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Campanas felices S.A. Balance de Situación Consolidado (en miles de dolares) Al 30 de setiembre 2019 y 2020 2020 Activo: Activo circulante: Efectivo $ 90,000. Efectos y cuentas por cobrar, neto $ 11,000,000. Inventarios, neto $ 8,700,000. Gastos pagados por anticipado $ 110,000. Total activo circulante $19,900,000. Efectos y cuentas por cobrar a largo plazo Inmuebles, maquinaria y equipo, neto $ 7,000,000. Impuesto sobre la renta diferido $ 80,000. Derecho de marca, neto $ 1,900,000. Inmuebles disponibles para la venta $ 1,700,000. Activos Fijos $10,680,000. Otros activos $ 120,000. Activo total $30,700,000. Pasivo y Patrimonio Pasivo circulante: Préstamos bancarios $ 5,100,000. Otras obligaciones financieras $ 500,000. Bonos por pagar Porción circulante de la deuda de L.P. $ 1,500,000. Cuentas por pagar $ 4,900,000. Gastos acumulados y otras cuentas por pagar $ 1,500,000. Provisiones $ 440,000. Total pasivo circulante $13,940,000. Deuda a largo plazo, excluyendo la porción circulante $ 500,000. Bonos por pagar $ 4,090,000. Impuestos sobre la renta diferido $ 250,000. Pasivo a largo plazo $ 4,840,000. Total Pasivo $18,780,000. Patrimonio: Acciones comunes emitidas y autorizadas $ 9,460,000. Acciones comunes tesorería $ -20,000. Acciones comunes en circulación $ 9,500,000. Capital adicionado pagado Superávit por revaluación de activos $ 600,000. Reserva legal $ 600,000. Utilidades no distribuidas: $ 1,200,000.
anas felices S.A.
Resultados Consolidado
- Ajuste por conversión de monedas extranjeras $ 80,000.
- Total Patrimonio $11,920,000.
- Total Pasivo y Patrimonio $30,700,000.
- $ 40,000.
- $11,520,000.
- $30,030,000.
- etiembre 2019 y miles de dolares)
- $39,000,000.00 $31,000,000.
- $ 29,000,000.00 $ 22,500,000.
- $10,000,000.00 $ 8,500,000.
- $ 2,000,000.00 $ 1,800,000.
- $ 980,000.00 $ 1,100,000.
- $ 3,300,000.00 $ 2,800,000.
- $ 6,280,000.00 $ 5,700,000.
- $ 3,720,000.00 $ 2,800,000.
- $ 1,200,000.00 $ 700,000.
- $ 450,000.00 $ 780,000.
- $ -530,000.00 $ -330,000.
- $ - $ 105,000.
- $ -90,000.00 $ 3,700.
- $ 1,030,000.00 $ 1,258,700.
- $ 2,690,000.00 $ 1,541,300.
- $ 450,000.00 $ 300,000.
- $ -35,000.00 $ 200,000.
- $ 415,000.00 $ 500,000.
- $ 2,275,000.00 $ 1,041,300.
- Ajuste por traducción Est.Fin. Entidades extra $ 80,000.
- Total Patrimonio $11,920,000.
- Total Pasivo y Patrimonio $30,700,000.
es S.A. Consolidado lares) 019 y 2020 Porcentual 2019 Porcentual 0.29% $ 390,000.00 1.30% 35.83% $ 9,000,000.00 29.97% 28.34% $ 9,400,000.00 31.30% 0.36% $ 60,000.00 0.20% 64.82% $18,850,000.00 62.77% 0.00% $ 60,000.00 0.20% 22.80% $ 9,000,000.00 29.97% 0.26% $ 130,000.00 0.43% 6.19% $ 1,700,000.00 5.66% 5.54% $ - 0.00% 34.79% $10,890,000.00 36.26% 0.39% $ 290,000.00 0.97% 100.00% $30,030,000.00 100.00% 16.61% $ 6,500,000.00 21.65% 1.63% $ 800,000.00 2.66% 0.00% $ 2,350,000.00 7.83% 4.89% $ 1,000,000.00 3.33% 15.96% $ 3,600,000.00 11.99% 4.89% $ 790,000.00 2.63% 1.43% $ 470,000.00 1.57% 45.41% $15,510,000.00 51.65% 1.63% $ 2,500,000.00 8.33% 13.32% 0.00% 0.81% $ 500,000.00 1.67% 15.77% $ 3,000,000.00 9.99% 61.17% $18,510,000.00 61.64% 30.81% $ 2,330,000.00 7.76% -0.07% $ -50,000.00 -0.17% 30.94% $ 2,300,000.00 7.66% 0.00% $ 2,000,000.00 6.66% 1.95% $ 600,000.00 2.00% 1.95% $ 400,000.00 1.33% 3.91% $ 6,200,000.00 20.65%
