TALLER: EL CICLO CONTABLE
Yenifer Garcia Morea
ID: 401415
Tutor:
María Ximena Salazar Chambo
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
“UNIMINUTO”
CONTABILIDAD GENERAL
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
NEIVA (HUILA)
2018
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Taller ciclo contable, Apuntes de Fundamentos de Administración y Gestión
se encuentra taller de ciclo contable de la unidad 5 de contabilidad
Tipo: Apuntes
2019/2020
En oferta
Oferta a tiempo limitado
Subido el 29/02/2020
adri-c-fuentes-rodriguez 🇨🇴
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TALLER: EL CICLO CONTABLE
Yenifer Garcia Morea
ID: 401415
Tutor:
María Ximena Salazar Chambo
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
“UNIMINUTO”
CONTABILIDAD GENERAL
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
NEIVA (HUILA)
TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5
- Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa NIÑOLANDIA
S.A.: Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes
C
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financieras 4 3
Equipo de cómputo 1.550.
Costos y gastos x
pagar
Flota y equipo
transporte
Capital social 66.500.
Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:
Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de
$37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u a Juanita Pérez, se cancela
el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.
Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.
Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día
02 de e a
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e ré
ro di
m to
á .
s IVA, (Costo de Venta 50%), cancelan el 30% con
transferencia y el resto
Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por
valor de $15.000.000 con transferencia.
Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por
cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 más IVA, el 25% en efectivo, el
35% con transferencia y el resto a crédito.
Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe
de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de
tres (3) meses por valor de $1.980.000 a IVA , se cancela con transferencia.
DEBI 2205 - Proveedores TOCREDITO
2365 - Rete Fuente
DEBITO CREDITO
520605 - Sueldos
DEBITOCREDITO
2365 - Rete Ica
DEBITOCREDITO
513530 - Energía
DEBITO
CREDITO
513555 - Gas
DEBITOCREDITO
6135 - Costo de
Ventas
DEBITO
CREDITO
513525 - Acueducto
DEBITO
CREDITO
3105 - Aportes Sociales
DEBITOCREDITO
2705 – Ingresos recibidos
por Anticipado
DEBITOCREDITO
4135 - Ventas
DEBITOCREDITO
1528 - Equipos de Computo
DEBITOCREDITO
1540 - Flota; Transporte
DEBITOCREDITO
2335 - Costos y Gastos Por
Pagar
DEBITOCREDITO
2105 - Bancos Nacionales
DEBITOCREDITO
513535 - Teléfono DEBITO
CREDITO
2408 - IVA
DEBITOCREDITO
519525 - Aseo y Cafetería
DEBITOCREDITO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 Caja$ 15.677.
Bancos$ 15.584.
Clientes$ 14.488.816 Anticipo Rete Fuente$ 147.
Anticipo de Rete Ica$ 29.540 Vivienda$ 15.000.
Inventarios$ 27.074.
Terrenos$ 24.642.
Edificios$ 30.118.000 Equipos de Computo $ 1.550.
Flotas - Transporte $ 48.500.
Bancos Nacionales$ 36.450.
Proveedores$ 35.031.
Costos y Gastos$ 3.550.
Rete Ica
IVA
Ingre. Recibí. Anticip.
Aportes Sociales
Ventas
Sueldos Acueducto
Energía Teléfono Gas
Aseo y Cafetería
Sueldos
Costo de Ventas
Rete Fuente $ 124. $ 20.