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EJECUCION DE LA AUDITORIA
Esta auditoria se efectúa considerando los sistemas informáticos de facturación, comprobantes
de egresos y recibos de caja a corte del 31 de diciembre de 2018 como parte fundamental de la
empresa. Para evaluar el estado actual de la empresa de acuerdo a periodos anteriores
estableciendo posibles procesos de mejora en la entidad.
Elementos de la fase de ejecución:
- Las Pruebas de Auditoría
- Técnicas de Muestreo
- Evidencias de Auditoría
- Papeles de Trabajo
- Hallazgos de Auditoría
REQUERIMIENTO PARA ASOMA SEGURIDAD S.A.S
MARCAS DE AUDITORIA PARA PAPELES DE TRABAJO
Correcto
Concepto errado
× No asignado
© cumple con los requisitos
¥ Documentación alterada
Asunto aclarado
Documentos verificados
H* Hallazgo de auditoria (el asterisco varía de acuerdo a los números de hallazgos
encontrados)
N/A Procedimiento no aplica
Inspección física de documentos
Inconforme, total desacuerdo
P/T-* Numeración de papeles de trabajo (el asterisco varía de acuerdo al número del papel
de trabajo)
ENTREVISTAS REALIZADAS PARA RECOPILACION DE LA INFORMACIÓN
P/T-
GUIA ENTREVISTA ASOMAS SEGURIDAD S.A.S
FECHA: 11 de agosto 2019^ JEFE INMEDIATO: x CARGO: gerencia AREA DE TRABAJO: administra�va obje�vo: evaluar la ges�ón del gerente en la empresa
PREGUNTAS
1-¿Cuenta usted con un manual de instrucciones o de procesos para desempeñar su cargo? 2-¿delega usted funciones al personal de acuerdo al cargo que desempeñan? 3-¿Qué polí�cas se �enen establecidas para su cargo? 4-¿Cómo considera usted el ambiente de trabajo? 5-¿establece usted controles para el cumplimiento de las ac�vidades, ejemplo: pago de nómina, proveedores etc?
6-¿evalúa usted los conocimientos de las personas a las que le delega cada cargo en la empresa?
7-se considera el área administra�va y contable dado a la falta de personal
8- los proyectos son establecidos por la junta direc�va
P/T-
GUIA ENTREVISTA ASOMAS SEGURIDAD S.A.S
FECHA: 11 de agosto 2019^ JEFE INMEDIATO: contador
CARGO: Aux. contable AREA DE TRABAJO: contable
obje�vo: evaluar la ges�ón y el proceso contable
PREGUNTAS
1-¿Cuenta usted con un manual de instrucciones o de procesos para desempeñar su cargo?
2-¿cumple usted con todas las funciones que se le delegan?
3-¿Qué polí�cas se �enen establecidas para su cargo?
4-¿Cómo considera usted el ambiente de trabajo?
5-¿Quién determina si el proceso que usted realiza esta correctamente ejecutado?
6-¿evalúa usted los procesos contables que se llevan a cabo en la empresa?
7-¿Cuál es el área mas vulnerable de la empresa y describa el mo�vo principal por la que se considera de esa manera?
8-¿encuentra usted apoyo en las demás áreas de trabajo, para culminar sa�sfactoriamente el de usted?
RESPUESTAS
1- no cuento con manual de funciones, cumplo con los requerimientos de mi jefe inmediato
2-si
3- técnico o tecnólogo en contabilidad y finanzas
4-muy bueno
5-el contador publico de la empresa
6- los procesos contables son evaluados por el contador publico
7-se considera el área administra�va y contable dado a la falta de personal
8- si
P/T-
GUIA ENTREVISTA ASOMAS SEGURIDAD S.A.S
FECHA: 11 de agosto 2019^ JEFE INMEDIATO: Angelica Romero
CARGO: adm. Sistemas de información AREA DE TRABAJO: sistema
obje�vo: evaluar la ges�ón y el proceso del so�ware que nos brindan información
PREGUNTAS
1-¿Cuenta usted con un manual de instrucciones o de procesos para desempeñar su cargo?
2-¿�enen los computadores disco duro para guardar la información?
3-¿Qué polí�cas se �enen establecidas para su cargo?
4-¿Cómo considera usted el ambiente de trabajo?
5-¿cada cuanto se establece el mantenimiento para los computadores donde están instalados los so�ware de información y quien le da el direccionamiento para su realización?
6-¿cuentan con memorias para guardar información de periodos anteriores?
7-¿Cuál es el área más vulnerable de la empresa y describa el mo�vo principal por la que se considera de esa manera?
8-¿considera usted que el so�ware instalado en la empresa es el indicado?
