GUSTAVO FERRO NÚÑEZ
UD5821BSP12086
Planning and evaluation of projects
MODEL FORMULATION AND EVALUATION OF PROJECTS FOR INVESTMENT
COMPANIES COLOMBIAN PYMES
Mas Publicaciones | Sala de Prensa - Noticias | Testimonios | Página de Inicio
Prepara tus exámenes
Prepara tus exámenes y mejora tus resultados gracias a la gran cantidad de recursos disponibles en Docsity
Consigue puntos base para descargar
Gana puntos ayudando a otros estudiantes o consíguelos activando un Plan Premium
Orientación Universidad
Prepara tus exámenes
Prepara tus exámenes y mejora tus resultados gracias a la gran cantidad de recursos disponibles en Docsity
Busca documentos
Prepara tus exámenes con los documentos que comparten otros estudiantes como tú en Docsity
Busca tu universidad
Encuentra los documentos específicos para los exámenes de tu universidad
Video Cursos
Estudia con lecciones y exámenes resueltos basados en los programas académicos de las mejores universidades
Quiz
Responde a preguntas de exámenes reales y pon a prueba tu preparación
Consigue puntos base para descargar
Gana puntos ayudando a otros estudiantes o consíguelos activando un Plan Premium
Comunidad
Pregúntale a la comunidad
Pide ayuda a la comunidad y resuelve tus dudas de estudio
Ebooks gratuitos
¡Nuestros e-books salva-estudiantes!
Descarga nuestras guías gratuitas sobre técnicas de estudio, métodos para controlar la ansiedad y consejos para la tesis preparadas por los tutores de Docsity
Plan estratégico administrativo, Guías, Proyectos, Investigaciones de Gestión de Proyectos
Contiene un ejemplo sobre plan estratégico
Tipo: Guías, Proyectos, Investigaciones
2019/2020
1 / 44
Esta página no es visible en la vista previa
¡No te pierdas las partes importantes!
Documentos relacionados
Vista previa parcial del texto
¡Descarga Plan estratégico administrativo y más Guías, Proyectos, Investigaciones en PDF de Gestión de Proyectos solo en Docsity!
GUSTAVO FERRO NÚÑEZ
UD5821BSP
Planning and evaluation of projects
MODEL FORMULATION AND EVALUATION OF PROJECTS FOR INVESTMENT
COMPANIES COLOMBIAN PYMES
ATLANTIC INTERNATIONAL UNIVERSITY
HONOLULU HAWAI
MAYO DE 2009
CONTENIDO
CONTENIDO
1. MODELO DE FORMULACIÓN Y EVALUACION DE
PROYECTOS DE INVERSION PARA EMPRESAS
COLOMBIANAS PYMES
2. BREVE CARACTERIZACION DEL SECTOR MIPYME
EN COLOMBIA
3. GENERALIDADES DEL PROCESO ADMINISTRATIVO
4. ESTUDIOS DE VIABILIDAD EN LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN
flexibilidad jurídica, incentivos tributarios, subsidios estatales, entre otros. Con estas herramientas de política sin duda se logra avanzar en la consolidación de comunidades empresariales consolidadas y acordes con las demandas actuales. En los últimos años América Latina y, en particular Colombia, han centrado gran parte de sus esfuerzos económicos en desarrollar e implementar políticas de promoción del emprendimiento empresarial, la innovación y la inclusión de nuevas tecnologías. De la misma manera, los trabajos que preceden al presente documento se han enmarcado hacia la caracterización, al fortalecimiento de herramientas conceptuales y a la promoción del sector conocido como las MIPYMES^1 (Microempresas, Pequeñas y Medianas Empresas), pues para países en desarrollo y con limitaciones de recursos este tipo de unidades económicas se constituyen en la fuente inmediata para la generación de empleo y la contribución al crecimiento económico de un país. Si bien hemos asistido en los últimos años a la aparición de un sinnúmero de organizaciones MIPYMES, todavía este gran sector de la economía no goza del suficiente nivel de formalidad, y son comunes las historias en las cuales se crean empresas de estas dimensiones sin los suficientes soportes de dirección y gestión, lo cual hace que en muchas ocasiones ideas de negocios novedosas fracasen, más por la falta de apoyo en aspectos como los administrativos, legales y financieros que por componentes eminentemente técnicos. (^1) Información de Comfecámaras. En Colombia, según la Ley para el Fomento de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa, Ley 590, las PYMES se clasifican así: Microempresa: Personal no superior a 10 trabajadores. Activos totales inferiores a 501 salarios mínimos mensuales legales vigentes Pequeña Empresa: Personal entre 11 y 50 trabajadores. Activos totales mayores a 501 y menores a 5. salarios mínimos mensuales legales vigentes. Mediana: Personal entre 51 y 200 trabajadores. Activos totales entre 5.001 y 15.000 salarios mínimos mensuales legales vigentes.
