Saldos Encontrados
Esta conciliación consiste en ajustar el saldo del estado de cuenta que presenta el banco, hasta
llegar al saldo que muestra la cuenta del banco en el libro mayor de la empresa, de la siguiente
forma:
Se le suman a dicho saldo del banco las siguientes partidas:
a) Los cargos hechos en los libros de la empresa, que el banco no ha abonado todavía; tales como:
depósitos de última hora, errores u omisiones.
b) Los cargos efectuados por el banco y que la empresa aún no ha abonado, por falta de noticias;
tales como: comisiones, intereses, errores u omisiones.
Se le restan al subtotal obtenido las partidas siguientes:
a) Los abonos hechos por la empresa y que todavía el banco no hubiere cargado; tales como: los
cheques emitidos por la empresa y no presentados al cobro todavía; errores u omisiones
b) Los abonos efectuados por el banco y que todavía no hubieran sido cargados por la empresa;
tales como: intereses, cobros hechos por el banco en nombre de la empresa, errores u omisiones.
Es importante conocer y comprender de forma estructurada el proceso que se lleva al aplicar
cualquiera de los dos métodos antes señalados, esto dará por consiguiente una mejor perspectiva
de la importancia que se le debe de dar a la “Conciliación de cuenta bancaria” por parte del
empresario y emprendedor.