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BALANCE INICIAL AÑO 0
ACTIVO PASIVO
Terrenos Capital social Inmovilizado bruto 26,167 Reservas Inversiones financieras lp Pérdidas ejercicios anteriores Accionistas pendientes de desembolso Subvenciones Inversiones financieras cp Fondo de amortización Existencias de materias primas Provisiones Existencias de productos en curso Préstamos/créditos a largo plazo Existencias de productos terminados Acreedores a largo plazo Clientes 33,333 Préstamos/créditos a corto plazo Tesorería 500 Acreedores a corto plazo Proveedores Impuestos a pagar Dividendos a pagar TOTAL ACTIVO 60,000 TOTAL PASIVO
VO
Objetivo 500 400 400 400 TASA IMPOSITIVA 35% Pagos Explotación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Gastos explotación 75000 78750 77175 86436 Proveedores 0 0 0 0 Variacion 0 0 0 Pagos Explotación 78750 77175 86436 PT Cobros Explotación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Ingresos explotación 100000 88000 181500 199650 Clientes 33333.3333 29333.3333 60500 66550 Variación clientes -4000 31166.6667 6050 Cobros Explotación 92000 150333.333 193600 PT
precio de venta se incrementa en un 10% anual acumulativo. Método americano (se paga el capital al final de la vida "3 años") PE Inversión inm. Bruto nuevo / 60 años TIRA LA TOTALIDAD DEL BENEFICIO de cobros nos lo va a indicar el enunciado 60 el año comercial
Año 3 199,650 Ingresos de explotación (escenario de mercado) 86,436 Gastos de explotación (escenario de mercado) 113, 200 Pago de intereses del préstamo (escenario de mercado) 2,500 Amortización total (estrategia financiera) 110, 110, 38,680 TASA IMPOSI 35% NFM PT 71, 3,000 NFM B PT 68,834 Beneficio neto - Dividendos 157,748 B 71,334 PC 0 PC
NFM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 mmpp en almacén Productos en curso en almacén Productos terminados en almacén Inversiones financieras temporales Clientes 33,333 29,333 60,500 66,550 Clientes (estrategia circulante Tesorería (objetivo) 500 400 400 400 PC Activo Corriente 33,833 29,733 60,900 66, Variación AC -4,100 31,167 6, Préstamos/créditos a corto plazo Acreedores a corto plazo Proveedores Impuestos a pagar 4,550 2,468 35,744 38,680 Impuesto de sociedades (Pres Dividendos a pagar 3,000 3,000 3,000 3,000 Dividendos (Presupuesto de e Pasivo corriente 7,550 5,468 38,744 41, Variación PC -2,083 33,276 2, NFM (Inc AC- Inc PC) -2,018 -2,110 3,
PRESUPUESTO DE CAPITAL
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Año 1 Año 2 Año 3
1. Gastos de inversión 0 0 30, Inversiones en activo fijo 0 0 30, Inversiones financieras (lp) Otras inversiones **_2. NFM -2,018 -2,110 3,
- Amortizaciones financieras a largo plazo 0 0 2,_** Amortizaciones financieras créditos/préstamos lp 0 0 2, Pagos acreedores lp Amortización financiera ficticia: subvención Amortización financiera ficticia: reservas 4. Otros empleos: accionistas pendientes de desembolso -2,018 -2,110 35, PRESUPUESTO DE FINANCIACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 **_5. Autofinanciación 3,583 65,381 71,
- Resultado negativo ejercicio actual
- Financiación externa nueva_** Ampliaciones de capital Préstamos/Créditos a largo plazo Acreedores lp 8. Desinversiones Activos fijos Inversiones financieras lp **_9. Recursos extraordinarios: subvenciones
- Otros recursos: Disminución de accionistas pendientes_** TOTAL RECURSOS (5+6+7+8+9+10) 3,583 65,381 71, SUPERÁVIT/DÉFICIT (R-E) 5,600 67,491 36, SUPERÁVIT/DÉFICIT ACUMULADO 5,600 73,091 109, TESORERÍA ACUMULADA 6,000 73,491 109, TESORERIA OBJETIVO 400 400 400
TOTAL EMPLEOS (1+2+3+4)
Inversiones de inmovilizado bruto nuevas (Estrategia de capital) Resultado del NFM Préstamo amortizado (escenario de mercado) Autofinanciación(Presupuesto de explotación) Recursos - Empleos
Cobros de explotación (Estrategia de circulante) Pagos de explotación (Estrategia de circulante) Préstamo amortizado (escenario de mercado) Inmovilizado bruto nuevo (Estrategia de capital) PE PE B
BALANCE PREVISIONAL
ACTIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Terrenos Inmovilizado bruto 26,167 26,167 26,167 56, Inversiones financieras lp Accionistas pendientes de desembolso Inversiones financieras cp Existencias de materias primas Existencias de productos en curso Existencias de productos terminados Clientes 33,333 29,333 60,500 66, Tesorería 500 6,000 73,491 109, TOTAL ACTIVO 60,000 61,500 160,158 232, PASIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Capital social 22,500 22,500 22,500 22, Reservas 23,950 25,533 88,914 157, Pérdidas ejercicios anteriores Subvenciones Fondo de amortización 4,000 6,000 8,000 10, Provisiones Préstamos/créditos a largo plazo 2,000 2,000 2,000 0 Acreedores a largo plazo Préstamos/créditos a corto plazo Acreedores a corto plazo Proveedores Impuestos a pagar 4,550 2,468 35,744 38, Dividendos a pagar 3,000 3,000 3,000 3, TOTAL PASIVO 60,000 61,500 160,158 232,
