¡Descarga Documentos primarios y más Ejercicios en PDF de Contabilidad Financiera solo en Docsity!
ALMACEN BERMUDEZ
Catálogo de cuentas
1 Activos 1 1 Corriente 1 1 1 Caja 1 1 1 1 Caja Chica 1 1 1 2 Caja general 1 1 2 Banco 1 1 2 1 Bancentro 1 1 2 1 1 Cta cte 1 1 2 1 2 Cta de ahorro 1 1 3 Cuentas por Cobrar 1 1 3 1 Clientes 1 1 3 1 1 Locales 1 1 3 1 2 Interlocales 1 1 4 Almacen 1 1 4 1 Televisores 1 1 4 2 Equipos de sonido 1 1 4 3 Teatro en casa 1 1 4 4 Computadoras portatiles 1 1 4 5 Computadoras de escritorios 1 1 4 6 Labadoras 1 1 4 7 Camaras digitales 1 1 4 8 Camas unipersonales 1 1 4 9 Sillones 1 1 4 10 Roperos 1 1 4 11 Camas matrimoniales 1 1 5 Estimacion de cuentas incobrables 1 1 5 1 Cuenta de clientes 1 1 6 Cuentas por Cobrar a empleados 1 1 6 1 Departamento de Administracion 1 1 6 2 Departamento de Venta 1 1 7 Documentos por cobrar 1 1 7 1 Pagarés 1 1 7 2 Letra de cambio 1 1 8 Anticipo IR 1 1 8 1 Anticipo 1% sobre ventas 1 1 9 IVA acreditable 1 1 9 1 IVA 15% sobre compras 1 1 10 Retenciones pagadas por anticipado 1 1 10 1 IR 2% compra de bienes y servicios 1 1 11 Deudores diversos 1 1 12 Rentas pagadas por anticipado 1 1 13 Propaganda y publicidad 1 1 14 Depositos en garantia 1 1 15 Depreciacion acumulada 1 1 15 1 Equipo de computo 1 1 15 1 Escritorio 1 1 15 1 Sillas giratorias 1 1 15 1 Sillas de espera 1 1 15 1 Archivo 1 1 15 1 Estantes 1 1 15 1 Accesorios de computadora 1 1 15 1 Abanicos 1 1 16 Intereses por cobrar 1 1 16 1 Ventas de credito 1 1 16 2 intereses maratorios
1 1 17 Papeleria Y útiles de oficina 1 2 No corriente 1 2 1 Mobiliario y equipo de oficina 1 2 1 1 Equipo de computo 1 2 1 2 Escritorio 1 2 1 3 Sillas giratorias 1 2 1 4 Sillas de espera 1 2 1 5 Archivo 1 2 1 6 Accesorios de computadora 1 2 1 7 Abanicos 1 2 1 8 Calculadoras 1 2 1 9 Percoladora 1 2 2 Acciones y valores 1 2 3 Otros activos fuera de uso 1 2 4 Depositos a plazo fijo 1 2 5 Gastos de instalaciones 2 Pasivos 2 1 Pasivo Corriente 2 1 1 Cuentas por pagar 2 1 1 1 Proveedores 2 1 1 1 1 Nacionales 2 1 1 1 2 Extranjeros 2 1 2 Acreedores diversos 2 1 3 IVA por Pagar 2 1 3 1 IVA 15% sobre ventas 2 1 4 Retenciones por pagar 2 1 4 1 INSS laboral 2 1 4 2 IR empleados 2 1 4 3 IR 10% servicios profesionales 2 1 4 4 IR 10% alquiler de local 2 1 4 5 IR 2% compras de bienes y servicios 2 1 4 6 1% Alcaldia impuestos municipales s/ ingresos 2 1 4 7 IR 2% servicios en general 2 1 4 8 IR 12,5% sobre dietas 2 1 5 Impuestos por pagar 2 1 5 1 IR anual sobre utilidades 2 1 5 2 Impuestos municipales 2 1 6 Gastos acumulados por pagar 2 1 6 1 INSS patronal 2 1 6 2 Vacaciones 2 1 6 3 Aguinaldo 2 1 6 4 Energia electrica 2 1 6 5 Telefono 2 1 6 6 Agua potable 2 1 6 7 Internet 2 1 6 8 Inatec 2 1 6 9 Nomina por pagar 2 1 7 Prestamos por pagar a C/P 2 1 8 Documentos por pagar a C / P 2 1 9 Intereses por pagar 2 1 9 1 Instituciones financieras 2 1 10 Intereses cobrados por anticipado 2 1 11 Dividendos por pagar 2 1 12 Otros
