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excel trabalho 100 99, Exercícios de Contabilidade

Universidade Veiga de Almeida (UVA)Contabilidade

trabalho de contabilidade pedido pela tutora - tccc

Tipologia: Exercícios

2020

Compartilhado em 12/04/2020

janinne-katler-almeda-de-jesus-7
janinne-katler-almeda-de-jesus-7 🇧🇷

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bg1
Lançamento Contábil 1
Serviços de Contabilidade
Janinne Katler Contabilidade Ltda.
Tributação: Lucro Presumido
Rio de Janeiro, 01 de Dezembro
D Banco Conta Movimento(AC)
20,000.00
C Capital Social (PL)
20,000.00
02/12 – Saque junto ao Banco do Brasil no valor de R$ 1.000,00, para reforço de caixa;
Rio de Janeiro, 02 de Dezembro
D Caixa (AC)
1,000.00
C Banco Conta Movimento (AC)
1,000.00
Rio de Janeiro, 03 de Dezembro
D Ativo Imobilizado (Instalações)
5,000.00
C Banco Conta Movimento (AC)
5,000.00
Rio de Janeiro, 05 de Dezembro
DAtivo Imobilizado (Móveis e Utensilios)
20,000.00
C Financiamento
20,000.00
Rio de Janeiro, 05 de Dezembro
DAtivo Imobilizado (Máquinas e equipamentos)
6,000.00
C Duplicatas a pagar
6,000.00
Rio de Janeiro, 08 de Dezembro
DAplicações Financeiras
2,000.00
C Banco do Brasil
2,000.00
Valor da Nf
2,500.00
IRPJ (1,5%)
37.50
CSLL(1%)
25.00
PIS(0,65%)
16.25
COFFINS(3%)
75.00
Total da Retenção = 153,75
01/12 – Integralização do capital social no valor de R$ 20.000,00, conforme contrato social,
através de transferência bancária, conforme contrato social
03/12 – Compra de divisórias e persianas para instalação do escritório no valor de R$ 5.000,00,a vista através de débito
automático, conforme NF nº 130 da B&F Instalações Ltda.
05/12 Aquisição de móveis planejados para a instalação do escritório no valor de R$ 20.000,00, financiado em 20 prestações
junto à empresa Verde e Amarelo Móveis Planejados Ltda., conforme NF nº 1515. A primeira parcela vencerá no dia 30/12
05/12 – Aquisição de computadores conforme NF nº 200 da empresa ALFA Informática Ltda.,no valor de R$ 6.000,00,
parcelado em 10 duplicatas. A primeira parcela vencerá em 05/01
08/12 - A empresa efetuou uma aplicação financeira de liquidez imediata junto ao Banco do Brasil, no valor de R$ 2.000,00,
através de uma transferência bancária da conta corrente para conta investimento
10/12 – Prestação de Serviços Contábeis no valor de R$ 2.500,00, conforme emissão da NF nº 001 com recebimento a vista
através de transferência bancária. Foram retidos na NF os seguintes tributos: IRPJ (1,5%), CSLL (1%), PIS (0,65%), COFINS
(3%);
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pf9
pfa
pfd

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Lançamento Contábil 1

Serviços de Contabilidade

Janinne Katler Contabilidade Ltda.

Tributação: Lucro Presumido

Rio de Janeiro, 01 de Dezembro

D Banco Conta Movimento(AC) 20,000.

C Capital Social (PL) 20,000.

02/12 – Saque junto ao Banco do Brasil no valor de R$ 1.000,00, para reforço de caixa;

Rio de Janeiro, 02 de Dezembro

D Caixa (AC) 1,000.

C Banco Conta Movimento (AC) 1,000.

Rio de Janeiro, 03 de Dezembro

D Ativo Imobilizado (Instalações) 5,000.

C Banco Conta Movimento (AC) 5,000.

Rio de Janeiro, 05 de Dezembro

D

Ativo Imobilizado (Móveis e Utensilios) 20,000.

C Financiamento 20,000.

Rio de Janeiro, 05 de Dezembro

D

Ativo Imobilizado (Máquinas e equipamentos) 6,000.

C Duplicatas a pagar 6,000.

Rio de Janeiro, 08 de Dezembro

D Aplicações Financeiras 2,000.

C Banco do Brasil 2,000.

Valor da Nf 2,500.

IRPJ (1,5%) 37.

CSLL(1%) 25.

PIS(0,65%) 16.

COFFINS(3%) 75.

Total da Retenção = 153,

01/12 – Integralização do capital social no valor de R$ 20.000,00, conforme contrato social,

através de transferência bancária, conforme contrato social

03/12 – Compra de divisórias e persianas para instalação do escritório no valor de R$ 5.000,00,a vista at

automático, conforme NF nº 130 da B&F Instalações Ltda.

05/12 Aquisição de móveis planejados para a instalação do escritório no valor de R$ 20.000,00, financiad

junto à empresa Verde e Amarelo Móveis Planejados Ltda., conforme NF nº 1515. A primeira parcela ven

05/12 – Aquisição de computadores conforme NF nº 200 da empresa ALFA Informática Ltda.,no valor de

parcelado em 10 duplicatas. A primeira parcela vencerá em 05/

08/12 - A empresa efetuou uma aplicação financeira de liquidez imediata junto ao Banco do Brasil, no val

através de uma transferência bancária da conta corrente para conta investimento

10/12 – Prestação de Serviços Contábeis no valor de R$ 2.500,00, conforme emissão da NF nº 001 com

através de transferência bancária. Foram retidos na NF os seguintes tributos: IRPJ (1,5%), CSLL (1%), P

Valor Líquido a receber = 2,346.

