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Ajustes Contables: Hoja de Trabajo de Juguetes Plásticos S.A., Resúmenes de Diseño

Diseño

Hoja de trabajo de Juguetes Plásticos S.A. con ajustes contables al cierre fiscal. Detalla ajustes por depreciación de activos, amortización de gastos de organización, provisiones para cuentas incobrables y otros ajustes para reflejar la situación financiera real. Proporciona una visión general de los ajustes y su impacto en los estados financieros, detallando asientos contables (débitos y créditos) y saldos ajustados para la elaboración de los estados financieros. Útil para estudiantes y profesionales de contabilidad que buscan comprender el proceso de ajuste y su importancia en la presentación de información financiera precisa. Abarca desde el cálculo de la depreciación hasta la contabilización de seguros vencidos e ISR, incluyendo ajustes relacionados con la compra de materia prima, gastos sobre compras e IVA.

Tipo: Resúmenes

2022/2023

Subido el 16/08/2025

Sofia-Chavez4 🇬🇹

19 documentos

1 / 23

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AJUSTE NO.1

Depreciacion Maquinaria

Depreciacion Mobilario y Equipo Sala de Ventas

Depreciacion Mobilario y Equipo Oficinas

Depreciacion Mobilario y Equipo Fabricas

Amortizacion Gastos de Organización

Depreciacion Acum. Maquinaria

Depreciacion Acum. Mobiliario y Equipo

Amortizacion Acum. Gastos de Organización

R/ de la depreciacion y amortizacion de la propiedad

AJUSTE No.2

Deudores no Comerciales

Caja

R/ Faltante de dinero en caja

AJUSTE No.3

Anticipo a Proveedores

Comiciones Pagadas por Anticipado

Bancos

R/ de pagos anticipados por una compra extrangera

AJUSTE No.4

Provicion para Cunetas Malas

Clientes

R/ Factura que ya no pagaran

AJUSTE No.5

Caja

Acciones Suscritas

R/ Pago de 10 Acciones cada uno con un valor de Q.300

AJUSTE NO.6

Cuentas Malas

Proviciones para Cuentas Malas

R/ ajuste para la Provicion para cuentas malas

AJUSTE No.7

Seguros Vencidos Fabrica

Seguros Vencidos Sala de Ventas

Seguros Anticipados

R/ del seguro ya vencido

AJUSTE No.8

Maquinaria

IVA (deudor)

Depreciacion Acumulada Maquinaria

Partidas de Ajustes , de la Empresa Juguetes Plásticos S.A., corespondiente del 1 de enero al 31 de diciembre

de este año, cifras expresadas en Quetzales.

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Ajustes Contables

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AJUSTE NO.

Depreciacion Maquinaria

Depreciacion Mobilario y Equipo Sala de Ventas

Depreciacion Mobilario y Equipo Oficinas

Depreciacion Mobilario y Equipo Fabricas

Amortizacion Gastos de Organización

Depreciacion Acum. Maquinaria

Depreciacion Acum. Mobiliario y Equipo

Amortizacion Acum. Gastos de Organización

R/ de la depreciacion y amortizacion de la propiedad

AJUSTE No.

Deudores no Comerciales

Caja

R/ Faltante de dinero en caja

AJUSTE No.

Anticipo a Proveedores

Comiciones Pagadas por Anticipado

Bancos

R/ de pagos anticipados por una compra extrangera

AJUSTE No.

Provicion para Cunetas Malas

Clientes

R/ Factura que ya no pagaran

AJUSTE No.

Caja

Acciones Suscritas

R/ Pago de 10 Acciones cada uno con un valor de Q.

AJUSTE NO.

Cuentas Malas

Proviciones para Cuentas Malas

R/ ajuste para la Provicion para cuentas malas

AJUSTE No.

Seguros Vencidos Fabrica

Seguros Vencidos Sala de Ventas

Seguros Anticipados

R/ del seguro ya vencido

AJUSTE No.

Maquinaria

IVA (deudor)

Depreciacion Acumulada Maquinaria

Partidas de Ajustes , de la Empresa Juguetes Plásticos S.A., corespondiente del 1

de este año, cifras expresadas en Quetzales.

ISR sobre Ganacia de Cpital

Maquinaria

IVA Acreedor

Ganacia de Capital

ISR por Pagar sobre Ganacia de Cpital

Documentos por Pagar a Corto Plazo

Documentos por Pagar a Largo Plazo

Banco

R/ Intercabio de maquinaria

AJUSTE No.

