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1 Caja general Q 100,000. 2 Bancos Q 255,000. 3 inversiones Q 10,000. 4 clientes Q 10,000. 5 mobiliario y equipo Q 20,100. 6 maquinaria Q 85,000. 7 gastos de organización Q 4,200. 8 equipo de computacion Q 18,000. 9 seguros pagado por anticipado Q 6,100. 10 terrenos Q 125,000. 11 materia prima Q 115,000. 12 productos en proceso Q 40,000. 13 Productos terminados Q 30,000. 14 Mano de obra directa Q 55,000. 15 mano de obra indirecta Q 38,000. 16 Sueldos ventas Q 37,800. 17 sueldos administracion Q 40,800. 18 viaticos y dieras Q 32,460. 19 compra de materia prima Q 81,920. 20 gastos sobre compra de materia prima Q 3,000. 21 devolucion sobre ventas Q 1,150. 22 alquileres pagados Q 36,000. 23 mantenimiento de maquinaria Q 4,500. 24 publicidad pagada Q 4,380. 25 ventas 26 Devolucion y rebajas sobre compra materia prima 27 Proveedores 28 iva por pagar 29 acreedores 30 depreciacion acum mobiliario y equipo 31 depreciacion acum maquinaria 32 Prestamos bancarios 33 Capital pagado y autorizado Q 1,153,410.
EJERCICIO 38 Saldos Contables
Cuentas Deudor
1 Caja general Q 100,000. 2 Bancos Q 255,000. 3 inversiones Q 10,000. 4 clientes Q 10,000. 5 mobiliario y equipo Q 20,100. 6 maquinaria Q 85,000. 7 gastos de organización Q 4,200. 8 equipo de computacion Q 18,000. 9 seguros pagado por anticipado Q 6,100. 10 terrenos Q 125,000. 11 materia prima Q 115,000. 12 productos en proceso Q 40,000. 13 Productos terminados Q 30,000. 14 Mano de obra directa Q 55,000. 15 mano de obra indirecta Q 38,000. 16 Sueldos ventas Q 37,800. 17 sueldos administracion Q 40,800. 18 viaticos y dieras Q 32,460. 19 compra de materia prima Q 81,920. 20 gastos sobre compra de materia prima Q 3,000. 21 devolucion sobre ventas Q 1,150. 22 alquileres pagados Q 36,000. 23 mantenimiento de maquinaria Q 4,500. 24 publicidad pagada Q 4,380. 25 ventas 26 Devolucion y rebajas sobre compra materia prima 27 Proveedores 28 iva por pagar 29 acreedores 30 depreciacion acum mobiliario y equipo 31 depreciacion acum maquinaria 32 Prestamos bancarios 33 Capital pagado y autorizado 34 Depreciacion mobiliario y equipo 35 Depreciacion maquinaria 36 Depreciacion equipo de computacion 37 Amortizacion gastos de organización 38 Depreciacion Acum equipo de computacion 39 Amortizacion Acum gastos de organización 40 Alquileres fabrica 41 Alquileres ventas 42 Alquileres administracion 43 Seguros vencidos fabrica 44 Seguros vencidos ventas 45 iva por cobrar 46 Energía electrica fabrica
Saldos Contables Ajustes
Costo de Producción Estado de Resultados Balance General
Balance General
Pasivo
Q -
Q -
Q 35,500.
Q 12,900.
Q 12,000.
Q 16,080.
Q 68,000.
Q 25,000.
Q 303,640.
Q 5,700.
Q 840.
1 INGRESOS ORDINARIOS
Ventas Q 698,790. (-) Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,150. = ventas netas 2 Costo de ventas inventario inicial de productos terminados Q 30,000. (+) costo de producción Q 273,563. articulos disponibles Q 303,563. (-) inventario final de productos terminados Q 25,000. costo de ventas margen bruto Gastos de operación a Gastos de Dist. Mercadeo y ventas Sueldos sala de ventas Q 37,800. viaticos y dieras Q 32,460. publicidad pagada Q 4,380. Alquileres ventas Q 13,500. Seguros vencidos ventas Q 3,660. Energia electrica ventas Q 368. Q 92,168. b Gastos de Administracion sueldos administracion Q 40,800. Depreciacion mobiliario y equipo Q 4,020. Depreciacion equipo de computacion Q 5,700. Amortizacion gastos de organización Q 840. Alquileres administracion Q 10,500. Energia electrica administracion Q 613.84 Q 62,473. Ganancia en operación 4 Otros ingresos (ganancias) 5 Otros gastos (perdidas) Ganancia pre-impuesto
1 Activo 1.1 Corriente Caja general Q 100,000. Bancos Q 179,450. inversiones Q 10,000. clientes Q 10,000. terrenos Q 125,000. materia prima Q 72,450. productos en proceso Q 20,000. Productos terminados Q 25,000. iva por cobrar Q 9,894. 1.2 No corriente Mobiliario y equipo Q 20,100. (-) Depreciacion acum mob y equipo s Q 16,080.00 Q 4,020. Equipo de computacion Q 18,000. (-) Depreciacion acum equipo de computo Q 5,700.00 Q 12,300. Maquinaria Q 150,000. )-) Depreciacion acum maquinaria Q 68,000.00 Q 82,000. gastos de organización Q 4,200. (-) Amortizacion acumulada gastos de organización Q 840.00 Q 3,360. suma de activo 2 Pasivo 2.1 Corriente Proveedores Q 35,500. iva por pagar Q 12,900. acreedores Q 12,000. Prestamos bancarios Q 25,000. ISR por pagar (25%) Q 66,108. suma del pasivo 3 Patrimonio Capital autorizado y pagado Q 303,640. Reserva Legal Q 9,916. Ganancia neta del ejercicio Q 188,409. suma de pasivo y patrimonio
- Q 698,790.
