Ejercicio contable No. 3 | Apuntes de Fundamentos de Administración y Gestión

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Pérdidas Ganancias Activo Pasivo

1 Caja 10,205.00Q 10,205.00Q 10,205.00Q

2 Banco del Frijol, S.A 132,890.00Q 45,137.59Q 87,752.41Q 87,752.41Q

3 Materia Prima 67,098.00Q 67,098.00Q 67,098.00Q 53,540.00Q 53,540.00Q

4 Maquinaria 252,648.00Q 252,648.00Q 252,648.00Q

5 Mobiliario y Equipo 44,892.00Q 44,892.00Q 44,892.00Q

6 Equipo de Computación 32,740.00Q 32,740.00Q 32,740.00Q

7 Derecho de Llave 10,500.00Q 10,500.00Q 10,500.00Q

8 Gastos de Organización 12,630.00Q 12,630.00Q 12,630.00Q

9 Capital 200,000.00Q 200,000.00Q 200,000.00Q

10 Cliente 28,500.00Q 28,500.00Q 28,500.00Q

11 Compra de Materia Prima 125,428.00Q 125,428.00Q 125,428.00Q

12 Repuesto y Accesorios 8,340.00Q 8,340.00Q -Q

13 Grasas y Aceites 4,910.00Q 4,910.00Q -Q

14 Proveedores 23,760.00Q 23,760.00Q 23,760.00Q

15 IVA por cobrar 3,540.00Q 3,540.00Q -Q

16 Mano de Obra Directa 46,800.00Q 12,800.00Q 59,600.00Q 59,600.00Q

17 Mano de Obra Indirecta 28,800.00Q 8,800.00Q 37,600.00Q 37,600.00Q

18 Sueldos de Oficina 47,400.00Q 11,900.00Q 59,300.00Q 59,300.00Q

19 Sueldos Sala de Ventas 31,200.00Q 9,200.00Q 40,400.00Q 40,400.00Q

20 Bonificación Incentivo Fabrica 8,343.00Q 2,250.00Q 10,593.00Q 10,593.00Q

21 Bonificación Incentivo Oficina 4,635.00Q 1,250.00Q 5,885.00Q 5,885.00Q

22 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 3,708.00Q 1,000.00Q 4,708.00Q 4,708.00Q

23 Alquileres 28,800.00Q 28,800.00Q -Q

24 Ventas 633,208.76Q 633,208.76Q 633,208.76Q

25 Gastos Sobre Compra de Materia Prima 6,587.00Q 6,587.00Q 6,587.00Q

26 ISR Trimestral por Acreditar 10,570.00Q 10,570.00Q 10,570.00Q

27 Deudores Empleados 7,904.00Q 7,904.00Q 7,904.00Q

28 Prestamos Bancario a C/P 135,900.00Q 135,900.00Q 1 35,900.00Q

29 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 3,475.00Q 3,475.00Q 3,475.00Q

30 Cuotas Patronales Fabrica 9,578.52Q 2,736.72Q 12,315.24Q 12,315.24Q

31 Cuotas Patronales Oficina 6,005.58Q 1,507.73Q 7,513.31Q 7,513.31Q

32 Cuotas Patronales Sala de Ventas 3,953.04Q 1,165.64Q 5,118.68Q 5,118.68Q

33 IVA por Pagar 5,132.00Q 3,540.00Q 1,592.00Q 1,592.00Q

34 Aguinaldos Fabrica 1,050.00Q 1,050.00Q 1,050.00Q

35 Aguinaldos Oficina 658.33Q 658.33Q 658.33Q

36 Aguinaldos Sala de Ventas 433.33Q 433.33Q 433.33Q

37 Comisiones Cobradas por anticipado 3,250.00Q 1,950.00Q 1,300.00Q 1,300.00Q

38 Dev. y Reb. S/C Materia Prima 4,120.00Q 4,120.00Q 4,120.00Q

39 Gastos Publicitarios 11,200.00Q 11,200.00Q -Q

40 Intereses Gasto 16,173.96Q 16,173.96Q 16,173.96Q

41 ISR Retenido por Pagar S/C 6,225.00Q 6,225.00Q 6,225.00Q

42 Depreciación Maquinaria 33,553.07Q 33,553.07Q 33,553.07Q

43 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas 2,367.57Q 2,367.57Q 2,367.57Q

