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Tarea 02: Determinación de Cuenta
Deudora y Acreedora (50 Casos)
Universidad Nacional Federico Villarreal
Casos 1 - 5
1.- Anticipo recibido de empresa filial
● Cobro: ○ Ingresa: Dinero (Cta: 10 Efectivo / Subcta: 104 Ctas. Corrientes) → S/ 2, ○ Sale: Compromiso (Cta: 46 Ctas. Pagar Diversas / Subcta: 467 Pasivos Filiales) → S/ 2,
2.- Pago de regalías a empresa filial
● Naturaleza: Ingresa Gasto (652) / Sale Deuda (467) → S/ 1, ● Destino: Ingresa Gasto Admin (94) / Sale Control (791) → S/ 1, ● Pago: Ingresa Cancelación (467) / Sale Dinero (101) → S/ 1,
3.- Pago por pérdida de juicio a Alfa SAC
● Naturaleza: Ingresa Gasto (659) / Sale Deuda (469) → S/ 4, ● Destino: Ingresa Gasto Admin (94) / Sale Control (791) → S/ 4, ● Pago: Ingresa Cancelación (469) / Sale Dinero (101) → S/ 4,
4.- Provisión por juicio pendiente
● Naturaleza: Ingresa Gasto Precaución (686) / Sale Reserva (481) → S/ 4, ● Destino: Ingresa Gasto Admin (94) / Sale Control (791) → S/ 4,
5.- Cobro de letra (S/ 5,000) y factura (S/ 3,000)
● Cobro Letra: Ingresa Dinero Banco (104) / Sale Letra Cobrada (123) → S/ 5, ● Cobro Factura: Ingresa Dinero Efectivo (101) / Sale Derecho Cobro (121) → S/ 3,
Casos 6 - 10
6.- Préstamo al accionista Juan Pérez
● Desembolso: Ingresa Derecho Cobro (141) / Sale Dinero (104) → S/ 5,
7.- Amortización del préstamo (50%)
● Cobro: Ingresa Dinero (104) / Sale Derecho Cobro (141) → S/ 2,
8.- Préstamo a XZ SAC
● Desembolso: Ingresa Derecho Cobro (161) / Sale Dinero (104) → S/ 7,
9.- Cambio de moneda
● Canje: Ingresa Soles (101) S/ 3,780 / Sale Dólares (101) S/ 3,750 y Ganancia (776) S/ 30
10.- Préstamo a sucursal
● Desembolso: Ingresa Derecho Relacionadas (171) / Sale Dinero (104) → S/ 3,
Casos 11 - 15
11.- Contratación de seguro (S/ 3,400)
● Naturaleza: Ingresa Gasto Pagado Adelantado (182) / Sale Deuda (469) → S/ 3, ● Pago: Ingresa Cancelación (469) / Sale Dinero (104) → S/ 3,
12.- Devengo del seguro (S/ 3,250)
● Naturaleza: Ingresa Gasto Seguro (651) / Sale Activo (182) → S/ 3, ● Destino: Ingresa Gasto Admin (94) / Sale Control (791) → S/ 3,
13.- Castigo de letra incobrable
● Naturaleza: Ingresa Gasto Valuación (684) / Sale Provisión (191) → S/ 3, ● Castigo: Ingresa Provisión (191) / Sale Letra (123) → S/ 3,
14.- Ingreso de mercadería al almacén (S/ 2,000)
● Almacenamiento: Ingresa Mercadería (201) / Sale Variación (611) → S/ 2,
15.- Costo de ventas
● Salida: Ingresa Costo Venta (691) / Sale Mercadería (201) → S/ 4,
Casos 16 - 20
16.- Productos terminados (S/ 20,000)
● Ingreso: Ingresa Prod. Terminados (211) / Sale Variación Prod. (711) → S/ 20,
17.- Costo de ventas prod. terminados
● Baja: Ingresa Amortización (392) S/ 1,800 y Gasto (655) S/ 1,400 / Sale Concesión (341) S/ 3,
28.- Compra ganado ovino
● Naturaleza: Ingresa Activo Biológico (351) S/ 5,000 e IGV (401) S/ 900 / Sale Deuda (46) S/ 5,
29.- Deterioro de activo
● Naturaleza: Ingresa Gasto Deterioro (685) / Sale Deterioro (361) → S/ 7, ● Destino: Ingresa Gasto Admin (94) / Sale Control (791) → S/ 7,
30.- Compra libros biblioteca
● Naturaleza: Ingresa Inmueble (33) / Sale Deuda (46) → S/ 1,
Casos 31 - 35
31.- Depreciación del ejercicio
● Naturaleza: Ingresa Gasto Deprec. (681) / Sale Deprec. Acum. (391) → S/ 4, ● Destino: Ingresa Gasto Admin (94) / Sale Control (791) → S/ 4,
32.- Provisión arbitrios
● Naturaleza: Ingresa Gasto Tributos (643) / Sale Deuda Tributaria (403) → S/ 350 ● Destino: Ingresa Gasto Admin (94) / Sale Control (791) → S/ 350
33.- Compra mercadería (S/ 4,500 incl. IGV)
● Naturaleza: Ingresa Mercadería (601) S/ 3,814 e IGV (401) S/ 686 / Sale Deuda (421) S/ 4,
34.- Devolución mercadería defectuosa
● Ajuste: Ingresa Deuda (421) / Sale Mercadería (601) e IGV (401)
35.- Pérdida del ejercicio
● Resultado: Ingresa Resultado (592) / Sale Resultado Explotación (89) → S/ 650
Casos 36 - 40
36.- Ganancia del ejercicio
● Resultado: Ingresa Resultado Explotación (89) / Sale Utilidad (591) → S/ 8,
37.- Capitalización de revaluación
● Cambio: Ingresa Excedente Reval. (571) / Sale Capital (501) → S/ 3,
38.- Revaluación de edificio
● Ajuste: Ingresa Inmueble Edif. (332) / Sale Excedente Reval. (571) → S/ 12,
39.- Compra muebles con cheque
● Naturaleza: Ingresa Muebles (335) S/ 2,000 e IGV (401) S/ 360 / Sale Deuda (46) S/ 2, ● Pago: Ingresa Deuda (46) / Sale Cheque (104) → S/ 2,
40.- Depósito en efectivo
● Movimiento: Ingresa Dinero Banco (104) / Sale Dinero Caja (101) → S/ 5,
Casos 41 - 45
41.- Retiro en efectivo
● Movimiento: Ingresa Dinero Caja (101) / Sale Dinero Banco (104) → S/ 3,
42.- Préstamo recibido de terceros
● Cobro: Ingresa Dinero (101) / Sale Obligación (451) → S/ 1,
43.- Préstamo otorgado a terceros
● Desembolso: Ingresa Derecho (161) / Sale Dinero (101) → S/ 1,
44.- Cobranza factura al contado
● Cobro: Ingresa Dinero (101) / Sale Factura Cobrar (121) → S/ 1,
45.- Compra acciones (inversión)
● Naturaleza: Ingresa Inversión Mob. (302) / Sale Deuda (46) → S/ 2, ● Pago: Ingresa Deuda (46) / Sale Cheque (104) → S/ 2,
Casos 46 - 50
46.- Pago teléfono en efectivo
● Naturaleza: Ingresa Gasto Servicio (636) S/ 8,000 e IGV (401) S/ 1,440 / Sale Deuda