Compra de Materia Prima

Gastos Sobre Compras de Materia Prima

IVA Deudor

Materia Prima en Aduana

Bancos

R/ retiro de materia prima en aduana

AJUSTE No.

Aceites y Grasas consumidos

Aceites y Grasas

R/ contablilizacion de aceites y grasas concumidos

Ajuste No.

ISO por Acreeditar

ISO po Pagar

R/ del ISO correspondiente a 4 Trimestres del año

Hoja de Trabajo de la E

NO. Cuentas/Descripción

1 Caja 2 Bancos (^3) Maquinaria (^4) Mobiliario y Equipo 5 Gastos de Organización 6 Materia Prima (^7) Articulos en Proceso (^8) Articulos Terminados (^9) Seguros Anticipados 10 Mano de Obra Directa (^11) Mano de Obra Indirecta (^12) Sueldos de Administracion (^13) Sueldos Sala de Ventas 14 Cuotas Patronales de Fabrica 15 Cuotas Patronales de Administracion (^16) Cuotas Patronales Sala de Ventas (^17) Capital Autorizado 18 Compras de Materia Prima 19 Gastos sobre Compras de Materia Prima (^20) Clientes (^21) Ventas (^22) Materia Prima en Aduana 23 Devolucion y Rebajas sobre Compras de Materia Prima (^24) Proveedores (^25) Alquileres de Fabrica (^26) Alquileres Sala de Ventas 27 Alquileres de Oficina 28 Acciones no Suscritas (^29) Deeprec. Acum. Maquinaria (^30) Deeprec. Acum. Mobiliario y Equipo 31 Amort. Acum. Gastos de Organización 32 Provicion para Cuentas Malas (^33) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas (^34) Reserva Legal (^35) Acciones Suscritas 36 IVA (Acreedor) (^37) ISR Trimestral por Acreditar (^38) ISO por Acreditar (^39) Aceites y Grasas 40 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras de Materia Prima 41 Deudores Empleados (^42) IGGS por Pagar (^43) ISR Retenido por Pagar Sobre Renta de Capital 44 Depreciacion Maquinaria 45 Depreciacion Mobilario y Equipo Sala de Ventas (^46) Depreciacion Mobilario y Equipo Oficinas

a de Trabajo de la Empresa Juguetes plásticos S.A., corespondiente del 1 de enero al 31 d

Balance de Saldo Partidas de Ajustes

xpresadas en Quetzales

Estado de Resultado Balance General

Empresa Juguetes plásticos S.A.

Estado de Costo de Produccion del ejercicio del 1 de enero al 31 de dic

(Cifras en Quetzales)

Movimiento de Materia Prima

Inventario inicial de M.P

Comprás de materia prima

(+) Gastos sobre compras de materia prima

Compras brutas de materia prima

(-) Dev. y reb. sobre compras de materia prima

Compras netas de materia prima

Materia prima Disponible

(-) Inventario final de Materia prima

Materia prima consumida

(+) Mano de obra Directa

Costo Primario

Gastos de Fabricación

Mano de obra Indirecta

Cuotas patronales de Fabrica

Alquileres de Fabrica

Depreciacion Maquinaria

Depreciacion Mobilario y Equipo Fabricas

Aceites y Grasas Concumidos

Seguros Vencidos Fabrica

Total de cargos

(+) Inventario inicial de Articulos en proceso

Subtotal

(-) Inventario Final de Articulos en proceso

Costo de producción

uguetes plásticos S.A.

cio del 1 de enero al 31 de diciembre del presente año.

a Juguetes plásticos S.A.

del 1 de enero al 31 de diciembre del presente año.

Empresa Juguetes plásticos S.A. Balance de situaciòn General del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre del presente año. Corriente Pasivo