44 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina 2,071.63Q 2,071.63Q 2,071.63Q

45 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica 1,479.73Q 1,479.73Q 1,479.73Q

46 Depreciación Equipo de Computación 7,185.95Q 7,185.95Q 7,185.95Q

47 Amortización Derecho de Llave 700.00Q 700.00Q 700.00Q

48 Amortización Gastos de Organización 1,684.00Q 1,684.00Q 1,684.00Q

49 Depreciación Acumulada Maquinaria 33,553.07Q 33,553.07Q 33,553.07Q

50 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 5,918.93Q 5,918.93Q 5,918.93Q

51 Depreciación Acumulada Equipo de Computación 7,185.95Q 7,185.95Q 7,185.95Q

52 Amortización Acumulada Derecho de Llave 700.00Q 700.00Q 700.00Q

53 Amortización Acumulada Gastos de Organización 1,684.00Q 1,684.00Q 1,684.00Q

54 Repuesto y Accesorios Existencia 3,336.00Q 3,336.00Q 3,336.00Q

55 Repuesto y Accesorios Consumido 5,004.00Q 5,004.00Q 5,004.00Q

Hoja de Trabajo de la Fábrica de Camisas "Guatemala", del 1 de mayo al 31 de Diciembre de 2025

Balance de Saldos Ajustes Balance Ajustado Costo de Producción Resultados Balance de Situación General

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Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Pérdidas Ganancias Activo Pasivo

