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Almacen "El amanecer" Inventario al 31 de 2009 Activo Corriente Caja Billetes Monedas Bancos Cuenta en Banco Agromercantil NO 12-34567- IVA x Cobrar S/facturas Mercaderia 15 Televisores de 24" Marca Sharp c/u Q3808.00 Q 3,400. 15 Televisores de 19" Marca Sharp c/u Q2352.00 Q 2,100. 15 Televisores de 14" Marca Sharp c/u Q1019.20 Q 910. 10 Readiograbadoras Grandes Marca General c/u Q1624.00 Q 1,450. 10 Radiograbadoras Mediana Marca General c/u Q756.00 Q 675. 15 Equip. Sonido Grande Marca Casio c/u Q2352.00 Q 2,100. 15 Equip. Sonido Mediano Marca Casio c/u Q1360.80 Q 1,215. 20 Licuadoras 6 velocidades Philips c/u Q687.68 Q 614. 20 Planchas Marca Sano c/u Q201.60 Q 180. Material de empaque 100 docenas debolsas Nylon Q2.24 c/docena Q 2. 24 docenas de cita adhesiva Q14.00 c/docena Q 12. 100 cajas de carton Q1.40 c/u Q 1. No Corriente Mobiliario y equipo 2 mostradores medianos de madera con vidrio c/u Q1344.00 Q 1,200. 1 Estante de madera Q996.80 Q 890. 1 Maquina registradora marca nacional Q3808.00 Q 3,400. 1 Mesa alta Q224.00 Q 200. Vehiculos de Reparto 1 Panel Marca toyoya una tonelada color gris ultimo modelo Q100,800.00 Q 90,000. 1 Pick-up Marca Toyoya media tonelada color blanco y ultimo modelo Q95,200.00 Q 85,000. Gastos de organización 6 Libros de contabilidad c/u Q44.80 Q 40. 1 Recibo No. 457 de la SAT por habilitacion de libros Q150. 1 Recibo No. 15635 del registro mercantil por autorizacion de libros Q45. 1 Factura del Perito Contador Manuel de Jesus Marroquin Q672.00 Q 600. SUMA ACTIVO Pasivo Corriente Proveedores La cuaracao F.P.K.
Acreedores Muebles S.A. Distribuidora el sol Documentos por pagar 10 Letras de cambio ficher S.A. c/u Q2, Capital Suma Pasivo y capital Resumen Caja Q 1,325. Bancos Q 8,500. IVA x cobrar Q 43,963. Mercaderias Q 183,005. Material de empaque Q 625. Mobiliario y equipo Q 6,890. Vehiculos de reparto Q 175,000. Gastos de organización Q 1,035. Proveedores Acreedores Documentos por pagar Capital Q 420,343.
Libro Diario "El vagabundo"
Factura No. 0009 nos deja pagado el IVA y el 75% de la venta
00, Mas bonificación incentivo Q.1000.00, Sala de ventas Q.5000.00, Mas bonificación incentivo Q.750.00. Las cuotas de IGSS, IRTRA e INTECAP quedaron pendientes de pago. IGSS laboral 4.83% Q 507. IRTRA 1% Q 105. INTECAP 1% Q 105. IGSS patronal 10.67% Q 1,120. Q 1,330.
Caja Clientes
Depreciacion acumulada vehiculos Depreciacion acumulada mob y equipo Q 17,000.00 p Q 17,000. IVA por pagar Compras Q 1,020.00 p4 p6 Q 1,239. Q 600.00 p5 p9 Q 11,892. Q 1,800.00 p Q 1,020.00 p Q 4,440.00 Q 13,132. Sueldos admon Sueldos s/ventas p14 Q 5,500.00 p14 Q 5,000. Q 5,500.00 Q 5,000. Bonificacion incentivo s/ventas IGSS laboral p14 Q 750. Q 750.
cion acumulada mob y equipo Ventas Q 2,400.00 p2 8,500.00 p Q 5,000.00 p Q 15,000.00 p Q 8,500.00 p Q 2,400.00 37,000. Compras Dev y reb s/compras Q 250.00 p Q 250. Sueldos s/ventas bonificacion incentivo admon p14 Q 1,000. Q 1,000. IGSS laboral Cuotas patronales por pagar Q 507.15 p14 Q 1,330.35 p Q 507.15 Q 1,330.
Balance de saldos
- Q 1,325.
- Q 1,200.
- Q 8,500. - Q 43,963.
- Q 366,360. - Q 183,005.
- Q 51,000.
- Q 31,500.
- Q 13,650.
- Q 14,500.
- Q 31,500.00 Q 49,725.
