SANEAMIENTO CONTABLE
UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL – TACNA
PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE
SANEAMIENTO CONTABLE DE LA U.E. 001464
UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL.
2022
UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL – TACNA 1
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saneamiento contable de Ugel , para aplicar y sincerar las cuentas contables
Tipo: Ejercicios
2020/2021
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SANEAMIENTO CONTABLE
PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE
SANEAMIENTO CONTABLE DE LA U.E. 001464
UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL.
SANEAMIENTO CONTABLE
PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE DE LA U.E.001464 UNIDAD DE GESTION LOCAL
- INTRODUCCION
De acuerdo a los dictámenes de los Auditores, la Información Financiera de la U.E 001464 Unidad de
Gestión Educativa local , ha evolucionado positivamente; en los periodos 2018 al 2021 con respecto a los
estados financiero, la opinión de los auditores expresa lo siguiente “ ... Los estados financieros antes
mencionados , presentan razonablemente la situación financiera de la Unidad de Gestión Educativa Local
Tacna, al 31 de diciembre del 2020 , los resultados de gestión, así como el flujo de efectivo por el año
terminado en esa fecha , de conformidad con principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el
Perú”.
Así mismo en su informe de auditoría se obtuvo como Opinión el siguiente Punto:
El resultado del Inventario de la Cuenta 1503 Vehículos, Maquinarias y Otros al 31 de diciembre
del 2021, ha sido conciliado con lo registrado en los libros contables originando que el mismo se
encuentre incrementado en S/5, 604,490.
Así vez algunas deficiencias de control Interno.
La cuenta 1202.08 “Cuentas por Cobrar diversas” y la cuenta 1205 – “Servicios y otros pagados
anticipados”, Incluye partidas de años anteriores pendientes de análisis y de construcción de
provisión de cobranza dudosa”.
Nuestro PLAN DE TRABAJO DEL COMITÉ DE SANEAMIENTO CONTABLE DE LA U.E. 001464 UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL , es una herramienta de planificación y gestión, será la guía para llevar a cabo el Saneamiento Contable, estableciendo acciones PREVIO DIAGNISTICO , cuyos saldos actuales ameriten la aplicación de los procedimientos de saneamiento.
2. OBJETIVO El objetivo del presente Plan de Trabajo es realizar el Sinceramiento y depuración de las Cuentas contables analizadas en el DIAGNOSTICO, aplicando la Directiva N° 003-2021-EF/51. “Lineamientos Administrativos para la Depuración y Sinceramiento Contable de las Entidades del Sector Público y Otras Formas Organizativas No Financieras que administren Recursos Públicos”
SANEAMIENTO CONTABLE
4. PLAZOS El presente plan de trabajo se realizara en un plazo de 05 meses según el siguiente cuadro adjunto:
TAREAS RESPONSABLES RESULTADO MES 1^ MES 2^ MES 3^ MES 4^ MES 5
1101.0301 CUENTAS CORRIENTES
IDENTIFICACION DE PROBLEMA TESORERIA INFORME DETERMINAR SI CARECEN DE DOCUMENTOS INFORME CONTABILIDAD
1202.08 OTROS
INFORMACION DEL PERSONAL CONTABILIDAD^ INFORME LOGRAR RENDIR, JUSTIFICAR Y COBRAR INFORME CONTABILIDAD
1503.04 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTRAS UNIDADES POR RECIBIR
CONTABILIDAD INFORME INFORME INFORME ACTAS PATRIMONIO CONTABILIDAD
INFORME FINAL