La situación de inestabilidad generada por la ausencia de un acompañamiento permanente y efectivo a las pequeñas unidades productivas incentiva el planteamiento de alternativas de solución que busque de una manera coherente, sencilla y eficaz dar acompañamiento y respuesta a muchas de las necesidades que en términos de gestión presentan las MIPYMES. En este ensayo, se presentan y analizan los elementos mínimos que deberían considerar las pequeñas empresas pymes para la formulación y evaluación de proyectos para que se garantice de manera viable su continuidad y no se conviertan en iniciativas vagas que surgen y desaparecen todos los días. El presente ensayo forma parte de la serie relacionada con herramientas de la administración estratégica que deben utilizar las pymes colombianas. Se hace una delimitación específica hacia las Pequeñas Empresas, fundamentado principalmente en que estas unidades constituyen un nivel intermedio de empresa, esto es, muestran un grado importante de formalización en sus estructuras administrativas y operativas sin querer decir esto que haya una perfecta organización, y además cuentan con un monto de recursos^2 relevante proveniente del Estado^3 o instituciones multilaterales que le permite la realización de operaciones. Las Microempresas por su parte tienen la característica general de la informalidad y de referirse en muchos casos a negocios con marcadas limitaciones de recursos, por lo tanto si el trabajo se orientara a este segmento no (^2) Ley 95 de 2004. por m edio de l a cual se m odifica la Ley 590 de 2000 sobr e promoción del desar roll o de l a mi cro, pequeña y medi ana empresa colombiana y se dictan otr as disposiciones.
- Ley No. 590 10 de julio de 2000 por la cual se dictan disposiciones para promover el desarrollo de las micro, pequeñas y medianas empresas”
No es un secreto que el sector de las MIPYME es en America Latina y Colombia uno de los renglones económicos que mas le aporta al PIB^4 y dinamiza la economía nacional. A través de esta iniciativa muchas personas han podido materializar sus ideas de negocio y esto ha traído como consecuencia la proliferación de empresas que muchas veces ignoran las herramientas administrativas y de planeación estratégica lo cual en muchos casos se traduce en frustraciones y pérdida de recursos valiosos. De ahí la necesidad latente de estructurar modelos administrativos y operativos sencillos que contribuyan a posibilitar los procesos y a la consolidación no de una empresa, sino, de un sector económico que se constituye en uno de los principales a nivel nacional. Esto nos otorga un fundamento para justificar el esfuerzo que se ha venido realizando por construir un modelo de planeación y gestión estratégica orientado al sector MIPYME sin discriminar su pertenencia al sector de bienes o servicios, ya que este último se ha erigido como un renglón de alto crecimiento. Es de resaltar que sobre el sector de las PYMES o MIPYME se cuenta con abundantes estadísticas de distintas organizaciones. Esta situación se constituye en un gran punto de partida, pues indica que el sector de influencia del trabajo está plenamente identificado, con información suficiente y actualizada. Las entidades que se destacan en la generación de los estudios sobre las PYMES son DANE, ACOPI, Confecámaras, FEDESARROLLO, Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, entre otras. Para hacer mención a una de estas fuentes basta con (^4) Según datos de Confecámaras, en el 2001 existían en Colombia 43.242 pequeñas empresas y 8.041 medianas. Según el DANE, Departamento Administrativo Nacional de Estadísticas, en su primera encuesta nacional de micro establecimientos de comercio, servicios e industria realizada en el último trimestre de 2001, en el año 2000 en Colombia existían 967.315 micro establecimientos, de los cuales el 58% estaba en el comercio, el 30 por ciento en servicios y el 12. por ciento en la industria.
revisar el estudio sobre pequeños establecimientos que realiza trimestralmente el DANE, el cual se constituye en una valiosa fuente de información sectorial. La academia también ha realizado aportes en la profundización del conocimiento del sector en cuestión, en este sentido, los resultados de un estudio de la Universidad Externado^5 de Colombia arrojan las siguientes conclusiones:
- Las PYMES tienen gran debilidad estructural.
- Les falta estrategia y planeación, lo que se convierte en un limitante para la gran inserción en el contexto internacional y pone en riesgo su continuidad en el actual mercado nacional.
- Es difícil el acceso a líneas de crédito y por lo tanto no es posible la inversión en tecnología, capital de trabajo y conocimiento.
