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Balance de saldos ejercicio
No. Nombre 1 Caja y Bancos 2 Caja Chica 3 Mercaderías 4 Mobiliario y Equipo 5 Vehículos de reparto 6 Gastos de organización 7 Capital social 8 Clientes 9 IVA (Acreedor) 10 Sueldos de Administración 11 Sueldos sala de ventas 12 Comisiones Cobradas 13 Donativos 14 Cuotas Patronales de Admón. 15 Cuotas Patronales Sala de Ventas 16 Compras 17 Préstamos Bancarios a Largo Plazo 18 Papelería y Útiles 19 Proveedores 20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 21 Ventas 22 Gastos sobre Compras 23 Devoluciones y Rebajas sobre ventas 24 Prestaciones Laborales de Admón 25 Prestaciones Laborales Sala de Ventas 26 Devoluciones y Rebajas sobre Compras 27 Bonificaciòn Incentivo de Administraciòn 28 Bonificaciòn Incentivo Sala de Ventas 29 Interes Gasto 30 Documentos Descontados 31 Impuesto Sobre Renta 32 Prèstamos Bancarios a Corto Plazo 33 Gastos Varios de Administraciòn 34 Gastos Varios Sala de Ventas 35 ISR Retenido por Pagar s/Compras 36 ISR Retenido por Acreditar s/Ventas 37 IGSS por Pagar 38 Alquileres 38 ISR Retenido por pagar s/Rentas de Capital
Monto Activo Pasivo
Q 88,203.13 Perdida Ganancia Q 1,000.00 Deuda Haber
Ajustes número 24
12/31/2025 DEBE
Depreciación Mobiliario y Equipo Ventas Q 3,765. Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas Q 2,510. Depreciación Vehículos de Reparto Q 35,268. Amortización Gastos de Organización Q 2,487. Deprec.Acum. Mobiliario y Equipo Deprec.Acum. Vehículos de Reparto Amort. Acum. Gastos de Organización se calculo depreciaciones y Amortizaciones Q 44,030. 12/31/2025 DEBE Papelería y útiles consumido Q 2,692. Papelería y útiles se ha consumido durante el periodo el 40% Q 2,692. 12/31/2025 DEBE Documentos descontados Q 8,000. Documentos por cobrar a corto ´plazo pago de deudor Ignacio Carranza letra No.1 Q 8,000. 12/31/2025 DEBE Préstamos bancarios a Corto Plazo Q 8,000. Intereses Gasto Q 2,581. Caja y Bancos se hizó un abono al banco el Aguila,S.A. Q 10,581. 12/31/2025 DEBE Gastos Varios de Administración Q 486. Gastos Varios Sala de Ventas Q 324. IVA (Deudor) Q 97. Caja Chica Registros de gastos del mes de diciembre Q 907.
Depreciación de mobiliario y equipo
HABER (-)
Q 6,275.
Q 35,268.
Q 2,487.
Q 44,030.
HABER Papelería y útiles 6730 Q 2,692. Q 2,692. HABER Q 8,000. Q 8,000. HABER Q 10,581. Q 10,581. HABER Gastos monto(caja chica) /1.
Q 907.20 Administración 60%
Q 907.20 Ventas 40%
HABER Ingresos de Diciembre
cantidad Q 2,946.81 (-) Q 2,946.81 Excedente
- 7% (importe fijo) Importe fijo
ISR
HABER Bonificación
Q 250.
x 4 empleados Q 1,000.
Cuota Patronal
Q 4,182.50 sueldo de Admin. Q 24,495.63 x12.67% 8cuota patronal) Q 28,678. sueldo de Sala de ventas x12.67% 8cuota patronal) HABER Alquileres Q 28,000. x65% Q 28,000.00 Q 18,200. Q 28,000.
Q 50,668.
Q 30,000.
Q 20,668.
Q 1,446.
Q 1,500.
Q 2,946.
Bonificación
Q 250.00 IGSS por pagar
x 3 empleados Q 750.00 1 monto 2 monto x 17.5% Q 14,000.00 cantidad de
Q 1,773.80 12.67+4.83%
Q 9,900.
Q 1,254.
Alquileres Q 28,000. x35% Q 9,800.
Vehículos de reparto
Vehículos de reparto (-) Valor de desecho Kilometros recorridos Vida útil (klmts) (* 3/5) (*2/5) l Banco del Norte,S.A. IVA Q 810. X 12% Q 97.
Gastos de Organización
Amortización de gastos de org. Q 178,340.00 porcentaje de amort. Q 2,000.00 Amortización anual Q 176,340.00 /12 meses Q 47,024.00 x x 10 meses Q 235,120.00 dividido Q 35,268.00 Depreciación
Q 14,927.
