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Universidad Nacional de Cajamarca (UNC)Contabilidad Pública
Prof. Esther Huaccha

fácil de resolver en el tramo, para su propio reforzamiento y conocimiento propio

Tipo: Exámenes

2020/2021

Subido el 12/05/2021

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cesar-raul-fernandez-yupanqui 🇵🇪

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ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDA
MONOGRAFÍA – CONTABILIDAD DEL SECTOR PÚBLICO
Los datos pertenecen a LA Municipalidad de UDIMA que desarrolla durante el periodo de
2019.
1. Se apertura los saldos iniciales de las cuentas de activo, pasivo y patrimonio de la
mencionada municipalidad.
Caja M/N 2,301.00
Fondos de caja chica 2,000.00
Recursos directamente recaudados 158,520.32
Donaciones 130,168.98
Transferencias 539,518.86
Recursos determinados – FONCOMÚN 34,518.36
Recursos determinados – otros impuestos municipales 13,469.87
Recursos determinados – canon, sobre canon, regalías,
rentas de aduanas y participaciones
216,880.70
Depósitos en instituciones financieras privadas 23,115.60
Foncomún - Rd - CUT 160,199.18
Canon, sobre canon, regalías, rentas de aduanas y
participaciones - Rd - CUT
2,017,295.13
Impues tos vigentes 1,422.00
Derechos y tas as administrativas 2,207.00
Venta de servicios 166.18
Renta de la propiedad financiera 262.39
Renta de la propiedad real 3,845.80
Certificados de rembolso por reclamar Essalud
5,147.70
Otras cuentas por cobrar diversas
44,787.19
Contratistas
45,330.47
Proveedo res
51,342.10
Viáticos
82,970.71
Otras entregas a rendir cuenta
758,908.25
Anticipos por servicios y otros no recuperados
383.00
Tesoro Público
24,124.58
Viviendad res idenciales - costo
18,000.00
Edificios administrtivos - costo
529,323.97
Instalaciones educativas - costo
593,024.39
Instalaciones médicas -costo
600.00
Instalaciones Sosicales y culturales - costo
169,484.05
Otros edificios no residenciales - costo
8,162.50
Infraestructura vial - costo
786,786.65
Infraestructura eléctrica - costo
70,340.80
Infraestructura agrícola - costo
69,276.70
Agua y saneamiento - cos to
6,865.78
Otras estructuras - costo
903,974.90
Por Administración Directa - bienes
8,406.20
Por administracion - servicios
11,001.00
Por Administración Directa - personal
8,045.00
Por Administración Directa - personal
641,489.96
pf3
pf4
pf5

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ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDA

MONOGRAFÍA – CONTABILIDAD DEL SECTOR PÚBLICO

Los datos pertenecen a LA Municipalidad de UDIMA que desarrolla durante el periodo de

  2. Se apertura los saldos iniciales de las cuentas de activo, pasivo y patrimonio de la Recursos determinados – canon, sobre canon, regalías, Canon, sobre canon, regalías, rentas de aduanas y

