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Ejercicio 10 de contabilidad, Ejercicios de Contabilidad Pública

Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM)Contabilidad Pública

Ete es un trabajo resuelto al 100%

Tipo: Ejercicios

2025/2026

Subido el 06/06/2026

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2 documentos

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P#1 12/31/2026

dep. Vehiculos Q 31,008.00

dep. Equipo de computo oficina Q 2,890.37

dep. Equipo de computo ventas Q 963.46

dep. Mob y equipo oficina Q 4,514.40

dep. Mob y equipo s/ventas Q 3,009.60

amort. Marcas y patentes Q 3,600.00

A) dep. acum. Vehiculos

dep. acum. Equipo de computo

dep. acum. Mob y equipo

amort. Acum . Marcas y pantentes

depreciaciones del periodo Q 45,985.83

P#2 12/31/2026

gastos sobre compras Q 810.00

iva x cobrar Q 97.20

A)Bancos

paso de servicio de transporte Q 907.20

P#3 12/31/2026

estimacion para cuentas incobrables Q 700.00

A)Deudores comerciales

Cobro a una cuenta ya perdida Q 700.00

P#4 12/31/2026

Material de empaque consumido Q 2,388.00

A) Material de empaque

Consumo de material de empaque Q 2,388.00

P#5 12/31/2026

valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00

valores mobiliarios a corto plazo

Valores mobiliarios a cobrar el proximo año Q 40,000.00

P#6 12/31/2026

cuentas incobrables Q 289.00

A) estimacion para cuentas incobrables

Regularizacion de estimacion de cuentas incobrables Q 289.00

P#7 12/31/2026

Prestamos bancarios a largo plazo Q 48,000.00

A) Prestamos bancarios a corto plazo

Prestamos que se pagara el proximo año Q 48,000.00

P#8 12/31/2026

Impuesto sobre la renta Q 1,201.29

A) ISR x Pagar

Partidas de ajuste de la sociedad Carlos Monroy y Cía ltda al 31 de diciembre de 2025 (cifras en

quetzales)

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P#1 12/31/

dep. Vehiculos Q 31,008. dep. Equipo de computo oficina Q 2,890. dep. Equipo de computo ventas Q 963. dep. Mob y equipo oficina Q 4,514. dep. Mob y equipo s/ventas Q 3,009. amort. Marcas y patentes Q 3,600. A) dep. acum. Vehiculos dep. acum. Equipo de computo dep. acum. Mob y equipo amort. Acum. Marcas y pantentes depreciaciones del periodo Q 45,985. P#2 12/31/ gastos sobre compras Q 810. iva x cobrar Q 97. A)Bancos paso de servicio de transporte Q 907. P#3 12/31/ estimacion para cuentas incobrables Q 700. A)Deudores comerciales Cobro a una cuenta ya perdida Q 700. P#4 12/31/ Material de empaque consumido Q 2,388. A) Material de empaque Consumo de material de empaque Q 2,388. P#5 12/31/ valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000. valores mobiliarios a corto plazo Valores mobiliarios a cobrar el proximo año Q 40,000. P#6 12/31/ cuentas incobrables Q 289. A) estimacion para cuentas incobrables Regularizacion de estimacion de cuentas incobrables Q 289. P#7 12/31/ Prestamos bancarios a largo plazo Q 48,000. A) Prestamos bancarios a corto plazo Prestamos que se pagara el proximo año Q 48,000. P#8 12/31/ Impuesto sobre la renta Q 1,201. A) ISR x Pagar Partidas de ajuste de la sociedad Carlos Monroy y Cía ltda al 31 de diciembre de 2025 (cifras en quetzales)

A) Alquileres

Hoja de ajuste de la sociedad Car Depreciacion vehiculos Depreciacion equipo de computo oficina depreciacion equi, de computo ventas depreciacion mob y equipo de oficina depreciacion mob y equipo de ventas amort marcas y patentes

e de la sociedad Carlos Monroy y Cía ltda al 31 de diciembre de 2025 (cifras en quetzales)

GASTOS DE OPERACIÓN

Estado de resultados de la sociedad Carlos Monroy y Cía ltad al 31 de diciembre de