Rio de Janeiro, 10 de Dezembro

D Banco (AC) 2,346.

D IRPJ a recuperar 37.

D CSLL a recuperar 25.

D PIS a recuperar 16.

D COFFINS a recuperar 75.

C Receita de serviços 2,500.

Rio de Janeiro, 15 de Dezembro

D 350.

C Caixa (AC) 350.

Baixa da parcela do financiamento dia 30 de dezembro

D Financiamentos 1000.

C Banco/Caixa 1000.

Baixa da Primeira Duplicata dia 05 de janeiro

D Duplicatas a pagar 600.

C Banco/Caixa 600.

Lançamentos Contábil 2

D Despesas Bancárias 75.

C Conta Corrente 75.

D Prêmio de seguro a apropriar 3,000.

C Banco 3,000.

Pagamento do financiamento referente ao dia 05/

D Financiamentos 1000

C Banco 1000

Valor da Nf 9,696.

IRPJ (1,5%) 145.

CSLL(1%) 96.

PIS(0,65%) 63.

COFFINS(3%) 290.

Total da Retenção =596.

Valor Líquido a receber = 9,099.

Rio de Janeiro, 10 de Dezembro

D Banco (AC) 9,099.

15/12 – Compra de material de escritório (despesa), em dinheiro, no valor de R$ 350,00,

conforme NF nº 56 da empresa Lápis Comércio Ltda.

Despesas material de escritório

(Resultado)

20/12 – Foi descontado da conta corrente da empresa o valor de R$ 75,00 a título de tarifa bancária

28/12 – Contratação de um seguro contra incêndio com vigência de 01/01/2018 a 31/12/2018, no valor to

com pagamento a vista, através do cheque;

30/12 – Prestação de Serviços Contábeis no valor de R$ 9.696,00, conforme emissão da NF nº 002 a NF

recebimento a vista através de transferência bancária. Foram retidos na NF os seguintes tributos: IRPJ (

(0,65%), COFINS (3%);

a;

social,

5.000,00,a vista através de débito

20.000,00, financiado em 20 prestações

primeira parcela vencerá no dia 30/

ca Ltda.,no valor de R$ 6.000,00,

nco do Brasil, no valor de R$ 2.000,00,

da NF nº 001 com recebimento a vista

1,5%), CSLL (1%), PIS (0,65%), COFINS

embro

o

tarifa bancária

12/2018, no valor total de R$ 3.000,00,

da NF nº 002 a NF nº 011 com

ntes tributos: IRPJ (1,5%), CSLL (1%), PIS

Razonete Caixa Banco Conta Movimento Financiamemto 1.000(3) 20.000(2) 1.000(3) 350,00(9) 2.346,25(8) 5.000(4) 1.000,00 (12) 9.099,70(13) 75,00 (10) 3.000,00(11) 1.000,00 (12) Ativo Imobilizado Aplicações Financeiras Duplicatas a pagar 5.000(4) 2.000(7) 20.000(5) 6.000(6) Banco do Brasil Despesas Báncarias 2.000(7) 75,00(10) 50,00 (7) Salário Salário a Pagar Imposto a recolher 2.800,00 (14) 2.800,00 (14 224,00 (14) 2.800,00 (14 1.158,40(14) Depreciação Conta Resultado 166,66 (16) 41,66(16) 100,00(16) Depreciação Conta Redutora do Ativo 166,66 (16) 41,66(16) 100,00(16)

Razonete nanciamemto Impostos a recuperar Receita de serviços Patrimonio Liquido 20.000(5) 153,75(8) 2.500(8) 145,44(13) 9.696,00(13) 96,96(13) 62,03(13) 290,88(13) plicatas a pagar Despesas 6.000(6) 350,00(9)

Prêmio de seguro a apropriar

Despesas com Aluguel Aluguel a Pagar 1.500,00 (15) 1.500,00 (15)

Balanço Patrimonial

 - Ativo Circulante 25,821.00 Passivo Circulante 24,211. Ativo Passivo
  • Disponibilidades 22,070.95 Duplicatas a Pagar 18,000.
  • Caixas 650 Salário a Pagar 2,492.
    • Banco do Brasil 19,370.95 Aluguel a Pagar 1,500.
  • Aplicações Financeiras 2,050.00 Tributos a Pagar 2,219.
  • Prêmio de Seguro a Apropiar 3,000.00 INSS a Recolher 1,058.
  • Tributos a Recuperar 750.05 IRPJ a Recolher
  • IRPJ a Recuperar 182.94 FGTS a Recolher 585.
  • CSLL a Recuperar 121.96 CSLL a Recolher 351.
  • PIS a Recuperar 79.
  • COFFINS a Recuperar 365. - Ativo não Circulante 30,691.66 Passivo Não Circulante 7,000.
  • Imobilizado 30,691.66 Duplicatas a Pagar 7,000.
  • Instalações 5,000.
  • (-) Depreciação -41.
  • (-) Depreciação -166.66 Capital Social 20,000. Móveis e Utensilios 20,000.00 Patrimônio Líquido
  • Equipamentos de informática 6,000.00 Reserva de Lucro 5,301.
  • (-) Depreciação -
  • 12,196.00 11,750.

Demonstração do Resultado do Exercicio Receita Bruta de Vendas 12,196.