Campanas felices S.A. Estado de Resultados Consolidado (en miles de dolares) Al 30 de setiembre 2019 y 2020 2020 Ventas netas $39,000,000.00 100.00% Costo de ventas $ 29,000,000.00 74.36% Utilidad Bruta $10,000,000.00 25.64% Gastos de operación Ventas y servicios $ 2,000,000.00 5.13% Promoción y Publicidad $ 980,000.00 2.51% Gastos generales y administrativos $ 3,300,000.00 8.46% Total de gastos de operación $ 6,280,000.00 16.10% UTILIDAD EN OPERACIÓN $ 3,720,000.00 9.54% Otros Gastos (ingresos): Intereses sobre bonos y deudas $ 1,200,000.00 3.08% Diferencial cambiario sobre deudas $ 450,000.00 1.15% Diferencial cambiario cuentas comerciales $ -530,000.00 -1.36% Amortización del derecho de marca $ - 0.00% Miscelaneos,neto $ -90,000.00 -0.23% Total Otros gastos, neto $ 1,030,000.00 2.64% UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2,690,000.00 6.90% Impuesto sobre la renta: Corriente $ 448,613.00 1.15% Diferido $ -32,892.00 -0.08% Total Gastos sobre la renta $ 415,721.00 1.07% UTILIDAD NETA $ 2,062,564.00 5.29%
ado 20 2019 $31,000,000.00 100.00% $ 22,500,000.00 72.58% $ 8,500,000.00 27.42% $ 1,800,000.00 5.81% $ 1,100,000.00 3.55% $ 2,800,000.00 9.03% $ 5,700,000.00 18.39% $ 2,800,000.00 9.03% $ 700,000.00 2.26% $ 780,000.00 2.52% $ -330,000.00 -1.06% $ 105,000.00 0.34% $ 3,700.00 0.01% $ 1,258,700.00 4.06% $ 1,541,300.00 4.97% $ 300,000.00 0.97% $ 200,000.00 0.65% $ 500,000.00 1.61% $ 1,041,300.00 3.36%
Ventas netas Utilidad bruta Gastos de operación Utilidad antes de impuestos Utilidad neta 0 5,000, 10,000, 15,000, 20,000, 25,000, 30,000, 35,000, 40,000, 45,000, 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 100.00% 25.64% 16.10% 6.90% (^) 5.29% 100.00% 27.42% 18.39% 4.97% (^) 3.36% Anális is Vert ical del Es t ado de Res ult ados Absoluto 2020 Absoluto 2019 Relativo 2020 Relativo 2019
ertical Estructura del Activo del Bala 2019 2019 Relativo 2019 Absoluto 2020 100.00% Total Activos 30,700, 61.64% Total Activo Circulant 19,900, 38.36% Total Activo Fijo 10,680, Otros Activos 120, Vertical Estructura de las Ventas 2019 Relativo 2019 2020 29,000, 100.00% 2019 22,500, 27.42% Ventas netas 39,000, 18.39% 4.97% 3.36% Costo de ventas (absolutos) Patrimonio Total 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 38.83% 38.36% ral 0 Relativo 2019 (^) Total Activos Total Activo Circula 0 5,000, 10,000, 15,000, 20,000, 25,000, 30,000, 35,000,000 100.00%
100.00% 62.77%
Análisis Vert
Absoluto 2020 Absol 40,000, 45,000,
Aná
ra del Activo del Balance General en el Análisis Vertical 2019 2018 Relativo 2020 Absoluto 2019 Relativo 2019 100.00% 30,030,000 100.00% 64.82% 18,850,000 62.77% 34.79% 10,890,000 36.26% 0.39% 290,000 0.97% tructura de las Ventas Netas en el Análisis Vertical 74.36% 10,000,000 25.64% 72.58% 8,500,000 27.42% 100.00% 31,000,000 100.00% Costo de ventas (relativos) Utilidad bruta (absolutos) Utilidad bruta (relativos) Total Activo Circulante Total Activo Fijo Otros Activos 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 64.82% 34.79% 0.39% 62.77% 36.26% 0.97%
Análisis Vertical del Activo Total
Absoluto 2020 Absoluto 2019 Relativo 2020 Relativo 2019 120
Análisis Vertical de las Ventas Netas
2020 2019
100 120 29,000,000 22,500, 10,000, 8,500, 74.36% (^) 72.58% 25.64% 27.42%
Análisis Vertical de las Ventas Netas
osto de ventas (absolutos) Utilidad bruta (absolutos) Costo de ventas (relativos) Utilidad bruta (relativos)
0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00% 120.00% bruta (relativos)
General en el Análisis Vertical 2018 Absoluto 2018 Relativo 2018 18,510,000 61.64% 15,510,000 51.65% 3,000,000 9.99% ra de las Ventas Netas en el Análisis Vertical 2019 2018 Utilidad bruta 2019Costo ventas 2018Utilidad bruta 2018 10,000,000 22,500,000 8,500, 25.64% 72.58% 27.42% vo Circulante Total Pasivo a largo plazo 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 15.77% 51.65% 9.99%
el Pasivo Total
8 Relativo 2019 Relativo 2018