ACTIVO

CORRIENTE

caja Q 76,986. deudores comerciales Q 23,300. reserva para cuentas incobrables Q 699.00 Q 22,601. mercaderias Q 90,000. ISR retenido x acreditar s ventas Q 1,270. material de empaque Q 1,592. valores mobiliarios a corto plazo Q 40,000. NO CORRIENTE vehiulos de reparto Q 192,000. dep. acum vehiculos Q 124,032.00 Q 67,968. mobiliario y equipo Q 38,000. dep. acum mob y equipo Q 30,096.00 Q 7,904. marcas y patentes Q 18,000. amort. Acum marcas y patentes Q 14,400.00 Q 3,600. equipo de computo Q 31,900. dep. acum equipo de computo Q 3,853.83 Q 28,046. valores mobiliarios a largo plazo Q 60,000. suma activo PASIVO CORRIENTE acreedores comerciales Q 71,896. IVA x pagar Q 1,772. ISR X PAGAR Q 1,201. ISR retenido s/compras Q 4,320. IGGS X PAGAR Q 3,237. ISR retenido s/rentas de capital Q 196. prestamos bancarios a corto plazo Q 48,000. NO CORRIENTE prestamos bancarios a largo plazo suma pasivo PATRIMONIO NETO capital autorizado Q 200,000. capital pagado Q 200,000. reserva legal Q 14,597. ganacia depuesdel RL Q 22,746. suma pasivo + patrimonio neto Balance de situacion general de la sociedad Carlos Monroy y Cía ltda al 31 de diciembre de 2025 (cifras en quetzales)

