GRUPO : 26
1. Registre Diari de les Operacions
Balanç Inicial (1 de gener 20X6)
● (100) Capital Social : 300.000 €
● (11) Reserves *: 200.000 €
● (170) Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit : 500.000 €
● (216) Mobiliari : 100.000 €
● (217) Equips procés informació : 50.000 €
● (300) Mercaderies : 500.000 €
● (410) Creditors : 200.000 €
● (430) Clients : 400.000 €
● (520) Deutes a curt termini amb entitats de crèdit : 300.000 €
● * (57 ) Tresoreria (Bancs + Caixa)**: 450.000 €
Operació 1: Venda de mercaderies al comptat per 1.100
● Deure : Tresoreria (1.100)
● Haver : Vendes de mercaderies (1.100)
Operació 2: Compra de mercaderies per 2.000, paga el 50% en efectiu i la resta queda
ajornada
● Deure : Mercaderies (2.000)
● Haver : Tresoreria (1.000)
● Haver : Creditors (1.000)
Operació 3: Cobra d’un client 300 en efectiu; paga als proveïdors 600 en efectiu i als
creditors 100
● Deure : Tresoreria (300)
● Haver : Clients (300)
● Deure : Proveïdors (600)
● Deure : Creditors (100)
● Haver : Tresoreria (700)
Operació 4: Venda de mercaderies per 2.000, cobra 55% en efectiu i la resta a crèdit
● Deure : Tresoreria (1.100)