RESPUESTAS
1- no cuento con manual de funciones
2-no todos
3- ser profesional en ingeniería de sistema
4-excelente
5-el mantenimiento lo establece la gerencia
6- no, la documentación se �ene en �sico
7-se considera el área administra�va dado a la falta de personal
8- si es el indicado para procesos contables
GRUPO DE AUDITORIA
AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO ELABORO: G.Auditoría
FECHA: 11 de agosto de 209 REVISO: G.Auditoría
PREGUNTAS ENCUESTA 1
SE COLOCA CON UNA X LA RESPUESTA QUE CONSIDERE CORRECTA
Ref. Preguntas SI NO N/A Observaciones
- ¿Existe un manual de procedimiento?
X Solo polí�cas para cada procedimiento
- ¿Se encuentra debidamente escrito las responsabilidades?
x los requerimientos se a�enden por el jefe inmediato
- ¿Está funcionando sinérgicamente el área de facturación y el de gerencia?
x
- ¿El sistema que u�lizan en el área de facturación es efec�vo?
x
- ¿Los ordenadores están op�mizados con el so�ware necesario para trabajar?
x
- ¿Existe control y vigilancia constante en los sistemas de información u�lizados?
x
- ¿Los archivos están ordenados de forma correcta?
x
- ¿El sistema que actualmente u�liza la empresa es el más conveniente para llevar a cabo las tareas?
x
- ¿Hay riesgos de pérdidas de registros de ventas?
x
- ¿Se cuenta con un sistema de información que permita tomar decisiones adecuadas?
x
P/T-
GRUPO DE AUDITORIA
AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO ELABORO: G.Auditoria
FECHA: 11 de agosto de 209 REVISO: G.Auditoria
PREGUNTAS ENCUESTA 1
SE COLOCA CON UNA X LA RESPUESTA QUE CONSIDERE CORRECTA
Ref. Preguntas SI NO N/A Observaciones
- ¿Existe un manual de procedimiento?
X solo estan es�puladas las poli�cas para los procesos
- ¿Se encuentra debidamente escrito las responsabilidades?
x
- ¿Está funcionando sinérgicamente el área de facturación y el de gerencia?
x
adecuadas?
P/T-
GRUPO DE AUDITORIA
AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO ELABORO: G.Auditoria
FECHA: 11 de agosto de 209 REVISO: G.Auditoria
PREGUNTAS ENCUESTA 1
SE COLOCA CON UNA X LA RESPUESTA QUE CONSIDERE CORRECTA
Ref. Preguntas SI NO N/A Observaciones
- ¿Existe un manual de procedimiento?
X
- ¿Se encuentra debidamente escrito las responsabilidades?
x no hay manual de funciones para el personal
- ¿Está funcionando sinérgicamente el área de facturación y el de gerencia?
x
- ¿El sistema que u�lizan en el área de facturación es efec�vo?
x
- ¿Los ordenadores están op�mizados con el so�ware necesario para trabajar?
x
- ¿Existe control y vigilancia constante en los sistemas de información u�lizados?
x
- ¿Los archivos están ordenados de forma correcta?
x
- ¿El sistema que actualmente u�liza la empresa es el más conveniente para llevar a cabo las tareas?
x
- ¿Hay riesgos de pérdidas de registros de ventas?
x
- ¿Se cuenta con un sistema de información que permita tomar decisiones adecuadas?
x
P/T-
GRUPO DE AUDITORIA
AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO ELABORO: G.Auditoria
FECHA: 11 de agosto de 209 REVISO: G.Auditoria
PREGUNTAS ENCUESTA 1
SE COLOCA CON UNA X LA RESPUESTA QUE CONSIDERE CORRECTA
Ref. Preguntas SI NO N/A Observaciones
- ¿Existe un manual de procedimiento?
X
- ¿Hay riesgos de pérdidas de registros de ventas?
x
- ¿Se cuenta con un sistema de información que permita tomar decisiones adecuadas?
x
P/T-
GRUPO DE AUDITORIA
AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO ELABORO: G.Auditoria
FECHA: 11 de agosto de 209 REVISO: G.Auditoria
PREGUNTAS ENCUESTA 1
SE COLOCA CON UNA X LA RESPUESTA QUE CONSIDERE CORRECTA
Ref. Preguntas SI NO N/A Observaciones
- ¿Existe un manual de procedimiento?
X las politcas son las que estan establecidas para area de trabajo
- ¿Se encuentra debidamente escrito las responsabilidades?
x se trabaja dado a los requerimientos por la gerencia
- ¿Está funcionando sinérgicamente el área de facturación y el de gerencia?
x
- ¿El sistema que u�lizan en el área de facturación es efec�vo?
x
- ¿Los ordenadores están op�mizados con el so�ware necesario para trabajar?
x
- ¿Existe control y vigilancia constante en los sistemas de información u�lizados?
x solo se realiza mantenimiento
- ¿Los archivos están ordenados de forma correcta?
x
- ¿El sistema que actualmente u�liza la empresa es el más conveniente para llevar a cabo las tareas?
x
- ¿Hay riesgos de pérdidas de registros de ventas?
x
- ¿Se cuenta con un sistema de información que permita tomar decisiones adecuadas?
x