- Q 18,225.
- Q 12,280.
- Q 3,600. - Q 625.
- Q 200.
- Q 300.
- Q 125. - Q 6,890.
- Q 2,400.
- Q 3,400.
- Q 90,000.
- Q 85,000. - Q 1,035. - Q 240. - Q 150.
- Q 45. - Q 600. - Q 420,343. - Q 125,985.
- Q 96,150.
- Q 29,835. - Q 3,500.
- Q 2,500.
- Q 1,000. - Q 25,000.
- Q 25,000. - Q 265,858. - Q 420,343.
- Q 125,985.
- Q 25,000.
- Q 265,858.
- Q 420,343.
- Enero de Propiedad del Señor Julio Solis
- p
- Caja Q 52,500.
- Clientes Q 1,000.
- Mercaderia Q 35,000.
- Vehiculos Q 85,000.
- Acreedores Q 1,000.
- Bancos Q 3,500.
- IVA Q 15,840.
- Mobiliriario y equipo Q 12,000.
- Proveedores Q 11,000.
- Capital Q 192,840.
- Vehiculos Q 85,000.00 20% Q 17,000.
- Mobiliario y equipo Q 12,000.00 20% Q 2,400.
- P
- Depreciacion Vehiculos Q 17,000.
- Depreciacion Mobiliario y equipo Q 2,400.
- Depr Acumulada Vehiculos Q 17,000.
- Depr Acumulada Mob y equipo Q 2,400.
- R//Depreciaciones activos fijos Q 19,400.00 Q 19,400.
- P Dia 1 Se compra una fotocopiadora para uso de la empresa la cual la compramos al contado con cheque No.0001 la cua
- Mobiliario y equipo Q 1,400.
- Bancos Q 1,400.
- R// Compra con cheque Q 1,400.00 Q 1,400.
- Dia 2 Se realizan ventas al contado por un valor de Q9,520.00 factura No. 0001 al
- P4 Caja Q 9,520.
- Ventas 8,500.
- IVA por pagar Q 1,020.
- R// ventas al contado Q 9,520.00 Q 9,520.
- Dia 5 se realizaron ventas al credito al señor Gustavo Bustamante por un valor de Q5,600. - Q 5,600.00 1.12 Q 5,000. IVA - Q 5,600.00 75% Q 4,200.
- P
- Caja Q 4,200.
- Clientes Q 1,400.
- Ventas Q 5,000.
- IVA por pagar Q 600.
- R// Ventas al credito Q 5,600.00 Q 5,600.
- Q 1,388.00 1.12 Q 1,239. IVA
- P
- Compras Q 1,239.
- IVA por cobrar Q 148.
- Proveedores Q 1,239.
- Caja Q 148.
- R// Compra de mercaderia al credito Q 1,388.00 Q 1,388.
- Dia 9 Se realizaron ventas al contado por un valor de Q16,800.00 factura NO.0010 a la
- P
- Caja Q 16,800.
- Ventas Q 15,000.
- IVA por pagar Q 1,800.
- R// ventas al contado Q 16,800.00 Q 16,800. - Q 280.00 1.12 Q 250. Dia 9 se devolvieron Mercaderias compradas el dia 8 por Q280.00 con el IVA incluido
- P
- Proveedores Q 250.
- caja Q 30.
- Dev y reb s/Compras Q 250.
- IVA por cobrar Q 30. - Q 280.00 Q 280.
- P Dia 10 Se realizan compras a Distribuidora el Mirador por Q.13,320.00 pagados en efectivo.
- Compras Q 11,892.
- IVA por cobrar Q 1,427.
- Caja Q 13,320.
- R// compras en efectivo Q 13,320.00 Q 13,320.
- Dia 12 Se depositaron en el Banco Q.5,500.00 boleta No.
- P
- Bancos Q 5,500.
- Caja Q 5,500.
- R// deposito en el Banco Q 5,500.00 Q 5,500.
- Dia 15 Se hizo un abono a nuestros proveedores Q.3000.00 con cheque No.
- P
- Proveedores Q 3,000.
- Bancos Q 3,000.
- R// Abono a proveedores Q 3,000.00 Q 3,000.
- Dia 16 Uno de nuestros clientes nos abonó Q.800.
- p
- Caja Q 800.
- Clientes Q 800. - Q 800.00 Q 800. - 9,520.00 1.12 8,500. Dia 22 ventas al contado por un valor de Q9,520.00 IVA - 1,020.
- p
- Caja Q 9,520.
- Ventas Q 8,500.
- IVA por pagar Q 1,020.
