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Cuentas por cobrar ITBMS Ventas 5,250 367.5 5, Mobiliario de Oficina Cuenta por pagar 535 535 Banco Equipo de Oficina 90 90 Banco ITBMS Venta 3,450 241 3, Caja ITBMS Compras 500 3.5 53. Cuenta por cobrar Mobiliario de oficina 50 50 Compras ITBMS Bancos 2,350 164.5 2,514. Compras ITBMS Cuentas por pagar 2,350 164.5 2,514. Equipo de oficina Banco 2,033 2, Equipo rodante Banco Hipoteca 19,260 1,260 18, Banco Cuentas por cobrar Edificio 30,000 10,000 20,
- Se vendió mercancía al crédito a Casa Rosales, por la suma de B/.5,250.
- Se Compró escritorio al Crédito a los Contaonter por (10 B/50.00 c/u)
- Se vendió al contado sumadoras (3 sumadoras a B/.30.00 c/u)
- Se vendió mercancía al contado, por la suma de B/. 3,450.
- Se compró al contado material de oficina por B/50.00.
- Se vendió un escritorio al crédito a Casa fú, por la suma de B/.50.00.
- Se Compró mercancía al contado, por la suma de B/. 2,350.00.
- Se compro mercancía al crédito al Super 99, por la suma de B/.2350.00.
- Se compró dos computadoras al contado, por la suma de B/. 950.00 cada una.
- Se compró un automóvil por 18,000.00. Se abono el ITBMS. Por el resto se firmó una Hipoteca.
- Se vendió un edificio por 30,000.00, nos abonaron la tercera parte y con el resto se comprometieron a realizarlo en tr
- Se Compró mercancía por 6,000.00 al contado (3,000.00 artículos de cristalería, 2,000.00 licores, 1,000.00 en arroz, sa
Compra ITBMS Banco 6,000 410 6, Banco Mobiliario de oficina 120 120 Venta ITBMS Banco 4,000 290 4,
- Se vendió dos escritorios por un precio de B/.60.00 cada uno.
- Se vendió mercancía por 4,000.00 al contado, (Cristalería 2,000.00, 1,500.00 licores, 500.00 alimentos)
Proyecto Nombre de la Cuenta N° de cuenta Nombre de la Cuenta Caja 1101 ventas Banco (^1103) Compras Unventario de Mercancia 1104 Gasto de Sueldo Materiales de Oficina 1111 Gasto de Teléfono Mobiliario de Oficina 1201 Gasto de Luz Equipo de Oficina 1202 Gasto de Alquiler Seguros Pagados por Anticipados 1301 Gasto de Publicidad Rodelag, Cuentas por Pagar 2101 Gasto de Reparación y Mantenimiento Oficentro, Cuentas por Pagar 2102 Gasto Misceláneos Elsa Marín, Capital 3101 Nombre de la Cuenta Saldo Nombre de la Cuenta Caja 600.00 Rodelag, Cuentas por Pagar Equipo de Oficina 5,500.00 Oficentro, Cuentas por Pagar Materiales de Oficina 550.00 Banco Mobiliario de Oficina 7,000.00 Inventario de Mercancia Seguros Pagados por Anticipado 4,000.00 Elsa Marín, Capital Registre las siguientes transacciones que realizó la Empresa en el mayor diario general. durante del mes de junio.
- Se compró un escritorio por B/.360.00. Che. 110 más ITBMS, Che. 111
- se vendió mercancía por 15,000.00, al contado, factura 456, / CHEQUE 555
- Se pagó B/.830.00 por propaganda. ITBMS incluido, Ch. 112
- se compró mercancía por 20,000.00, al contado Ch. 113
- Se Pagaron B/.196.50 por la factura del teléfono. Ch. 114
- Se vendió mercancía por 50,000.00, al contado, factura 457 / cheque 454
- Se pagó B/.9,000.00 por los sueldos de la quincena. Ch. 116
- Se pagó B/.700.00 a Rodelag como abono a la deuda pendiente. Ch. 117
- Se pagó B/.500.00 a Oficentro como abono a la deuda pendiente. Ch. 118
- Se pagó B/.900.00 por el alquiler del mes. Ch. 119
- El dueño del negocio realizó una inversión adicional por 20,000.00 Ch. 356
Balance General Inicial 26 de mayo de 2021 pag 2 Activo N° de cuenta Activo Corriente (^4101) Caja 600 5101 Banco^ 20, (^6101) Inventario de mercancia 9, (^6105) Materiales de Oficina 550 (^6102) Total de Activos Corrientes 30, (^6103) Propiedad planta y equipo (^6106) Mobiliario de Oficina 7, (^6103) Equipo de Oficina 5, 6116 12, Activo Diferido Seguro pagado por anticipado 4, Saldo (^) Total de Activo Diferido 4, 1,000.00 (^) Total de Activos 46,
20,000.00 (^) Pasivo 9,000.00 (^) Pasivo Corriente ¿? (^) Rodelag, cuentas por pagar 1, Oficentro, cuentas por pagar 900 Total de pasivos 1, Patrimonio Elsa Marin, capital 44, Total de capital 44, Total de pasivo mas capital 46, DIARIO GENERAL FECHA NOMBRE DE LA CUENTA REF DÉBITO 2021/JUNIO 2 Mobiliario de Oficina Che/111 385. Banco Para registrar compra de un activo 2 Caja Fac/ 456 16,050. ITBMS Ventas Total de Propiedad planta y equipo
Diario General
Balance de Prueba
Nombre de la Cuenta: Equipo de Oficina Fecha Descripción Ref. Débito Fecha 2021/mayo 26 Saldo inicial DG/2 5,550. Balance 5,550. HOJA DE MAYOR Nombre de la Cuenta: Seguros Pagados por Anticipados Fecha Descripción Ref. Débito Fecha 2021/mayo 26 Saldo inicial DG/2 4,000. Balance 4,000. Nombre de la Cuenta: Gasto de Teléfono Fecha Descripción Ref. Débito Fecha 2021/Junio 7 Cheque 114 DG/3 196. Balance 196. Nombre de la Cuenta: Gasto de Alquiler Fecha Descripción Ref. Débito Fecha 2021/junio 27 Cheque 119 DG/3 (^) 900. Balance 900.