  1. Se apertura los saldos iniciales de las cuentas de orden deudoras y acreedoras
    • Convenios aprobados 15,
    • Órdenes de compra aprobadas 83,445.
    • Órdenes de servicio aprobadas 48,379.
    • Cheques girados 4’972,433.
    • Cartas órdenes 1’256,900.
    • Documentos emitidos y/o recibidos 18,186.
  2. Se registra la aprobación del presupuesto institucional de apertura (PIA) de ingresos de la entidad para el ejercicio, según detalle: RDR, FONCOMÚN, Impuestos municipales y canon. Recursos directamente recaudados 50,000. Fondo de compensación municipal 1’162,421. Impuestos municipales 5,000. Canon y sobre canon, regalías, renta de aduanas y participaciones 3’531,009.
  3. Se registra la aprobación del presupuesto institucional de apertura (PIA) de gastos de la entidad para el ejercicio, según detalle: RO, RDR, FONCOMÚN, Impuestos Municipales y Canon.
  4. Planilla de viáticos para funcionario de la entidad, por S/ 760.00, girándose cheque, fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  5. Por el compromiso mensual de pago por servicio de suministro de energía eléctrica se recibió el servicio y llegó la facturación a la entidad y se gira cheque por S/2,323.70, fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  6. Compra de pasajes aéreos por comisión de servicios para funcionario de la entidad. Se gira cheque por S/1,275.34. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  7. Encargo interno autorizado con resolución del titular a nombre de personal de la entidad por la suma de S/745.00. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  8. Por el compromiso mensual de servicio de telefonía móvil, servicio recibido correspondiente del mes, y giro para pago por la suma de S/1,667.00. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  9. Se procesa la planilla de viáticos, se gira cheque por S/380.00. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  10. Por la apertura de caja chica, para el normal funcionamiento de las diversas unidades orgánicas de la entidad, según resolución del titular, por la suma de S/2,000.00: otros bienes S/500.00 y servicios diversos S/1,500.00. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  11. Se dispone el pago de planilla de viáticos de victimas terrorismo y pago otorgado a sus beneficiarios por la suma de S/ 736.77. Fuente de financiamiento Recursos Ordinarios.
  12. Compra de pasaje aéreo para traslado de personal por comisión de servicios, por S/1,471.05, se gira cheque. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  13. Por el pago de planilla de dieta de regidores del mes. Por un total de S/3,510.00. se gira un cheque a nombre de la tesorera, con fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  14. Se adquieren bienes diversos para proyecto de inversión por S/4,002.00. Fuente Canon y Sobre canon. El pago se hace el siguiente periodo.
  15. Se registra planilla de sueldo del señor Alcalde S/------------------, funcionario elegido por elecciones. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  16. Se registra planilla del mes, según informe del Área de recursos humanos. Remuneración total S/ 6,706.66, Escolaridad S/ 1,600.00. Personal nombrado, fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  1. Se registra la planilla del personal CAS (Decreto Legislativo N°1057) del mes, basado en informe del Área de recursos humanos. Remuneración total S/18,300.00. AFP Integra. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  2. Por los servicios recibidos del personal de limpieza de la entidad, el informe de S/1,419.00, FONCOMÚN.
  3. Se realizó la adquisición de bienes diversos para proyecto de inversión pública por el monto de S/6,005.00. Fuente de financiamiento Canon y Sobre Canon.
  4. Se registra la planilla de personal de la obra SDE, que se ejecuta por administración directa, costo total S/28,687.69. Fuente de financiamiento Canon y Sobre Canon.
  5. Se registra se registra la planilla de personal de la obra YNGH, que se ejecuta por administración directa, costo total S/28,959.57, fuente de financiamiento Canon y Sobre Canon.
  6. La entidad alquila un stand para participar en feria regional por S/800.00. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  7. Se registra la transferencia financiera de recursos realizada por la entidad a la Municipalidad Distrital XYZ, según convenio por S/9,000.00, S/ 3,000.00, s/3,000.00. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  8. Se tienen los gastos de mantenimiento de cuenta corriente del mes, por S/10.00. Fuente de financiamiento Recursos Directamente Recaudados.
  9. Por la transferencia del Gobierno Central, de recursos de regalías mineras correspondientes al mes de enero, por el importe de S/251,348.27. Fuente de financiamiento Canon y Sobre Canon.
  10. Se recibió la transferencia del Gobierno Central, Canon Hidroenergénico correspondiente al mes de enero, por el importe de S/1,632.58, fuente de financiamiento Canon y Sobre Canon.
  11. Por la transferencia recibida del gobierno central, de canon gasífero - renta del mes de enero por el importe de S/39,510.18. Fuente de financiamiento Canon y Sobre Canon.
  12. Por la transferencia recibida del Gobierno Central, recursos de Canon gasífero – regalías mes de enero por el importe de S/207,831.07. Fuente de financiamiento Canon y Sobre Canon.
  13. Por la transferencia del gobierno central, de recursos de Fondo de Compensación Municipal mes de enero, el importe de S/ 93,607.45. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.
  14. Por los intereses de la transferencia del gobierno central de recursos de Canon minero, mes de enero por el importe de S/147.64. Fuente de financiamiento Canon y Sobre Canon.
  15. Por los intereses de la transferencia del gobierno central de recursos de regalía minera mes de enero por el importe de S/ 470.10 Canon y Sobrecanon.
  16. Por los intereses de la transferencia del gobierno central de recursos de canon hidroenergético mes de enero, por el importe de S/43.45. Canon y Sobre Canon.
  17. Por intereses de la transferencia del gobierno central de recursos de canon gasífero – renta de enero por el importe de S/585.44. Fuente de financiamiento Canon y Sobre Canon.
  18. Por los intereses de la transferencia del gobierno central, de recursos de Canon forestal correspondiente al mes de enero por el importe de S/0.57 de Canon y Sobrecanon.
  19. Por los intereses de la transferencia del gobierno central de recursos de Canon Gasífero
    • regalías mes de enero por el importe de S/468.78. Fuente de financiamiento Canon y Sobre Canon.
  20. Por los intereses de la transferencia del gobierno central, de recursos del Fondo de Compensación Municipal, mes de enero por el importe de S/341.60. Fuente de financiamiento FONCOMÚN.