- Dia 30 Se pagaron los sueldos del mes de la siguiente manera: Administración Q.5500.00, Mas bonificación incentivo Q.
- Admon Q 5,500.00 Q 10,500. Se les retuvo la cuota laboral IGSS. Los sueldos líquidos se pagaron en efectivo. Las cuotas de IGSS, IRTRA e INTEC
- S/ventas Q 5,000.00 Q 8,662.
- Bonificacion incentivo Admon Q 1,000.00 Q 1,000.
- Bonificacion incentivo s/ventas Q 750.00 Q 750. - Q 10,412.
- p
- sueldos admon Q 5,500.
- sueldos s/ventas Q 5,000.
- Bonificacion incentivo admon Q 1,000.
- Bonificacion incentivo s/ventas Q 750.
- IGSS laboral Q 507.
- Cuotas patronales por pagar Q 1,330.
- caja Q 10,412. - Q 12,250.00 Q 12,250.
- p15 p1 p5 p Dia 30 Regularizar el IVA
- IVA por cobrar Q 15,840.00 Q 148.71 Q 1,427.
- IVA por pagar Q 1,020.00 Q 5,000.00 Q 1,800.
- IVA por pagar Q 8,840.
- IVA por cobrar Q 8,840. - Q 8,840.00 Q 8,840.
- ontado con cheque No.0001 la cual tiene un costo de Q1,400. - 9520 12% 8,500. IVA - 1,020.
- Q 600. - Q 1,400.
- Q 148. Q1,388.00 dejamos pagado el IVA en efectivo - 16,800.00 1.12 15,000. - 1,800.
- Q 13,320.00 Q 1.12 Q 11,892. - Q 1,427. - Q 17,415.
- p
- p1 Q 52,500.00 Q 148.71 p6 p1 Q 1,000.
- p4 Q 9,520.00 Q 13,320.00 p9 p5 Q 1,400.
- p5 Q 4,200.00 Q 5,500.00 p
- p7 Q 16,800.00 Q 10,412.50 p
- p8 Q 30.
- p12 Q 800.00 Q 2,400.
- p13 Q 9,520.00 Q 1,600.
- Q 93,370.00 Q 29,381.
- Q 63,988.
- p1 Q 85,000. Vehiculos Acreedores
- p1 Q 15,840.00 Q 30.00 p8 p1 Q 12,000. IVA por cobrar Mobiliario y equipo
- p6 Q 148.71 p3 Q 1,400.
- p9 Q 1,427.
- Q 17,415.85 Q 30.00 Q 13,400.
- Q 17,385.
- Q 192,840.00 p1 p2 Q 17,000. Capital Depreciacion Vehiculos
- Q 192,840.00 Q 17,000.
- Q 800.00 p12 p1 Q 35,000. - Q 35,000.
- Q 800.
- Q 1,000.00 p1 p1 Q 3,500.00 Q 1,400.00 p Acreedores Bancos
- p10 Q 5,500.00 Q 3,000.00 p
- Q 1,000.00 Q 9,000.00 Q 4,400. - Q 4,600.
- p8 Q 250.00 Q 11,000.00 p Mobiliario y equipo Proveedores
- p11 Q 3,000.00 Q 1,239.29 p - Q 3,250.00 Q 12,239. - Q 8,989.
- p2 Q 2,400. Depreciacion Vehiculos Depreciacion Mob y equipo - Q 2,400.
- 1 Caja Q 63,988. No cuentas Debe Haber
- 2 Clientes Q 1,600.
- 3 Mercaderia Q 35,000.
- 4 Vehiculos Q 85,000.
- 5 Acreedores Q 1,000.
- 6 Bancos Q 4,600.
- 7 IVA por cobrar Q 17,385.
- 8 Mobiliario y equipo Q 13,400.
- 9 Proveedores Q 8,989.
- 10 Capital Q 192,840.
- 11 Depreciacion vehiculos Q 17,000.
- 12 Depreciacion mob y equipo Q 2,400.
- 13 Depr acumulada Vehiculos Q 17,000.
- 14 Depr acumalada mob y equipo Q 2,400.
- 15 Ventas 37,000.
- 16 IVA por pagar Q 4,440.
- 17 Compras Q 13,132.
- 18 Dev y reb s/compras Q 250.
- 19 Sueldos admon Q 5,500.
- 20 Sueldos s/ventas Q 5,000.
- 21 Bonificacion incentivo admon Q 1,000.
- 22 Bonificacion incentivo s/ventas Q 750.
- 23 IGSS laboral Q 507.
- 24 Cuotas patronales por pagar Q 1,330. - Q 265,756.78 Q 265,756.