- Q 35,500.
- Q 11,100.
- Q 12,000.
- Q 12,060.
- Q 51,000.
- Q 25,000.
- Q 303,640.
- Q 1,153,410. - Q 4,020.
- Q 840.
- Q 27,560.
- Q 36,000.
- Q 36,000.
- Q 15,000.
- Q 72,800.
- Q 89,600.
- Q 2,750.
- Q 2,750. - Q 75,550. Acreedor Debe Haber
- Q 80,000.00 Q 15,000. - Q 6,100. - Q 36,000.
- Q 698,790.
- Q 4,320. - Q 35,500. - Q 11,100.00 Q 1,800. - Q 12,000. - Q 12,060.00 Q 4,020. - Q 51,000.00 Q 17,000. - Q 25,000.
- Q 303,640. - Q 4,020. - Q 17,000. - Q 5,700. - Q 840. - Q 5,700. - Q 840. - Q 12,000. - Q 13,500. - Q 10,500. - Q 2,440. - Q 3,660. - Q 9,894. - Q 1,473.
- Q 368.
- Q 613.
- Q 1,153,410.00 Q 162,010.00 Q 162,010. - Q 100,000. Deudor Acreedor Debe - Q 179,450.
- Q 10,000.
- Q 10,000.
- Q 20,100. - Q 150,000.
- Q 18,000. - Q 125,000. Q - Q - Q - - Q 115,000.00 Q 115,000.
- Q 40,000.00 Q 40,000.
- Q 30,000.
- Q 55,000.00 Q 55,000.
- Q 38,000.00 Q 38,000.
- Q 37,800.
- Q 40,800.
- Q 32,460.
- Q 81,920.00 Q 81,920.
- Q 3,000.00 Q 3,000.
- Q 1,150.
- Q 4,500.00 Q 4,500. Q - Q - Q -
- Q 4,380. - Q 698,790. - Q 4,320. - Q 35,500. - Q 12,900. - Q 12,000. - Q 16,080. - Q 68,000. - Q 25,000. - Q 303,640.
- Q 4,020.
- Q 17,000.00 Q 17,000.
- Q 5,700.
- Q 840. - Q 5,700. - Q 840.
- Q 12,000.00 Q 12,000.
- Q 13,500.
- Q 10,500.
- Q 2,440.00 Q 2,440.
- Q 3,660.
- Q 9,894.
- Q 1,473.22 Q 1,473.
- Q 368.
- Q 613.
- Q 1,182,770.00 Q 1,182,770.00 Q 370,333. - Q 100,000. Haber Perdida Ganancia Activo - Q 179,450. - Q 10,000. - Q 10,000. - Q 20,100. - Q 150,000. - Q 4,200. - Q 18,000. - Q 125,000. Q - Q - Q - Q -
- Q 72,450.00 Q 72,450.
- Q 20,000.00 Q 20,000. - Q 30,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000. - Q 37,800. - Q 40,800. - Q 32,460. - Q 1,150. - Q 4,380. Q - Q - Q - Q - - Q 698,790.
- Q 4,320. - Q 4,020. - Q 5,700.
- Q 368.
- Q 613.
- Q 273,563.22 Q 273,563.
- Q 370,333.22 Q 723,790.00 Q 723,790.00 Q 744,094.
- Q 66,108.
- Q 188,409.
- Q 744,094.
- Q 178,150.
- Q 253,563.
- Q 293,563.
- Q 273,563.
- Q 697,640.
- Q 278,563.
- Q 419,076.
- Q 154,642.
- Q 264,434.
- Q 264,434.
- Q 551,794.
- Q 101,680.
- Q 653,474.
- Q 151,508.
- Q 501,965.
- Q 653,474.