Q 84,780.
Q 4,195.
Q 2,517.
Q 1,678.
Q 3,600. - Q 84,780. - Q 8,390. - Q 3,600.
Q 96,770.00 Q 96,770.
Q 78. - Q 78.
Q 78.00 Q 78.
- Q 15,340.
- Q 191. - Q 15,531.
- Q 15,531.75 Q 15,531.
- Q 600. - Q 600.
- Q 600.00 Q 600.
- Q 3,000. - Q 3,000.
- Q 3,000.00 Q 3,000.
- Q 1,130. - Q 1,130.
- Q 1,130.70 Q 1,130.
- Q 12,000.
- Q 8,000. - Q 20,000.
- Q 20,000.00 Q 20,000.
- Q 98,000.
- Q 11,760.
- Q 46,800.
Q 380.
- Q 80,000.
- Q 4,440.
- Q 3,800.
- Q 380.
- Q 24,000.
- Q 16,000.
- Q 28,320.
Q 156,940.00 Q 156,940.
Q 18,700.
Q 5,430.
Q 2,585.
- Q 18,700.
- Q 8,015.
Q 26,715.36 Q 26,715.
Q 2,892.
- Q 2,892.
Q 2,892.40 Q 2,892.
Q 3,910.
- Q 3,910.
Q 3,910.00 Q 3,910.
Q 5,980.00 Q 3,000.00 Q 78. Debe Haber Debe Haber
Q 164,914.00 Q 51,867.
Q 425,900.00 Q 98,000.00 Q 80,000.
Q 42,950.
Q 18,000.
Q 92,740.
Q 43,150.
Q 90,625.
Q 30,000.00 Q 20,000.
Q 98,400.
Q 78,000.
Q 122,400.
Q 85,200.
Q 22,349.
Q 15,508.
Q 10,794.
- Q 400,000.
Q 134,945.00 Q 18,700.
Q 5,720.00 Q 5,430.
Q 49,870.00 Q 600.
- Q 1,088,270.
Q 38,700.00 Q 18,700.
- Q 6,280.
- Q 39,213.
Q 21,600.
Q 18,900.
Q 13,500.
Q 30,000.
- Q 169,560.00 Q 46,800.00 Q 84,780.
- Q 16,780.00 Q 8,390.
- Q 7,200.00 Q 3,600.
- Q 947.40 Q 600.00 Q 1,130.
Q 3,265.
- Q 17,354.
Q 18,000.00 Q 3,000.
- Q 4,875.00 Q 4,440.
Q 33,500.
Q 27,370.00 Q 3,910.
Q 4,132.00 Q 2,892.
- Q 5,019.
Q 15,000.
- Q 5,600.
- Q 315.
  - Q 84,780.
  - Q 4,195.
  - Q 2,517.
- Q 1,678.
- Q 3,600.
- Q 78.
- Q 15,340.
- Q 191.
- Q 1,130.
- Q 12,000.
- Q 8,000.
- Q 14,345.
- Q 380.
  - Q 3,800.
  - Q 380.
  - Q 24,000.
  - Q 16,000.
- Q 2,892.
  - Q 3,910.
Q 1,761,413.80 Q 1,761,413.80 Q 327,568.21 Q 327,568.
Q 8,902. Debe Haber Debe Haber
Q 113,046.
Q 443,900.
Q 42,950.
Q 18,000.
Q 92,740.00 Q 92,740.00 Q 65,970.
Q 43,150.00 Q 43,150.00 Q 38,254.
Q 90,625.
Q 10,000.
Q 98,400.00 Q 98,400.
Q 78,000.00 Q 78,000.
Q 122,400.
Q 85,200.
Q 22,349.88 Q 22,349.
Q 15,508.
Q 10,794.
- Q 400,000.
Q 153,645.00 Q 153,645.
Q 11,150.00 Q 11,150.
Q 49,270.
- Q 1,088,270.
Q 20,000.
- Q 6,280.00 Q 6,280.
- Q 39,213.
Q 21,600.00 Q 21,600.
Q 18,900.
Q 13,500.
Q 30,000.
- Q 207,540.
- Q 25,170.
- Q 10,800.
- Q 1,478.
Q 3,265.
- Q 17,354.
Q 15,000.
- Q 9,315.
Q 33,500.
Q 31,280.
Q 1,239.
- Q 5,019.
Q 15,000.
- Q 5,600.
- Q 315.
Q 84,780.00 Q 84,780.
Q 4,195.
Q 2,517.
Q 1,678.00 Q 1,678.
Q 3,600.
Q 78.
Q 15,340.
Q 191.
Q 1,130.
Q 12,000.00 Q 12,000.
Q 8,000.
Q 14,345.
Q 380.
- Q 3,800.
- Q 380.
- Q 24,000.
- Q 16,000.
Q 2,892.40 Q 2,892.
- Q 3,910.
  - Q 622,385.28 Q 110,504.
    - Q 511,881.
Q 1,864,444.50 Q 1,864,444.50 Q 622,385.28 Q 622,385. - Q 8,902. Perdida Ganancia Activo Pasivo - Q 113,046. - Q 443,900. - Q 42,950. - Q 18,000. - Q 65,970. - Q 38,254.
Q 90,625.00 Q 89,564.00 Q 89,564. - Q 10,000.
Q 122,400.
Q 85,200.
Q 15,508.
Q 10,794. - Q 400,000. - Q 49,270.
- Q 1,088,270.
  - Q 20,000.
    - Q 39,213.
Q 18,900.
Q 13,500. - Q 30,000. - Q 207,540. - Q 25,170. - Q 10,800. - Q 1,478.
