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Ejercicio 22: Ajustes Contables, Ejercicios de Derecho

Derecho

Ejercicio #22 con hoja de trabajo hasta columna 6 y partidas de ajuste completas, desde depreciaciones hasta partida 14

Tipo: Ejercicios

2021/2022

Subido el 02/09/2023

jhonatan-ochoa-4
jhonatan-ochoa-4 🇬🇹

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bg1
Hoja de Trabajo Ejercicio 22
No. Cuentas Saldos
1 Debe 2 Haber
1Fletes sobre compra de materia prima Q 11,235.00
2Moneda Extranjera Q 26,000.00
3Productos financieros Q 11,290.00
4Cuotas patronales fábrica Q 3,823.81
5Clientes Q 11,350.00
6Cuotas Patronales Administración Q 1,484.92
7Inversión en Valores Q 27,500.00
8Documentos por Cobrar Q 20,450.00
9Proveedores Q 19,410.00
10 Cuotas patronales de ventas Q 2,199.60
11 IVA crédito Fiscal Q 1,740.00
12 Gastos generales de fábrica Q 3,554.90
13 Deudores Q 2,300.00
14 Gastos generales de administración Q 1,643.20
15 Caja Q 15,460.00
16 Gastos Generales de ventas Q 1,841.80
17 IVA débito fiscal Q 2,410.00
18 Rebajas sobre compra de materia prima Q 11,630.50
19 Alquiler de fábrica Q 17,850.00
20 Alquiler de administración Q 4,275.00
21 Alquiler de ventas Q 4,275.00
22 Acreedores Q 21,360.00
23 Gastos financieros Q 1,561.50
24 Impuestos y contribuciones Q 1,841.00
25 Seguros pagados Q 17,285.50
26 Propaganda pagada anticipada Q 5,160.00
27 Herramientas Q 24,180.00
28 Banco Agromercantil, S. A. Q 20,650.00
29 Sueldos Administración Q 11,720.00
30 Materia Prima Q 48,270.00
31 Mano de obra indirecta Q 6,430.00
32 Gastos de Instalación Q 7,150.00
33 Maquinaria Q 50,620.00
34 Ventas Q 455,760.00
35 Gastos sobre compras de materia prima Q 1,130.00
36 Mobiliario y Equipo Q 23,320.00
37 Mano de obra directa Q 23,750.00
38 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 2,780.00
39 Compra de materia prima Q 212,930.00
40 González cuenta gastos y sueldos Q 3,300.00
41 Galindo cuenta gastos y sueldos Q 2,560.00
42 Sueldos de ventas Q 17,360.70
43 Documentos por Pagar Q 27,300.00
44 Comisiones Cobradas anticipadas Q 4,821.43
45 González cuenta capital (60%) Q 51,000.00
pf3
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Vista previa parcial del texto

¡Descarga Ejercicio 22: Ajustes Contables y más Ejercicios en PDF de Derecho solo en Docsity!

No. Cuentas

Saldos

46 Galindo cuenta capital (40%) Q 34,000. 47 Depreciación maquinaria 48 Depreciación mob. Y equipo sala de ventas 49 Depreciación mob. Y equipo Administración 50 Depreciación mob. Y equipo Fábrica 51 Depreciación Herramientas 52 Amortización Gastos de Instalación Fábrica 53 Amortización Gastos de Instalación Administración 54 Amortización Gastos de Instalación sala de ventas 55 Cuentas Incobrables 56 Depreciación Acumulada maquinaria 57 Depreciación Acumulada mob. Y equipo 58 Depreciación Acumulada Herramientas 59 Amortización Acumulada Gastos de Instalación 60 Reserva para cuentas incobrables 61 Sobrante de Caja 62 Seguros Vencidos Fábrica 63 Seguros Vencidos Administración 64 Seguros Vencidos Sala de ventas 65 Descuentos sobre ventas 66 Alquileres Vencidos Fábrica 67 Alquileres Vencidos Sala de Ventas 68 Alquileres Vencidos Administración 69 Alquileres por Pagar 70 Propaganda Vencida 71 Propaganda por Pagar 72 Gastos Generales por Pagar 73 Intereses Pagados 74 Intereses por Pagar 75 Dividendos por Cobrar 76 Dividendos devengados no percibidos 77 Intereses por Cobrar 78 Intereses devengados Q 638,981.93 Q 638,981.