TESORERIA / CONTABILIDAD REALIZAR LA DEPURACIÓN, EL INCREMENTO O ELIMINACIÓN DE IMPORTE DE LOS SALDOS DE CUENTA INFORME O RESOLUCION CONTABILIDAD / ADMINISTRACION REMITIR AL EQUIPO DE ASESORIA LEGAL Y COMISION DE PROCESOS ADMINSITRATIVOS PARA LAS ACCIONES CORRESPONDIENTES CONTABILIDAD / ASESORIA JURIDICA INFORME O RESOLUCION REALIZAR LA DEPURACIÓN, EL INCREMENTO O ELIMINACIÓN DE IMPORTE DE LOS SALDOS DE CUENTA INFORME O RESOLUCION DETERMINAR LA EXISTENCIA DE DOCUMENTACION PARA LA RECLASIFICACION O DEPURACION DE CUENTAS BUSQUEDA DE INFORMACION DE LAS AREAS, UNIDADES EJECUTORAS Y/O INSTUTICIONES DEL MINESTINISTERIO DE EDUCACIONES Y/O COMPETENTES CONTABILIDAD / ADMINISTRACION VERIFICACION DE INVENTARIOS DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS CONTABIIDAD / PATRIMONIO VERIFICACION DE LOS BIENES A TRAVES DE ACTAS PARA LA RECLASIFICACION DE CUENTAS CONTABIIDAD / PATRIMONIO EN EL CASO DE QUE LOS BIENES NO SE ENCUENTREN SE DEBE REALIZAR LA DOCUMENTACION CORRESPONDIENTE PARA LA BAJA CONTABLE CON LAS NORMAS VIGENTES. INFORME O RESOLUCION REALIZAR LA DEPURACIÓN, EL INCREMENTO , RECLASIFICACION Y/O ELIMINACIÓN DE IMPORTE DE LOS SALDOS DE CUENTA INFORME O RESOLUCION
SANEAMIENTO CONTABLE
FORMATO DE PROGRAMACION INDICIOS DE ERRORES POSIBLES ERRORES TIPO DE IMPORTE IMPORTE FECHA FIN (^) T-1 T-2 2022 T-3 T-4 T-1 2023 T- S/. 627.00 3/31/2022 S/. 627. OTROS S/. 1,586.00 5/30/2022 S/. 1,586. -S/. 108,541.59 5/30/2022 -S/. 108,541. DESCRIPCION DE CUENTA CONTABLE RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS AUSENCIA DE REGULARIZACION TECNICA , JURIDICA O FINANCIERA DE BIENES RECLASFICACION DE ACTVIVOS,POR INADECUADO REGISTRO DE ACTIVOS IMPORTE REGISTRADO AUSENCIA DE SOPORTE PARA RENDICION DE CUENTAS SUBESTIMACION DE ACTIVOS , POR DEFECTO DEL VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS IMPORTE REGISTRADO VEHICULOS , MAQUINARIAS Y OTROS UNIDADES POR RECIBIR AUSENCIA DE REGULARIZACION TECNICA , JURIDICA O FINANCIERA DE BIENES RECLASFICACION DE ACTVIVOS,POR INADECUADO REGISTRO DE ACTIVOS IMPORTE REGISTRADO
SANEAMIENTO CONTABLE
AÑO FASE RECAUDADO^ CTA. CTB. DETALLE PROVEEDOR IMPORTE
DOCUM. NRO. DOC. FECHA
2017 CHEQUE 0000000952 12/07/2017 1101.030102 Registro no pagado de la DRET 122. 2014 N/CONT 0000000663 01/11/2017 1101.030102 Registro no pagado de la I.E. Militarizada CMDTE elias Aguirre 353. 2014 N/CONT 0000003321 31/12/2017 1101.030102 Registro no pagado de Exploralotodo 152. Total 1101.030102 – Recursos Directamente Recaudados 627. ANALISIS DE LA CUENTA 1202.08 OTROS (ANALISIS AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2020)
Existe pendiente por el devolver, reclasificar, o Depurar por el importe de S/1,586.00 de los
siguientes
AÑO EXP. SIAF NRO. DOCUMENTO FECHA
DOCUM.
RESPONSABLE DE ENCARGO IMPORTE
2014 0000000723 MEMO 669-2014 04/11/2014 Magdial Talavera Guerra 536. 2015 0000000255 P/V N° 027 15/04/2015 Junes Pardo Cesar Ommar 960. 2015 0000000636 P/V Nº 090-2015 09/07/2015 Gabriel Gutiérrez Herrera 60. 2015 0000000667 P/V Nº 0120-2015 09/07/2015 Kenny Quenta Pinto 30. Total 1205.0804 Otros (^) 1,586. ANALISIS DE CUENTA 1503.04 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTRAS UNIDADES POR RECIBIR (ANALISIS AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2020)
Existe pendiente por identificar, reclasificar o depurar por el importe de S/-108,541.59 de lo
siguiente:
AÑO
FASE DEVENGADO CTA.
DOCUM. NRO. DOC. FECHA^ CTB.^ DETALLE PROVEEDOR^ IMPORTE
2016 N/CONT 0000000077 31/05/2016 1503.
REGISTRO DE NOTA DE CONTABILDA PARA LA
RECLASIFICACION DE CUENTAS DE MAQUINARIA
Y OTROS
Total 1503.04 - Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Recibir -108,541.
SANEAMIENTO CONTABLE
ACCIONES A REALIZAR Después de identificar Cada cuenta de los estados financieros se debe tomar una decisión y realizar acciones correspondiente por cada cuenta CAJA Y BANCOS META OBJETIVO RESPONSABLE RESULTADO EFECTUAR INCREMENTO O ELIMINACION DE CUENTA DE CAJA Y BANCO
IDENTIFICACION
LOS PROBLEMAS
CPC ANGELICA
FLORES SURCO INFORME
DETERMINAR LOS DERECHOS
QUE CARECEN DE DOCUMENTOS
DE SOPORTE IDÓNEOS PARA
EJECUTAR
CPC ANGELICA
FLORES SURCO /
CPC THELMA
MAMANI ROMERO
INFORME
REALIZAR LA DEPURACIÓN, EL
INCREMENTO O ELIMINACIÓN DE
IMPORTE DE LOS SALDOS DE
CUENTA
CPC ANGELICA
FLORES SURCO /
CPC THELMA
MAMANI ROMERO
INFORME O
RESOLUCION
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO META OBJETIVO RESPONSABLE RESULTADO EFECTUAR INCREMENTO O ELIMINACION DE SERVICIOS Y OTROS CONTRATADO S POR ANTICIPADO