiza estas actividades.
- Jueves 04 de julio culmine con la actualización de precios de la factura de la empresa Fabrica de resortes vanderbilt le di la factura al bodeguero en la cual estaba con lápiz los precios para que le ponga a cada hoja de muelle el precio que se va a dar al publico y pueda percharla la mercadería, se me solicito haga el estado de cuenta por pagar del proveedor Comercial I.B. verifique que no haya observaciones la cual no hubo, confirme el valor a pagar con el estado de cuenta del proveedor se lo di a gerencia el cual procedió a pagar con cheque del banco de Loja, mientras hacia estas actividades se me solicito realice facturas de venta.
- Viernes 05 de julio realice las retenciones de las facturas de Ecuapecas, fábrica de resortes vandervilt las cuales fueron las ultimas que llegaron hasta el día 30 de junio, registre cada factura en el modulo de compras con su fecha, numero de autorización, RUC y cada ítem acorde como este detallada la factura procedí ha guardarla y crear retención aplicando el código 312 bienes 1%, también se me solicito haga el estado de cuenta de Autopecass, la cual no había ninguna observación el las facturas y estaban acorde al estado que traía el proveedor hubo una observación de una facturas repetida que reporte pero el proveedor supo explicar que está ya se encontraba anulada, mientras realice todas estas actividades realice facturas de ventas.
- Sábado 06 de julio se me solicito haga el estado de cuenta de Camión del Austro el cual saque la mercadería al inicio del mes de junio y se encontraba varias observaciones en los precios y algunas devoluciones, el proveedor me dijo que le comenta cada una de estas para sacar el valor a pagar y negociar los precios en los ítem que se requerían que estaban mas caro que otros proveedores se negocio este descuento y se confirmaron la devolución de algunos ítem luego procedí a sumar y restar los descuentos dados y las devoluciones para sacar el valor a pagar al final cuadro con la del proveedor se la di a gerencia el cual procedió a pagar con cheques del banco de Loja 30-60-90 días, luego se me solicito ingrese la mercadería de Casa Araujo la cual no tuve ninguna observación culminando el mismo día debido a que la factura tenía 2 ítem, hice retenciones en ventas a solicitud de algunos clientes y facturación en ventas.
Resultados obtenidos Fortalezas
- Como fortalezas puedo decir que eh adquiero un gran conocimiento y experiencia como auxiliar contable fortaleciendo mis conocimientos en la parte tributaria aplicando lo aprendido en clases dejando de lado el miedo y saber cómo es el día a día de una empresa al realizar sus actividades operacionales registrando y llevando a cabo un control en estos registros para así poder demostrar el estado financiero de la empresa para la toma de decisiones, así mismo experimentando como se va a realizar las actividades profesionales a un futuro que mediante esta gran oportunidad las podemos adquirir de una forma previa a lo que nos depara en un futuro nuestra vida profesional siendo una responsabilidad muy grande debido a que como contadores si no llevamos bien la contabilidad de una empresa podemos hacerla que la multen considerablemente y de tal manera en casos peores quebrarla por eso hay que estar listos y preparados para cuando llegue estos días de profesionalismo.
- Mediante el proyecto NAF-SRI fue de gran apoyo para la utilización de la página del SRI debido a que se tenía un breve conocimiento de algunas pestañas, pero al darnos la oportunidad de participar en este proyecto eh podido saber y manejar de una manera más fluida estos apartados donde son de gran apoyo a nuestra carrera profesional para el desarrollo de actividades que tarde o temprano se las va a aplicar. Debilidades
- Como debilidad se podría decir que no tenía un conocimiento fuerte en lo tributario en cuestiones de declaraciones a la hora de saber cómo se hace una declaración mediante el formulario que esta predicho para las necesidades de la empresa faltando conocimiento a la hora de apoyar en este apartado, aparte del tiempo y dedicación que tuve que hacer para adaptarme al programa contable.
Grado de satisfacción
- Mi grado de satisfacción es muy alto no solo por los conocimiento y experiencia adquiridas al realizar estas prácticas preprofesionales si no por poder adquirir conocimiento de las actividades operacionales que realiza la empresa pudiendo
conocer como es la empresa su entorno y la manera en cómo operara en el día a día dándome una manera más de ver cómo es la vida profesional.
CAPITULO IV
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ANEXOS
Anexo 1: Oficio de asignación de la gestión productiva