Depreciaciones, amortizaciones y cuentas incobrables Compra de materia prima al crédito el IVA se pagó con

Nota de débito por cheque sin fondos del Banco Agromercantil Q 450.00 Q 450.

Depreciaciones, amortizaciones y cuentas incobrables Maquinaria Q 50,620.00 Mob y equipoQ 23,320.00 Herramientas 24180 (-) 5% Q 2,531.00 (-) 10% Q 2,332.00 residual 2500 Depreciar Q 48,089.00 Depreciar Q 20,988.00 Depreciar 21680 Horas de vida 410,000 Depreciación Q 4,197.60 Depreciación 5420 Laboro hrs 58700 S. ventas Q 1,888. Depreciación Q 6,884.94 Oficinas Q 1,469. Fábrica Q 839. Pda. No. 5 Pda. No.7 Alquileres 15 oct al 31 diciembre 78 días Gran total Q 28,800.00 Distribuir Balance 17285.5 Balance Q 26,400. (1728578)/365 Q 3,693.89 Vencido Diferencia Q 2,400.00 Por Pagar Fábrica Q 2,031. Oficinas Q 738.78 Fábrica Q 18,720. S de ventas Q 923.47 s de ventas Q 7,200. Oficians Q 2,880. PDA. NO. 10 Regularización del IVA IVA Débito 2410 IVA Crédito 2100 PDA. No. 11 INTERESES (4866025.5%)/12*2meses 2068.