Q 2,985.
Q 248.
Q 2,487.83 Amortizaciación de los 10 meses
46 Papelería y útiles consumido 47 Documentos por cobrar a corto ´plazo 48 Préstamos bancarios a Corto Plazo 49 Gastos Varios de Administración 50 IVA (Deudor) 51 Impuestos sobre la renta por pagar 52 Cuotas Patronales Sala de Admon. 53 Alquileres Sala de ventas 54 Alquileres Oficinas 55 Alquileres
Saldos Ajustes
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
- ejercicio #
- Q 38,150. Q 74,720.00 Deudor Acreedor
- Q 178,340.
- Q 14,927. - Q 100,000.
- Q 41,470. - Q 11,342.
- Q 80,100.
- Q 70,200. - Q 16,250.
- Q 15,000.
- Q 10,148.
- Q 8,894.
- Q 113,540. - Q 64,000.
- Q 6,730. - Q 49,845.
- Q 45,000. - Q 539,527.
- Q 6,190.
- Q 4,840.
- Q 9,641.
- Q 8,450. - Q 3,945.
- Q 9,000.
- Q 6,750.
- Q 12,922. - Q 15,000.
- Q 26,521. - Q 96,000.
- Q 2,780.
- Q 1,910. - Q 5,380.
- Q 980. - Q 2,922.
- Q 28,000. - Q 196.
- PT Ajustes número
- PT
- PT
- PT
- PT
- PT
- PT
- PT
- Q 14,000.
- Q 9,900.
- Q 23,900.
- Q 4,182. - Ejercicio
- Q 88,203. Deudor Acreedor Debe
- Q 1,000.
- Q 74,720.
- Q 38,150.
- Q 14,927. - Q 100,000.
- Q 41,470. - Q 11,342.
- Q 80,100.00 Q 14,000.
- Q 70,200.00 Q 9,900. - Q 16,250.
- Q 15,000.
- Q 10,148.
- Q 8,894.34 Q 1,773.
- Q 6,730. - Q 49,845.
- Q 45,000. - Q 539,527.
- Q 6,190.
- Q 4,840.
- Q 9,641.
- Q 8,450. - Q 3,945.
- Q 9,000.00 Q 1,000.
- Q 6,750.00 Q 750.
- Q 12,922.50 Q 2,581. - Q 15,000.00 Q 8,000.
- Q 26,521.32 Q 2,533. - Q 96,000.00 Q 5,418.
- Q 2,780.00 Q 486.
- Q 1,910.00 Q 324. - Q 5,380.
- Q 980. - Q 2,922.
- Q 28,000. - Q 196. - Q 3,765. - Q 2,510. - Q 35,268. - Q 2,487. - Q 2,692. - Q 8,000. - Q 486.
- Q 97.
- Q 1,254.
- Q 18,200.
- Q 9,800.
- Q 904,408.63 Q 904,408.63 Q 132,581.
- Q 32,495.63 Q 120,698. Haber Deudor Acreedor Pérdida
- Q 907.20 Q 92.
- Q 74,720.00 Q 74,720.
- Q 38,150.
- Q 178,340.
- Q 14,927.
- Q 41,470.
- Q 94,100.00 Q 94,100.
- Q 80,100.00 Q 80,100.
- Q 15,000.00 Q 15,000.
- Q 11,922.47 Q 11,922.
- Q 10,148.67 Q 10,148.
- Q 113,540.00 Q 113,540.
- Q 2,692.00 Q 4,038. - Q 49,845.
- Q 8,000.00 Q 37,000. - Q 539,527.
- Q 6,190.00 Q 6,190.
- Q 4,840.00 Q 4,840.
- Q 9,641.67 Q 9,641.
- Q 8,450.00 Q 8,450.
- Q 10,000.00 Q 10,000.
- Q 7,500.00 Q 7,500.
- Q 15,504.42 Q 15,504.
- Q 29,054.76 Q 29,054.
- Q 3,266.00 Q 3,266.
- Q 2,234.00 Q 2,234.
- Q 980.
- Q 4,182.50 Q 7,105.
- Q 4,518.00 Q 4,518.
- Q 3,012.00 Q 3,012.
- Q 35,268.00 Q 35,268.
- Q 2,985.40 Q 2,985.
- Q 6,275.00 Q 7,530.
- Q 35,268.00 Q 35,268.
- Q 2,487.83 Q 2,985.
- Q 8,000.00 Q 97. - Q 2,533. - Q 544,687. - Q 93,675.
- Q 2,946.
- Q 28,000.
- Q 131,254.97 Q 980,383.95 Q 943,391.09 Q 638,362.
