Ambiente de
Ambiente de
control
control
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL INTEGRIDAD Y VALORES
POLITICAS Y PRACTICAS
IDEA PRINCIPAL
AUTORIDAD
DEFINE JERARQUÍAS, ROLES Y
NORMAS PARA EVITAR
CONFLICTOS DE INTERÉS Y
CUMPLIR CON REGULACIONES.
SE REFLEJA CÓMO LA
DIRECCIÓN PRIORIZA EL
CONTROL INTERNO
MEDIANTE ACCIONES
DIARIAS.
ES LA GUÍA DE
COMPORTAMIENTOS
BASADOS EN UN CÓDIGO DE
CONDUCTA PARA LOGRAR UN
AMBIENTE SEGURO.
SON LAS NORMAS ESCRITAS
Y HERRAMIENTAS QUE
REGULAN PROCESOS Y LA
FORMA DE ACTUAR.
ES CONJUNTO DE
VALORES, ACTITUDES,
NORMAS, ESTRUCTURAS Y
PROCESOS QUE INFLUYEN
EN CÓMO EL PERSONAL
ALCANZA METAS
ESTABLECIDAS.
SE DEBE DELEGAR
RESPONSABILIDADES Y LÍMITAR
ACCIONES SEGUN SUS
HABILIDADES.
CONCIENCIA Y
ESTILO OPERATIVO