HOJA
No, 1101 Nombre de la Cuenta: Rodelag, Cuentas por Pagar Descripción Ref. Crédito Fecha Descripción Slips/100567 DG/3^16050 2021/junio^17 Cheque 117 Slips/100777 DG/3 (^) 53,500. 69,550. HOJA DE MAYOR Nombre de la Cuenta: Oficentro, Cuentas por Pagar Fecha Descripción 2021/Junio 22 Cheque 118 No, 1103 Descripción Ref. Crédito Cheque 111 DG/3 385.20 HOJA DE MAYOR Cheque 112 DG/3 830 Nombre de la Cuenta: Elsa Marín, Capital Cheque 113 DG/3 (^) 21400 Fecha Descripción Cheque 114 DG/3 (^) 196. Cheque 116 DG/3 (^) 9000 Cheque 117 DG/3 700 Cheque 118 DG/3 500. Cheque119 DG/3 900.00 HOJA DE MAYOR 33,911.70 Nombre de la Cuenta:ITBMS Fecha Descripción 2021 5 Cheque 113 No, 1111 Descripción Ref. Crédito HOJA DE MAYOR Nombre de la Cuenta: Ventas No,1201 Fecha Descripción Descripción Ref. Crédito
HOJA DE MAYOR
, Cuentas por Pagar No, 2101 Ref. Débito Fecha Descripción Ref. Crédito DG/3 700 2021/mayo 26 Saldo inicial DG/2 1,000. Balance (300.00) o, Cuentas por Pagar No, 2102 Ref. Débito Fecha Descripción Ref. Crédito DG/3 (^) 500.00 2021/mayo 26 Saldo inicial DG/2 900. Balance (400.00) ín, Capital No, 3101 Ref. Débito Fecha Descripción Ref. Crédito 2021/mayo 26 Saldo inicial DG/2 44,750. junio 29 Cheque 356 DG/2 (^) 20,000. Balance 64,750. No, 2103 Ref. Débito Fecha Descripción Ref. Crédito DG/3 1400 2021/junio 2 Factura 456 DG/3 1,050. 8 Factura 457 DG/3 (^) 3,500. 4,550. Balance (3,150.00) No, 41 01 Ref. Débito Fecha Descripción Ref. Crédito 2021/junio 2 Factura 456 DG/3 15,000. 8 Factura 457 DG/3 (^) 50,000. Balance 65,000.
HOJA DE MAYOR
e Publicidad No, 6106 Ref. Débito Fecha Descripción Ref. Crédito DG/3 (^) 830.
MAYOR GENERAL No, 5101 Ref. Débito Fecha Descripción Ref. Crédito DG/3 (^) 20,000. 20,000. MAYOR GENERAL e Sueldo No, 61.. Ref. Débito Fecha Descripción Ref. Crédito DG/3 (^9000) 9,000.
Trabajo 1
INFORMAXIÓN ADICIONAL
El inventario f de mercancia es 7,000. El I final de Materiales de Ofi 200. La depreciación de M de Ofici 4% La depreciación de E de Ofici 5% La poliza se compró el 1 de junio. Dos años Ajustes Compras 8,000.00 214. Inventario de Mercancia 8,000. 125 Invemtario de Mercancia 7,000. Compras 7,000. ************************** Valor Gasto de materiales de oficina 250.00 Tiempo C Materiales de Oficina 250.00 Meses U
Gasto de Depreciación 169. Drep. Acum- de Mobi de Oficina 107. Drep. Acum- de Equipo de Oficina 62.
Gasto de Seguros Pagados por Anticipa 750. Seguros Pagados por Anticipado 750.