6 1 21 Otros 6 2 Gastos de Administracion 6 2 1 Salarios 6 2 2 Vacaciones 6 2 3 Aguinaldo 6 2 4 INSS patronal 6 2 5 Inatec 6 2 6 Viaticos 6 2 7 Transporte 6 2 8 Combustible y lubricantes 6 2 9 Energia electrica 6 2 10 Telefono e internet 6 2 11 Reparacion y mantenimiento 6 2 12 Depreciacion de activos 6 2 13 Papeleria y utiles 6 2 14 Agua purificada 6 2 15 Material de limpieza y aseo 6 2 16 Asesoria 6 2 17 Alquiler de local 6 2 18 Aportaciones a camara de comercio 6 2 19 Liquidaciones salariales 6 2 20 Bonos a trabajadores 6 2 21 Caféteria 6 2 22 Canasta Basicas 6 2 23 Servicio de agua 6 2 24 Timbres fiscales 6 2 25 Envío de encomiendas 6 2 26 Otros 6 2 27 Recargas 6 2 28 Alimentacion 6 2 29 Incentivos salariales 6 2 30 Gastos de asamblea y reunión 6 2 31 Capacitaciones 6 2 32 Indemnizaciones 6 2 33 Elaboración de tarjetas 6 2 34 Elaboración de calendarios 6 3 Gastos financieros 6 3 1 Intereses y comisiones pagadas 6 3 2 Mantenimiento de valor 6 3 3 Perdida en diferencia cambiaria 6 3 4 Servicios bancarios 6 3 5 Emision de chequera 6 4 Gastos no deducibles de Renta 6 4 1 Retenciones asumidas 6 4 2 Multas y recargos 6 4 3 Gastos personales 6 4 4 Gastos del período anterior 6 5 Otros gastos 6 5 1 Descuentos sobre ventas 6 5 2 Donaciones y ayudas 6 5 3 Otros
BANCO DE AMERICA CENTRAL
SUCURSAL: MATAGALPA
N SEC
CAJERO
FECHA
DEPOSITO DE EFECTIVO
CUENTA
MONEDA RECIBIDA
EFECTIVO
MONTO TOTAL
REFERENCIA DEL CLIENTE
DEPOSITANTE
DEPOSITARIO
EQUIVALENTE EFECTIVO
EQUIVALENTE TOTAL
HE REVISADO LOS DATOS AQUÍ
CONTENIDOS Y ESTAN CORRECTOS
RECIBO NO NECESITA SELLO NI FIRMA DEL CAJERO
"COMERCIAL LA NORTEÑA, S.A. de la cootran Sur 3 cuadras al sur 2772 0202 Tel: 2772 0202 Matagalpa - Nicaragua Nº 1456
COMPROBANTE DE CHEQUE
Fecha: ________________ Cuenta: ________________ Cheque: _________ Concepto de: CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
Recibi Conforme Elaboraro por: Revisado por: Autorizado por: Cedula No. _________________ comerciallanorteñ[email protected] cheque 15159 Ciudad_ ____________________________
Paguese a la orden de: ___________________________________________________
La suma de : ____________________________________________________________
BAC
Banco de America Ceentral Nicaragua
- imprenta la mejor RUC J0410000132465, comprobantes de cheque del 1400-
COMERCIAL LA MEJOR, S.A. (^) COMERCIAL LA MEJOR, S.A. contiguo a pescamar Matagalpa contiguo al puente la hielera, guanuca comerciallanorteñ[email protected] Tel: 2772 0202 RUC J Matagalpa - Nicaragua Matagalpa - Nicaragua FACTURA FACTURA Nº __________ Nº ___________ FACTURA DE CONTADO ___ CREDITO ____ FACTURA DE CONTADO ___ CREDITO ____ FECHA: 10/29/2016 FECHA: NOMBRE: Francisco Paz NOMBRE: RUC: 441-020585-0001P RUC: DIRECCION: de iglesia Catedral 3 cuadras al sur DIRECCION: CANTIDAD DESCRIPCION TOTAL CANTIDAD DESCRIPCION TOTAL 2 Juegos de salas C$ 13,200.00 C$ 26,400.00 - 5 Teatro en casa C$ 4,200.00 C$ 21,000.00 - 9 Camaras Panasonic C$ 4,100.00 C$ 36,900.00 -
SUBTOTAL C$ 84,300.00 SUBTOTAL - IVA 15% C$ 12,645.00 IVA 15% - ____________________ IR 2% C$ 1,686.00 ____________________ IR 2% - VENDEDOR IM 1% C$ 843.00 VENDEDOR IM 1% - TOTAL C$ 94,416.00 TOTAL - Impresiones Litograficas, Block 01, desde el 0001 hasta el 0049, Autorización DGI24.11.2014.143 Impresiones Litograficas, Block 01, desde el 0001 hasta el 0049, Autorización DGI24.11.2014. COMERCIAL LA MEJOR, S.A. COMERCIAL LA MEJOR, S.A. contiguo al puente la hielera, guanuca contiguo al puente la hielera, guanuca RUC J0312345678910 RUC J FACTURA FACTURA FACTURA DE CONTADO ___ CREDITO ____ FACTURA DE CONTADO ___ CREDITO ____ Nº 8967 Nº 8968 FACTURA DECONTADO ___ CREDITO ____ FACTURA DECONTADO ___ CREDITO ____ FECHA: FECHA: NOMBRE: NOMBRE: RUC: RUC: DIRECCION: DIRECCION: CANTIDAD DESCRIPCION TOTAL CANTIDAD DESCRIPCION TOTAL