- La gestión administrativa, financiera, contable y operativa es muy informal y de manera intuitiva. Resultados similares pueden observarse en los estudios de la Universidad EAFIT en alianza con el diario Portafolio, una de las más reconocidas por su promoción hacia el sector de las MIPYME: (^5) BELTRAN Alejandro y otros. Pymes: Un reto a la competitividad. Universidad Externado de Colombia. Facultad de Administración de Empresas. 2004
de personal capacitado, son otros factores que redundan en el deterioro de las microempresas. Es evidente la falta de modelos de gestión en lo financiero y organizacional, que se adapten a las condiciones particulares de las pequeñas empresas. Se requiere trascender los paradigmas de gestión rudimentarios para que estas unidades económicas se administren con visión de empresa y se logre su consolidación individual, sectorial y regional. Dando una mirada al entorno general del país, en cuanto a cantidad de unidades empresariales Colombia está compuesta por un 69,5% de microempresas informales, es decir, sin constitución legal adecuada, el 23,5% de microempresas formales, 6,5% lo conforman las PYMES (pequeñas y medianas empresas) y solo el 0,5% lo ocupan las grandes empresas^7 , según los datos de ACOPI. Según la misma entidad y el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo^8 , las pymes representan cerca del 34% del valor agregado, generan el 37% de la producción, el 77.1% del comercio, el 68.7% de los servicios, el 73% del empleo urbano, el 50% del empleo industrial, el 30% de la inversión neta, el 43.5% del consumo industrial, el 32% de las exportaciones no tradicionales, el 46 % de las importaciones; cifras que reflejan la profunda importancia de las pymes en la economía nacional. Hay que señalar que desde el punto de vista financiero, son variadas las fuentes de recursos para las iniciativas empresariales de este sector, desde los aportes del gobierno y los subsidios, los recursos provenientes de ONG`S y entidades (^7) www.acopi.org.co (^8) Artículo en Internet en: www.mincomercio.gov.co, www.acopi.org.co
extranjeras, así como las entidades de crédito que han manifestado una creciente disposición para la asignación de prestamos orientados a las MIPYME. GENERALIDADES DEL PROCESO ADMINISTRATIVO Para lograr el manejo integral de las pequeñas empresas es fundamental que se conozca y se asimilen varios aspectos claves de administración y de la planeación estratégica enfocados a las MIPYME. También es fundamental que se desarrolle y defina la estructura organizacional de las pequeñas empresas, esto da cierto nivel de formalidad y posibilita la definición de roles y responsabilidades a diferentes niveles de la organización. La composición organizacional de las pequeñas empresas debe ser definida para cumplir dos objetivos principalmente:
- Externamente, se trata de determinar la composición organizativa y legal definida por los creadores o socios de la empresa, como demostración de la capacidad para afrontar y sacar adelante la compañía.
- Internamente, se trata de asignar las distintas responsabilidades a las diferentes personas que han de ocupar los cargos necesarios para el funcionamiento de la empresa.
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
En este capítulo se abordarán los aspectos más relevantes relacionados con la estructura y la evaluación de proyectos de inversión para las empresas de las que se ha venido hablando en este documento en la serie de ensayos elaborados por Gustavo Ferro Núñez como parte de las actividades académicas realizadas en el doctorado de Planeación estratégica de AIU. Inicialmente es necesario definir el concepto de proyecto de inversión: Un proyecto es un conjunto de actividades planificadas ejecutadas y supervisadas que con recursos finitos, tiene como objeto crear un producto o servicio único^9. Como tal el proyecto está sujeto al cumplimiento de determinadas fases, las cuales están integradas y secuencializadas. A juicio de SAPAG CHAIN^10 , un proyecto no es más que la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento 9 (^10) SAPAG CHAIN, Nassir, Preparación y evaluación de proyectos, editorial Mc Graw hill, cuarta edición, México, 2003
de un problema tendiente a resolver, entre tantas, una necesidad humana. Para MIRANDA MIRANDA^11 , se trata de garantizar que las inversiones resulten provechosas para sus propietarios y desde luego para la comunidad, por eso es necesario estudiarlas y analizarlas cuidadosamente ante de movilizar recursos hacia su realización. En este aspecto, es una exigencia del estado y de los inversionistas particulares asegurar que la inversión en recursos económicos y de otro tipo garantiza el retorno de los mismos cumpliendo además con objetivos y programas registrados en los documentos correspondientes. Para el autor RAFAEL MÉNDEZ^12 , un proyecto de desarrollo es el análisis cuidadoso de una idea que puede surgir de una persona o grupo de personas del sector público o privado y en cualquier sector de la economía, para crear una unidad productiva de