12 Repuesto y Accesorios Q 8,340.00 Q 8,340.00 Q -

1 Caja Q 10,205.00 Q 10,205.00 Q 10,205.
2 Banco del Frijol, S.A Q 132,890.00 Q 45,137.59 Q 87,752.41 Q 87,752.
3 Materia Prima Q 67,098.00 Q 67,098.00 Q 67,098.00 Q 53,540.00 Q 53,540.
4 Maquinaria Q 252,648.00 Q 252,648.00 Q 252,648.
5 Mobiliario y Equipo Q 44,892.00 Q 44,892.00 Q 44,892.
6 Equipo de Computación Q 32,740.00 Q 32,740.00 Q 32,740.
7 Derecho de Llave Q 10,500.00 Q 10,500.00 Q 10,500.
8 Gastos de Organización Q 12,630.00 Q 12,630.00 Q 12,630.
9 Capital Q 200,000.00 Q 200,000.00 Q 200,000.
10 Cliente Q 28,500.00 Q 28,500.00 Q 28,500.
11 Compra de Materia Prima Q 125,428.00 Q 125,428.00 Q 125,428.
14 Proveedores Q 23,760.00 Q 23,760.00 Q 23,760. 13 Grasas y Aceites Q 4,910.00 Q 4,910.00 Q -
16 Mano de Obra Directa Q 46,800.00 Q 12,800.00 Q 59,600.00 Q 59,600. 15 IVA por cobrar Q 3,540.00 Q 3,540.00 Q -
17 Mano de Obra Indirecta Q 28,800.00 Q 8,800.00 Q 37,600.00 Q 37,600.
18 Sueldos de Oficina Q 47,400.00 Q 11,900.00 Q 59,300.00 Q 59,300.
19 Sueldos Sala de Ventas Q 31,200.00 Q 9,200.00 Q 40,400.00 Q 40,400.
20 Bonificación Incentivo Fabrica Q 8,343.00 Q 2,250.00 Q 10,593.00 Q 10,593.
21 Bonificación Incentivo Oficina Q 4,635.00 Q 1,250.00 Q 5,885.00 Q 5,885.
22 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 3,708.00 Q 1,000.00 Q 4,708.00 Q 4,708.
24 Ventas Q 633,208.76 Q 633,208.76 Q 633,208. 23 Alquileres Q 28,800.00 Q 28,800.00 Q -
25 Gastos Sobre Compra de Materia Prima Q 6,587.00 Q 6,587.00 Q 6,587.
26 ISR Trimestral por Acreditar Q 10,570.00 Q 10,570.00 Q 10,570.
27 Deudores Empleados Q 7,904.00 Q 7,904.00 Q 7,904.
28 Prestamos Bancario a C/P Q 135,900.00 Q 135,900.00 Q 135,900.
29 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,475.00 Q 3,475.00 Q 3,475.
30 Cuotas Patronales Fabrica Q 9,578.52 Q 2,736.72 Q 12,315.24 Q 12,315.
31 Cuotas Patronales Oficina Q 6,005.58 Q 1,507.73 Q 7,513.31 Q 7,513.
32 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 3,953.04 Q 1,165.64 Q 5,118.68 Q 5,118.
33 IVA por Pagar Q 5,132.00 Q 3,540.00 Q 1,592.00 Q 1,592.
34 Aguinaldos Fabrica Q 1,050.00 Q 1,050.00 Q 1,050.
35 Aguinaldos Oficina Q 658.33 Q 658.33 Q 658.
36 Aguinaldos Sala de Ventas Q 433.33 Q 433.33 Q 433.
37 Comisiones Cobradas por anticipado Q 3,250.00 Q 1,950.00 Q 1,300.00 Q 1,300.
38 Dev. y Reb. S/C Materia Prima Q 4,120.00 Q 4,120.00 Q 4,120.
40 Intereses Gasto Q 16,173.96 Q 16,173.96 Q 16,173. 39 Gastos Publicitarios Q 11,200.00 Q 11,200.00 Q -
41 ISR Retenido por Pagar S/C Q 6,225.00 Q 6,225.00 Q 6,225.
42 Depreciación Maquinaria Q 33,553.07 Q 33,553.07 Q 33,553.
43 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 2,367.57 Q 2,367.57 Q 2,367.
44 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 2,071.63 Q 2,071.63 Q 2,071.
45 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 1,479.73 Q 1,479.73 Q 1,479.
46 Depreciación Equipo de Computación Q 7,185.95 Q 7,185.95 Q 7,185.
47 Amortización Derecho de Llave Q 700.00 Q 700.00 Q 700.
48 Amortización Gastos de Organización Q 1,684.00 Q 1,684.00 Q 1,684.
49 Depreciación Acumulada Maquinaria Q 33,553.07 Q 33,553.07 Q 33,553.
50 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 5,918.93 Q 5,918.93 Q 5,918.
51 Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 7,185.95 Q 7,185.95 Q 7,185.
52 Amortización Acumulada Derecho de Llave Q 700.00 Q 700.00 Q 700.
53 Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 1,684.00 Q 1,684.00 Q 1,684.
54 Repuesto y Accesorios Existencia Q 3,336.00 Q 3,336.00 Q 3,336.
55 Repuesto y Accesorios Consumido Q 5,004.00 Q 5,004.00 Q 5,004. - Hoja de Trabajo de la Fábrica de Camisas "Guatemala", del 1 de mayo al 31 de Diciembre de
56 Grasas y Aceites Existencia Q 2,805.71 Q 2,805.71 Q 2,805.
57 Grasas y Aceites Consumido Q 2,104.29 Q 2,104.29 Q 2,104.
58 Cuotas IGSS por Pagar Q 7,472.50 Q 7,472.50 Q 7,472.
59 Alquileres Existencia Q 5,760.00 Q 5,760.00 Q 5,760.
60 Alquileres Fábrica Q 11,520.00 Q 11,520.00 Q 11,520.
61 Alquileres Oficina Q 4,608.00 Q 4,608.00 Q 4,608.
62 Alquileres Sala de Ventas Q 6,912.00 Q 6,912.00 Q 6,912.
63 Comisiones Ganadas Q 1,950.00 Q 1,950.00 Q 1,950.
64 Gastos Publicitarios Vencidos Q 7,000.00 Q 7,000.00 Q 7,000.
65 Gastos Publicitarios Anticipados Q 4,200.00 Q 4,200.00 Q 4,200.
66 Artículos en Proceso Q 32,106.00 Q 32,106.
67 Artículos Terminados Q 42,375.00 Q 42,375.
68 Costo de Producción Q 284,166.33 Q 284,166.
69 ISR por Pagar Q 54,293.17 Q 54,293.
70 Utilidad Retenida Q 162,879.50 Q 162,879.
- Sumas Iguales Q 1,011,595.76 Q 1,011,595.76 Q 160,392.04 Q 160,392.04 Q 1,064,570.21 Q 1,064,570.21 Q 373,932.33 Q 373,932.33 Q 677,533.76 Q 677,533.76 Q 642,464.12 Q 642,464.

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