Pda. 8 Propaganda

 - Hoja de Trabajo Ejercicio
  • 1 Fletes sobre compra de materia prima Q 11,235. 1 Debe 2 Haber
  • 2 Moneda Extranjera Q 26,000.
  • 3 Productos financieros Q 11,290.
  • 4 Cuotas patronales fábrica Q 3,823.
  • 5 Clientes Q 11,350.
  • 6 Cuotas Patronales Administración Q 1,484.
  • 7 Inversión en Valores Q 27,500.
  • 8 Documentos por Cobrar Q 20,450.
  • 9 Proveedores Q 19,410.
  • 10 Cuotas patronales de ventas Q 2,199.
  • 11 IVA crédito Fiscal Q 1,740.
  • 12 Gastos generales de fábrica Q 3,554.
  • 13 Deudores Q 2,300.
  • 14 Gastos generales de administración Q 1,643.
  • 15 Caja Q 15,460.
  • 16 Gastos Generales de ventas Q 1,841.
  • 17 IVA débito fiscal Q 2,410.
  • 18 Rebajas sobre compra de materia prima Q 11,630.
  • 19 Alquiler de fábrica Q 17,850.
  • 20 Alquiler de administración Q 4,275.
  • 21 Alquiler de ventas Q 4,275.
  • 22 Acreedores Q 21,360.
  • 23 Gastos financieros Q 1,561.
  • 24 Impuestos y contribuciones Q 1,841.
  • 25 Seguros pagados Q 17,285.
  • 26 Propaganda pagada anticipada Q 5,160.
  • 27 Herramientas Q 24,180.
  • 28 Banco Agromercantil, S. A. Q 20,650.
  • 29 Sueldos Administración Q 11,720.
  • 30 Materia Prima Q 48,270.
  • 31 Mano de obra indirecta Q 6,430.
  • 32 Gastos de Instalación Q 7,150.
  • 33 Maquinaria Q 50,620.
  • 34 Ventas Q 455,760.
  • 35 Gastos sobre compras de materia prima Q 1,130.
  • 36 Mobiliario y Equipo Q 23,320.
  • 37 Mano de obra directa Q 23,750.
  • 38 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 2,780.
  • 39 Compra de materia prima Q 212,930.
  • 40 González cuenta gastos y sueldos Q 3,300.
  • 41 Galindo cuenta gastos y sueldos Q 2,560.
  • 42 Sueldos de ventas Q 17,360.
  • 43 Documentos por Pagar Q 27,300.
  • 44 Comisiones Cobradas anticipadas Q 4,821.
  • 45 González cuenta capital (60%) Q 51,000.
  • Ejercicio - Q 11,235. 3 Debe 4 Haber 5 Deudor 6 Acreedor - Q 26,000. - Q 11,290. - Q 3,823. - Q 450.00 Q 11,800. - Q 1,484. - Q 27,500. - Q 20,450. - Q 3,000.00 Q 22,410. - Q 2,199.
    • Q 1,049.40 Q 4,604. Q 360.00 Q 2,100.00 Q - - Q 2,300.
      • Q 262.35 Q 1,905.
      • Q 545.50 Q 16,005.
      • Q 437.25 Q 2,279.
    • Q 2,100.00 Q 310. - Q 11,630. - Q 21,360. Q 4,275.00 Q - - Q 1,561. - Q 1,841. - Q 3,693.89 Q 13,591. - Q 24,180. Q 5,160.00 Q - - Q 810.00 Q 19,840. - Q 11,720. - Q 48,270. - Q 6,430. - Q 7,150. - Q 50,620. - Q 455,760. - Q 1,130. - Q 23,320. - Q 23,750. - Q 321.00 Q 2,459.
    • Q 3,000.00 Q 215,930. - Q 60.00 Q 3,240. - Q 400.00 Q 2,160. - Q 17,360. - Q 27,300. - Q 4,821. - Q 51,000. - Q 34,000.
  • Q 6,884.94 Q 6,884.
  • Q 1,888.92 Q 1,888.
  • Q 1,469.16 Q 1,469.
    • Q 839.52 Q 839.
  • Q 5,420.00 Q 5,420.
    • Q 858.00 Q 858.
    • Q 357.50 Q 357.
    • Q 214.50 Q 214.
    • Q 954.00 Q 954. - Q 6,884.94 Q 6,884. - Q 4,197.60 Q 4,197. - Q 5,420.00 Q 5,420. - Q 1,430.00 Q 1,430. - Q 954.00 Q 954. - Q 85.50 Q 85.
  • Q 2,031.64 Q 2,031.
    • Q 738.78 Q 738.
    • Q 923.47 Q 923.
    • Q 321.00 Q 321.
      • Q 18,720.00 Q 18,720.
  • Q 7,200.00 Q 7,200.
  • Q 2,880.00 Q 2,880. - Q 2,400.00 Q 2,400.
  • Q 6,192.00 Q 6,192. - Q 1,032.00 Q 1,032. - Q 1,749.00 Q 1,749.
  • Q 2,068.05 Q 2,068. - Q 2,068.05 Q 2,068.
  • Q 6,450.00 Q 6,450. - Q 6,450.00 Q 6,450.
    • Q 766.88 Q 766. - Q 766.88 Q 766.
      • Q 75,382.85 Q 75,382.85 Q 673,319.90 Q 673,319.
  • Pda. No. 1 31/12/ Partidas de Ajuste
  • Depreciación maquinaria Q 6,884.
  • Depreciación mob. Y equipo sala de ventas Q 1,888.