Q -

Pago de ISR Q 1,201.
P#9 12/31/
- alquileres oficina Q 13,440.
- alquileres s/ventas Q 20,160.
- Distribucion de alquiler Q 33,600.
P#10 12/31/
- caja Q 800.
- Pago de una cuenta Q 800. A) Creditos recuperados
P#11 12/31/
- IVA X PAGAR Q 1,897.
- Regularizacion del IVA Q 1,897. A) IVA X COBRAR
Q 31,008.
Q 3,853.
Q 7,524.
Q 3,600.
Q 45,985.
Q 97.
Q 97.
Q 700.
Q 700.
Q 2,388.
Q 2,388.
Q 40,000.
Q 40,000.
Q 289.
Q 289.
Q 48,000.
Q 48,000.
Q 1,201.
Q 1,201.
Q 33,600.
Q 33,600.
Q 800.
Q 800.
Q 1,897.
Q 1,897.
caja y bancos Q 77,093. cuentas saldos
vehiculos de reparto Q 192,000.
mobiliario y equipo Q 38,000.
marcas y patentes Q 18,000.
mercaderias Q 80,800.
compras Q 102,000.
deudores comerciales Q 24,000.
prestamos bancarios a largo plazo Q 80,000.
sueldos administrativos Q 120,000.
sueldo de vendedores Q 102,000.
capital social Q 200,000.
gastos sobre compras Q 3,210.
ventas Q 528,458.
iva x cobrar Q 1,800.
valores mobiliarios a largo plazo Q 100,000.
devoluciones y reb s/compras Q 2,320.
acreedores comerciales Q 71,896.
alquileres Q 33,600.
dep. acum. Vehiculos Q 93,024.
dep. acum .mob y equipo Q 22,572.
amort. Acum. Marcas y patentes Q 10,800.
estimacion para cuentas incobrables Q 1,110.
material de empaque Q 3,980.
devoluciones y rev s/ventas Q 1,800.
intereses percibidos Q 12,740.
reserva legal Q 13,400.
bonif. Inct administrativos Q 15,000.
bonif. Inct s/ventas Q 18,000.
prestaciones. Lab administracion Q 20,000.
prestaciones. Lab s/ventas Q 17,000.
Iva x pagar Q 3,670.
equipo de computo Q 31,900.
intereses gastos Q 17,830.
impuesto sobre la renta Q 27,186.
isr retenido x pagar s/compras Q 4,320.
ISR retenido x acreeditar s/ventas Q 1,270.
IGSS x pagar Q 3,237.
ISR retenido x pagar s/rentas de capital Q 196.
ISR s/rentas de capital Q 1,274.
Q 800.00 Q 907.20 Q 76,986. ajustes saldos ajustados - Q 192,000. - Q 38,000. - Q 18,000. - Q 80,800. - Q 102,000.
- Q 700.00 Q 23,300.
Q 48,000.00 Q 32,000. - Q 120,000. - Q 102,000. - Q 200,000.
Q 810.00 Q 4,020. - Q 528,458.
Q 97.20 Q 1,897.
- Q 40,000.00 Q 60,000. - Q 2,320. - Q 71,896.
- Q 33,600.
- Q 31,008.00 Q 124,032.
- Q 7,524.00 Q 30,096.
- Q 3,600.00 Q 14,400.
Q 700.00 Q 289.00 Q 699.
- Q 2,388.00 Q 1,592.
  - Q 1,800.
    - Q 12,740.
    - Q 13,400.
  - Q 15,000.
  - Q 18,000.
  - Q 20,000.
  - Q 17,000.
Q 1,897.20 Q 1,772. - Q 31,900. - Q 17,830.
Q 1,201.29 Q 28,387. - Q 4,320. - Q 1,270. - Q 3,237. - Q 196. - Q 1,274.
Q 31,008.00 Q 31,008.
Q 2,890.37 Q 2,890.
Q 963.46 Q 963.
Q 4,514.40 Q 4,514.
Q 3,009.60 Q 3,009.
Q 3,600.00 Q 3,600.
- Q 3,853.83 Q 3,853.
Q 2,388.00 Q 2,388.
Q 40,000.00 Q 40,000.
Q 289.00 Q 289.
- Q 48,000.00 Q 48,000.
- Q 1,201.29 Q 1,201.
Q 13,440.00 Q 13,440.
Q 20,160.00 Q 20,160.
- Q 800.00 Q 800.
Q 175,768.52 Q 175,768.52 Q 1,093,422.98 Q 1,093,422. - Q 76,986. estado de resultados balance general - Q 192,000. - Q 38,000. - Q 18,000.
Q 80,800.00 Q 90,000.00 Q 90,000.
Q 102,000. - Q 23,300. - Q 32,000.
Q 120,000.
Q 102,000. - Q 200,000.
Q 4,020.
- Q 528,458.
  - Q 60,000.
- Q 2,320. - Q 71,896. - Q 124,032. - Q 30,096. - Q 14,400. - Q 699.
  - Q 1,592.
Q 1,800.
- Q 12,740. - Q 13,400.
Q 15,000.
Q 18,000.
Q 20,000.
Q 17,000. - Q 1,772. - Q 31,900.
Q 17,830.
Q 28,387. - Q 4,320. - Q 1,270. - Q 3,237. - Q 196.
Q 1,274.
Q 31,008.
Q 2,890.
Q 963.
Q 4,514.
Q 3,009.
Q 3,600. - Q 3,853.
Q 2,388. - Q 40,000.
Q 289. - Q 48,000. - Q 1,201.
Q 13,440.
Q 20,160.
- Q 800.
Q 610,374.61 Q 634,318.
Q 23,943. - Q 1,197. - Q 22,746.
Q 634,318.56 Q 634,318.56 Q 573,048.37 Q 573,048.
ventas Q 528,458. INGRESOS
devoluciones y reb s/ventas Q 1,800.
ventas netas Q 526,658.
inventario I Q 80,800. coso de ventas
compras Q 102,000.
gastos s/compras Q 4,020.
compras brutas Q 106,020.
devoluciones y reb/compras Q 2,320.
compras netas Q 103,700.
mercaderias disponibles Q 184,500.
inventario II Q 90,000.
costo de ventas Q 94,500.
margen bruto Q 432,158.
creditos recuperados Q 800.00 Q 800. OTROS CREDITOS DE OPERACIÓN
margen bruto Q 432,958.
sueldo sala de ventas Q 102,000. GASTOS DE DISTRIBUCION
bonif. Incent ventas Q 18,000.
prestaciones lab. s/ventas Q 17,000.
material de empaque consumido Q 2,388.
dep. equipo de computo ventas Q 963.
dep. mob y equipo de ventas Q 3,009.
alquileres ventas Q 20,160.00 Q 163,521.
sueldo administrativos Q 120,000. GASTOS DE ADMINISTRACION
bonif. Incent administrativos Q 15,000.
prestaciones lab. Adnimistracion Q 20,000.
cuentas incobrables Q 289.
alquileres oficina Q 13,440.
dep. vehiculos Q 31,008.
dep. equipo de computo oficina Q 2,890.
dep mob y equipo de oficina Q 4,514.
amortizacion marcas y patentes Q 3,600.00 Q 210,741.77 Q 374,262.
GANCIA EN OPERACIÓN Q 58,695.
intereses gastos Q 17,830.00 Q 17,830. OTROS GASTOS FINANCIEROS
subtotal Q 40,865.
intereses percibidos Q 12,740. INGRESOS FINANCIEROS
subtotal Q 53,605.
ISR s/rentas de capital Q 1,274. OTROS GASTOS FINANCIEROS
impuesto sobre la renta Q 28,387.78 Q 29,661.
subtotal Q 23,943.
ganacia antes del RL Q 23,943. OTROS INGRESOS
RESERVA LEGAL Q 1,197.
ganacia antesl del RL Q 22,746.
Q 232,449.
Q 167,518.
Q 399,967.
Q 130,623.
Q 32,000.
Q 162,623.
Q 237,343.
Q 399,967.