bienes y servicios en beneficio tanto de los interesados en la idea como de la población a la cual va dirigida el proyecto^13. Seguidamente podemos entrar a caracterizar las etapas de un proyecto de inversión, por lo general son dos fases, cada una de ellas tiene a su vez varias subfases: FORMULACION: Es el conjunto de actividades orientadas a levantar y procesar información sobre los diferentes aspectos que tengan relación con un proyecto, para luego producir un documento donde se plasme de manera sistemática, sus principales características, definiendo clara y coherentemente sus objetivos en relación con la generación de bienes y servicios que satisfagan las necesidades de una comunidad, sobre la base de optimización de recursos^14. (^11) MIRANDA, Miranda, José. Gestión de proyectos, ediciones M y M, quinta edición, Colombia, enero de 2008 (^12) MÉNDEZ, Rafael. Formulación y evaluación de proyectos, Icontec internacional, cuarta edición, Bogotá, 2006 (^13) Idem (^14) MIRANDA, Miranda, José. Gestión de proyectos, ediciones M y M, quinta edición, Colombia, enero de 2008
ESTUDIOS DE VIABILIDAD EN LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN
Los análisis de viabilidad en la elaboración de proyectos de inversión consisten en la compilación, análisis y evaluación de diferentes tipos de información con el propósito de determinar si se debe tomar la decisión de continuar con el mismo o abortar el proyecto en mención. Los datos a tratar son del orden económico- comercial, financiero, tecnológico, legal, administrativo y ambiental. Esta serie de Estudios, desde luego implican inversiones económicas y disponibilidad de tiempo, pero se tornan fundamentales para amortiguar el riesgo de fracaso y evitar realizar
inversiones en iniciativas con pocas probabilidades de éxito. El estudio de viabilidad es el paso más crítico antes de convertir la idea del proyecto en realidad e invertir una cantidad de dinero significativa. Diversas ventajas tienen los estudios de viabilidad, ejemplo, demostrar la factibilidad del mismo a inversionistas, Estado, usuarios o beneficiarios directos, Instituciones financieras e instituciones que demuestren interés en la idea; los estudios de viabilidad se encargan de estimar el posible rendimiento o ganancia económica de una iniciativa empresarial. Los mismos estudios formalizan, documentan y convalidan loa concepción, desarrollo y puesta en marcha del proyecto en estudio, reduciendo el riesgo asociado a tomar una decisión de inversión, aún así, es necesario destacar que tampoco es una garantía de éxito, en ningún momento es una panacea. Los estudios de viabilidad deben de diseñarse de manera objetiva, clara y precisa para que cumplan su propósito, quizás de esto depende el respaldo económico de parte de los bancos. En este orden de ideas, los estudios de viabilidad se inician con el análisis comercial del proyecto. ESTUDIO DE VIABILIDAD COMERCIAL DEL PROYECTO Los análisis de mercado, o del mercado, o comerciales o de Marketing se convierten en la columna vertebral de los proyectos, en la medida que indican a través de herramientas técnicas como la Investigación de mercados, como podría
Planes y programas de producto Planes y programas de precio Planes y programas de promoción Planes y programas de logística Plan de inversiones en mercadeo CONSIDERACIONES TECNOLÓGICAS DEL PROYECTO En especial, los proyectos de orden productivo o manufacturero deben considerar^15 en primera instancia los requerimientos de equipamiento en maquinaria y herramientas para la operación y el monto de la inversión, diseñar la disposición en planta y dimensionar las necesidades de espacio físico Tamaño del proyecto Localización de la planta Ingeniería del proyecto Función de producción Necesidades de equipo y maquinaria Proceso de producción Distribución de planta Valorización de las variables técnicas (^15) SAPAG CHAIN, Nassir, Preparación y evaluación de proyectos, editorial Mc Graw hill, cuarta edición, México, 2003
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
Los Estudios administrativo- legales hacen referencia a dos elementos importantes en un proyecto^16 ; el primero relacionado con la constitución de la empresa, este de orden legal, analiza las posibilidades de adoptar uno u otro tipo de empresa, pues cada uno adquiere diferentes connotaciones e implicaciones en distribución de excedentes, órganos de dirección, pago de impuestos, etc.. El segundo aspecto se relaciona con la estructura organizativa del proyecto y conlleva implicaciones importantes en el orden del organigrama, categoría de los cargos, costos administrativos, funciones y relaciones interfuncionales. Estudio administrativo^17 Estructura organizacional para la operación Factores que inciden en las inversiones y costos de operación administrativos Estudio legal Implicaciones de la normatividad sobre el proyecto Determinación de la forma jurídica para administrar el proyecto (^16) MÉNDEZ, Rafael. Formulación y evaluación de proyectos, Icontec internacional, cuarta edición, Bogotá, 2006 (^17) Idem