SUBTOTAL - SUBTOTAL - IVA 15% - IVA 15% - ____________________ IR 2% - ____________________ IR 2% - VENDEDOR IM 1% - VENDEDOR IM 1% - TOTAL - TOTAL - Impresiones Litograficas, Block 01, desde el 0001 hasta el 0049, Autorización DGI24.11.2014.143Impresiones Litograficas, Block 01, desde el 0001 hasta el 0049, Autorización DGI24.11.2014. [email protected] PRECIO UNITARIO PRECIO UNITARIO [email protected] [email protected] PRECIO UNITARIO PRECIO UNITARIO
COMERCIAL LA MEJOR, S.A. contiguo a pescamar Matagalpa RUC J Matagalpa - Nicaragua RECIBO OFICIAL DE CAJA Nº __________ Fecha: Recibí de: Por cuenta de: la cantidad de: En letras: En concepto de:
Entregué conforme Recibí Conforme Impresiones Litograficas, Block 01, desde el 0001 hasta el 0049, Autorización DGI24.11.2014. [email protected]
COMERCIAL LA MEJOR, S.A. contiguo a pescamar Matagalpa comerciallanorteñ[email protected] Tel: 2772 0202 Matagalpa - Nicaragua
NOTAS DE CRÉDITO
A favor de: La lechera S.A. Fecha de emisión (^) 6/20/ Nº de factura 0001234 valor de: 10,000. Valor en letras: Diez mil córdobas netos Concepto: (^) por excedente de pago en factura 0001234 por compra de lacteos las cuales se le acreditaran en su siguiente factura de compra Nota: Este Crédito tiene vigencia de 90 dias a partir de su emisión
Elaborado Revisado Autorizado
Banco de America Central BAC RUC J Matagalpa - Nicaragua
NOTAS DE DÉBITO
A favor de: COMERCIAL LA MEJOR, S.A. Fecha de emisión (^) 6/20/ Nº de Transaccion 34568223 valor de: $ 24. Valor en letras: Veinticuatro dólares netos Concepto: (^) Emision de chequera 96 cheques del 1980 - 2076 para la cuenta 002-6059- por valor de U$ 0,25 cada cheque debitados de cuenta 002-6059-
Elaborado Revisado Autorizado www.bancodeamericacentral.com
Elaboraro por: Revisado por: Autorizado por:
COMERCIAL: ________________________ Balanza de comprobación DEL: __________ AL ____________ DE: ______________________________________
N° Cuentas
Saldos iniciales Movimientos Saldos Debe Haber Debe Haber Debe Haber 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
COMERCIAL: ________________________
Libro auxiliar de caja____________
periodo: ___________________________________
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
_____________________ ______________________ ________________________
Elaborado Revisado Autorizado
"COMERCIAL LA NORTEÑA, S.A.
de la cootran Sur 3 cuadras al sur 2772 0202 comerciallanorteñ[email protected] Tel: 2772 0202 Matagalpa - Nicaragua SALDO DE C ARQUEO DE CAJA DEPARTAMENTO ___________________ FECHA ______________________ CUSTODIA: ________________________ HORA : ______________________ FONDO ASIGNADO: ________________ BILLETES SUBTOTAL TOTAL 25 BILLETES DE C$ 500.00 C$ 12,500. 26 BILLETES DE C$ 200.00 C$ 5,200. 23 BILLETES DE C$ 100.00 C$ 2,300. 29 BILLETES DE C$ 50.00 C$ 1,450. 45 BILLETES DE C$ 20.00 C$ 900. 30 BILLETES DE C$ 10.00 C$ 300.00 C$ 22,650. MONEDAS 36 MONEDAS DE C$ 5.00 C$ 180. 89 MONEDAS DE C$ 1.00 C$ 89. 49 MONEDAS DE C$ 0.50 C$ 24. 33 MONEDAS DE C$ 0.25 C$ 8. 38 MONEDAS DE C$ 0.10 C$ 3. 253 MONEDAS DE C$ 0.50 C$ 126.50 C$ 432. TOTAL EFECTIVO ________________ C$ 23,082. RESUMEN TOTAL EFECTIVO C$ 23,082. TOTAL COMPROBANTES C$ 26,300. SUBTOTAL C$ 49,382. DIFERENCIA FALTANTE / SOBRANTE C$ (617.95) TOTAL FONDO ASIGNADO C$ 50,000. ACTA DE ARQUEO
RECIBI CONFORME CONTABILIDAD
BALANZA!A1 ..\ARQUEO DE CAJA GRUPO DOMINICA