Q 3,265. - Q 28,219. - Q 15,000. - Q 9,315. - Q 33,500. - Q 31,280. - Q 1,239. - Q 5,019. - Q 15,000. - Q 5,600. - Q 315.
Q 4,195.
Q 2,517.
Q 3,600. - Q 78. - Q 15,340. - Q 191.
Q 1,130.
Q 8,000. - Q 14,345.
Q 380.
- Q 3,800. - Q 380. - Q 24,000. - Q 16,000. - Q 3,910.
Q 511,881.
Q 891,896.90 Q 1,181,634.
Q 289,737. - Q 72,434. - Q 206,437.
Q 1,181,634.40 Q 1,181,634.40 Q 1,055,831.60 Q 1,055,831.
- Q 92,740. as en Quetzales)
Q 153,645.
Q 11,150.
Q 164,795.
Q 6,280.
- Q 158,515.
- Q 251,255.
- Q 65,970.
- Q 185,285.
- Q 98,400.
  - Q 283,685.
- Q 78,000.
- Q 22,349.
- Q 21,600.
- Q 84,780.
- Q 1,678.
- Q 2,892.
- Q 12,000.00 Q 223,300.
  - Q 506,985.
  - Q 43,150.
  - Q 550,135.
  - Q 38,254.
  - Q 511,881.
  - Q 1,088,270. Cifras en Quetzales)
  - Q 3,265.
  - Q 1,085,005.
- Q 90,625.
- Q 511,881.
- Q 602,506.
- Q 89,564.
  - Q 512,942.
  - Q 572,063.
Q 85,200.
Q 10,794.
Q 18,900.
Q 4,195.
Q 8,000.00 Q 127,089.
Q 122,400.
Q 15,508.
Q 13,500.
Q 1,130.
Q 2,517.
Q 3,600.00 Q 158,655. - Q 285,745. - Q 286,317. - Q 285,937. - Q 3,800. - Q 289,737. - Q 72,434. - Q 10,865. - Q 206,437. - Maquinaria Q 443,900. (Cifras en Quetzales)
- (-) Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 207,540.00 Q 236,360. - Mobiliario y Equipo Q 42,950.
- (-) Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 25,170.00 Q 17,780. - Gastos de Organización Q 18,000.
- (-) Amortizacion Acum. Gastos de Organizacion Q 10,800.00 Q 7,200.00 Q 261,340. - Materia Prima Q 65,970. Realizable - Artículos en Procesos Q 38,254. - Artículos Terminados Q 89,564. - Aceite y Grasas Q 1,239. - Materia Prima en Aduana Q 20,000.00 Q 215,027. - Clientes Q 49,270. Exigible - Anticipo a Proveedores Q 15,340. - Seguros Anticipados Q 10,000. - ISO por Acreditar Q 31,280. - Deudores Empleados Q 15,000. - Deudores no Comerciales Q 78. - Comiciones Pagadas por Anticipado Q 191. - IVA (Deudor) Q 14,345.36 Q 135,505. - Caja Q 8,902. Disponible - Bancos Q 113,046.89 Q 121,948.89 Q 472,481. - Suma del Activo Q 733,821. - Documento por Pagar a Largo Plazo Q 16,000. No Corriente - Proveedores Q 39,213. Corriente - ISR Rertenido por Pagar sobre Compras M.P Q 5,019. - ISR Retenido por Pagar sobre Renta de Capital Q 315. - IGGS por Pagar Q 5,600.
  - ISR por Pagar sobre Ganacia de Capital Q 380.
  - Documento por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.
  - Proviciones Para Cuentas Malas Q 1,478.
  - IVA (Acreedor) Q 9,315.
  - ISO por Pagar Q 3,910.
  - ISR por Pagar Q 72,434.
    - ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00 Q 38,934.38 Q 128,164.
    - Capital Autorizado Q 400,000. Patrimonio Neto
- (-) Acciones no Suscritas Q 30,000.
- (-) Acciones Suscritas Q 15,000. - Capital Pagado Q 355,000.
(+) Reserva Legal Q 28,219.
(+) Ganacia Despues de Impuesto y Reserva Q 206,437.96 Q 589,657. - Suma del Patrimonio Neto y Pasivo Q 733,821.