  • Depreciación mob. Y equipo Administración Q 1,469.
  • Depreciación mob. Y equipo Fábrica Q 839.
  • Depreciación Herramientas Q 5,420.
  • Amortización Gastos de Instalación Fábrica Q 858.
  • Amortización Gastos de Instalación Administración Q 357.
  • Amortización Gastos de Instalación sala de ventas Q 214.
  • Cuentas Incobrables Q 954.
    • A: Depreciación Acumulada maquinaria Q 6,884.
    • A: Depreciación Acumulada mob. Y equipo Q 4,197.
    • A: Depreciación Acumulada Herramientas Q 5,420.
    • A: Amortización Acumulada Gastos de Instalación Q 1,430.
    • A: Reserva para cuentas incobrables Q 954.
      • Q 18,886.54 Q 18,886. del período.
  • Pda. No. 2 31/12/
  • Caja Q 460.
    • A: Gónzalez cuentas gastos y sueldos Q 60.
    • A: Galindo cuenta gastos y sueldos Q 400. - Q 460.00 Q 460. Regularización de las cuentas de gastos y sueldos
  • Pda. No. 3 31/12/
  • Caja Q 85.
    • A: Sobrante de caja Q 85. - Q 85.50 Q 85. Por sobrante de caja pendiente de averiguar.
  • Pda. No. 4 31/12/
  • Compra de materia prima Q 3,000.
  • IVA Crédito Fiscal Q 360.
    • A: Banco Agromercantil, S. A. Q 360.
    • A: Proveedores Q 3,000. - Q 3,360.00 Q 3,360. cheque No. 21466 del Banco Agromercantil, S. A.
  • Pda. No. 5 31/12/
  • Seguros Vencidos Fábrica Q 2,031.
  • Seguros Vencidos Administración Q 738.
  • Seguros Vencidos Sala de ventas Q 923.
    • A: Seguros Pagados Q 3,693. - Q 3,693.89 Q 3,693. Distribución del seguro vencido de 78 días
  • Pda. No. 6 31/12/
  • Descuentos sobre ventas Q 321.
    • A: Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 321. - Q 321.00 Q 321. Corrección de cuentas
  • Pda. No. 7 31/12/
  • Alquileres Vencidos Fábrica Q 18,720.
  • Alquileres Vencidos Sala de Ventas Q 7,200.
  • Alquileres Vencidos Administración Q 2,880.
    • A: Alquileres Fábrica Q 17,850.
    • A: Alquileres Sala de ventas Q 4,275.
    • A: Alquileres Administración Q 4,275.
    • A: Alquileres por Pagar Q 2,400.
      • Q 28,800.00 Q 28,800. Distribución de los alquileres y contabilizar lo pendiente
  • Pda. No. 8 31/12/
  • Propaganda Vencida Q 6,192.
    • A: Propaganda Pagada Anticipada Q 5,160.
    • A: Propaganda por Pagar Q 1,032. - Q 6,192.00 Q 6,192. Por la propaganda vencida y contabilización de lo pendiente
  • Pda. No. 9 31/12/
  • Gastos Generales Fábrica Q 1,049.
  • Gastos Generales sala de ventas Q 437.
  • Gastos Generales Administración Q 262.
    • A: Gastos Generales por Pagar Q 1,749. - Q 1,749.00 Q 1,749. Pendiente de pago recibos de agua, luz y teléfono
  • Pda. No. 10 31/12/
  • IVA Débito Fiscal Q 2,100.
    • A: IVA Crédito Fiscal Q 2,100. - Q 2,100.00 Q 2,100. Por regularización del IVA
  • Pda. No. 11 31/12/
  • Intereses Pagados Q 2,068.
    • A: Intereses por Pagar Q 2,068. - Q 2,068.05 Q 2,068. Por intereses pendientes de pago sobre 25.5%
  • Pda. No. 12 31/12/
  • Dividendos por Cobrar Q 6,450.
    • A: Dividendos Devengados no percibidos Q 6,450. - Q 6,450.00 Q 6,450. Por dividendos devengados
  • Pda. No. 13 31/12/
  • Intereses por Cobrar Q 766.
    • A: Intereses Devengados Q 766. - Q 766.88 Q 766. Intereses devengados de 15% de 3 meses
  • Pda. No. 14 31/12/
  • Clientes Q 450.
    • A: Banco Agromercantil, S. A. Q 450.
  • Q 75,382.
    • G. Instalacion 7150 Clientes y docs por cobrar
    • Amortización 1430 Estimación
    • Fábrica
    • Oficians 357.
    • Ventas 214.
  • Distribuir 516*12 gran total - Balance
  • Por Pagar Por Pagar