Hoja de Trabajo
Nombre de la cuenta Balance de Prueba Ajustes Balance Ajustado Total de Propiedad planta y
- 2021/mayo Caja Fecha Nombre de la cuenta ref Debito Credito - Banco 1103 20, - Inventario de mercancia 1104 9, - Materiales de oficina - Mobiliario de oficina 1201 7, - Equipo de oficina 1202 5, - Seguro pagado anticipado 1301 4, - Rodelag, cuentas por pagar 2101 1, - Oficentro, cuentas por pagar - Elsa Marin, capital 3101 44, - empresa triunfare. el 26 de mayo del Para registar al asiento inicial de la - 46,650 46, - Caja 600. Nombre de la Cuenta Débito Crédito - Banco 77,038. - Inventario de Mercancia 8,000. - Materiales de Oficina 550. - Mobiliario de Oficina 7,385. - Equipo de Oficina 5,550. - Seguros Pagados por Anticipado 4,000. - Rodelag, Cuentas por Pagar 700. - Oficentro, Cuentas por Pagar 500. - ITBMS, por pagar - 3,150.
- PÁG. 3 Elsa Marín, Capital 64,750.
- CRÉDITO ventas 65,000. - Compras 20,000. - 385.20 Gasto de Sueldo 9,000. - Gasto de Teléfono 196. - Gasto de Alquiler 900. - 1,050.00 Gasto de Publicidad 830.
- 15,000.00 Total 134,050.00 127,800.
- 16,050. - 830.
- 21,400. - 196.
- 50,000.
- 53,500.
- 20,000.
- AL 31 DE DICIEMBRE DE Trinfaré, S.A
- Caja 700. Débito Crédito Débito Crédito
- Banco 50,593.
- Inventario de Mercancia 8,000.00 7,000.00 8,000.
- Materiales de Oficina 450.00 250.
- Mobiliario de Oficina 5,374.
- Equipo de Oficina 2,500.
- Seguros Pagados por Anticipados 3,000.00 750.
- Rodelag, Cuentas por Pagar
- Oficentro, Cuentas por Pagar
- ITBMS, por pagar
- Elsa Marín, Capital
- ventas
- Compras 15,000.00 8,000.00 7,000.
- Gasto de Sueldo 8,000.
- Gasto de Teléfono 96.
- Gasto de Alquiler 856.
- Gasto de Publicidad 930.
- Total 95,500.00 95,500.
- Gasto de materiales de oficina 250.
- Gasto de Depreciación 169.
- Depreciación Acumulada de Mobiliario de Oficina 107.
- Depreciación Acumulada de Rquipo de Oficina 62.
- Gasto de Seguros Pagados por Anticipado 750. - 16,169.99 16,169.
- MBRE DE é, S.A - Balance Ajustado Estado de Resultado Balance General
- Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito - 700.00 700.00 - 50,593.00 50,593. - 7,000.00 7,000. - 200.00 200. - 5,374.50 5,374.50 a - 2,500.00 2,500. - 2,250.00 2,250. - 200.00 200.00 a - 100.00 100. - 1,750.00 1,750. - 40,000.00 40,000. 53,450.00 53,450.00 b - 16,000.00 16,000. - 96.50 96. 8,000.00 8,000.00 c - 856.00 856. - 930.00 930. - 250.00 250. d - 169.99 169. - 107.49 107. - 62.50 62. - 750.00 750.
- 95,669.99 95,669.99 27,052.49 40,000.00 68,617.50 55,669. - 12,947.51 12,947.
- AL 31 DE DICIEMBRE DE Trinfaré, S.A
- Caja 600.00 600. Débito Crédito Débito Crédito Débito
- Banco 20,000.00 20,000.
- Inventario de mercancia 9,000.00 7,000.00 9,000.00 7,000.
- Materiales de Oficina 550.00 350.00 200.
- Mobiliario de Oficina 7,000.00 7,000.
- Equipo de Oficina 5,500.00 5,500.
- Seguros Pagados por Anticipados 4,000.00 1,000.00 3,000.
- Rodelag, Cuentas por Pagar 1,
- Oficentro, Cuentas por Pagar
- ITBMS, por pagar
- Elsa Marín, Capital
- ventas
- Compras 15,000.00 9,000.00 7,000.00 17,000.
- Gasto de Sueldo 8,000.00 8,000.
- Gasto de Teléfono 96.50 96.
- Gasto de Alquiler 856.00 856.
- Gasto de Publicidad 930.00 930.
- Total 71,532.50 97,100.
- Gasto de materiales de oficina 350.00 350.
- Gasto de Depreciación 277.50 277.
- Depreciación Acumulada de Mobiliario de Oficina 140.
- Depreciación Acumulada de Rquipo de Oficina 137.
- Gasto de Seguros Pagados por Anticipado 1,000.00 1,000. - 17,627.50 17,627.50 71,810.
- Caja Ganancia del Periodo
- Banco 20,
- Inventario de mercancia 9,
- Materiales de Oficina
- Total de Activos Corrientes 30,
- Mobiliario de Oficina 7, Propiedad planta y equipo
- Equipo de Oficina 5,
- Seguro pagado por anticipado 4, Activo Diferido
- Total de Activo Diferido 4,
Total de Activos 46, Pasivo Pasivo Corriente Rodelag, cuentas por pagar 1, Oficentro, cuentas por pagar 900 Total de pasivos 1, Patrimonio Elsa Marin, capital 44, Total de capital 44, Total de pasivo mas capital 46,
