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MATRIZ DE DEMONSTRATIVOS
MOBILIADORA PONTES LTDA.
Demonstrativo 1 ORÇAMENTO DE VENDAS para os meses de setembro a dezembro setembro outubro novembro dezembro TOTAL vendas 800.000 800.000 1.000.000 1.250.000 3.850. Demonstrativo 2 ORÇAMENTO DE CUSTO DA MERCADORIA VENDIDA (CMV) Para os meses de setembro a dezembro setembro outubro novembro dezembro TOTAL CMV 480.000 480.000 600.000 750.000 2.310. OBS.: lucro bruto é igual a 0,4 x vendas. Logo, CMV = 60% Demonstrativo 3 ORÇAMENTO DE DESPESAS OPERACIONAIS para os meses de setembro a dezembro setembro outubro novembro dezembro TOTAL salário fixo 32.000 32.000 32.000 32.000 128. comissão sem vendas
aluguel 5.000 5.000 5.000 5.000 20. outras despesas 48.000 48.000 60.000 75.000 231. TOTAL 125.000 125.000 147.000 174.500 571. Dados da letra C do enunciado. Demonstrativo 4 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
para os meses de setembro a dezembro vendas R$ 3.850.000, (-) custo da mercadoria vendida R$ 2.310.000, (=) lucro bruto R$ 1.540.000, (-) despesas R$ 571.500, (=) lucro operacional R$ 968.500, (-) imposto de renda (30%) R$ 290.550, (=) lucro líquido R$ 677.950, Demonstrativo 5 ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DAS DESPESAS OPERACIONAIS para os meses de setembro a dezembro setembro outubro novembro dezembro TOTAL salário fixo 32.000 32.000 32.000 32.000 128. comissão sem vendas
aluguel 5.000 5.000 5.000 5.000 20. outras despesas 42.000 48.000 54.000 67.500 211. TOTAL 109.000 125.000 131.000 154.500 519. Forma de desembolso das despesas. Veja o pagamento das despesas dados letra c enunciado. Demonstrativo 6 ORÇAMENTO DE COMPRA DE MERCADORIAS para os meses de setembro a dezembro setembro outubro novembro dezembro TOTAL compras 480.000 600.000 750.000 480.000 2.310. Política de compra de mercadoria descrito na letra d do enunciado. Demonstrativo 7 ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE MERCADORIAS para os meses de setembro a fevereiro
Demonstrativo 8 ORÇAMENTO DE CONTAS A PAGAR – MERCADORIAS E DESPESAS CORRENTES para os meses de setembro a dezembro valores a pagar em Agosto (*) setembro outubro novembro dezembro fornecedores / mercadorias
subtotal 660.000 720.000 840.000 1.050.000 855. despesas: salário 32.000^ 32.000^ 32.000^ 32.000^ 32. comissão 30.000^ 40.000^ 40.000^ 50.000^ 62. outras despesas 18.000^ 24.000^ 24.000^ 30.000^ 37. subtotal 80.000 96.000 96.000 112.000 132. TOTAL 740.000 816.000 936.000 1.162.000 987. (*) informações do balanço patrimonial em 31 de agosto do enuciado do exercício. Fornecedores/mercadorias: Obs. 1: O saldo de contas a pagar de cada mês (mercadorias) corresponde às compras realizadas no próprio mês, que serão pagas somente com 30 e 60 dias, ou seja, nos meses subsequentes. Coloque esse valor na primeira linha do fornecedores/mercadoria. Obs. 2: Mais 50% das compras do mês anterior. Coloque esse valor na segunda linha do fornecedores/mercadorias. Despesas: Obs. 1: Saldo de conta a pagar das despesas correspondem as despesas do mês que ficam para serem pagas no mês seguinte conforme enunciado da letra c segunda parte. Demonstrativo 9
ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS
para os meses de setembro a fevereiro vendas do valores a receber em mês valor setembr o outubro novembro dezembro janeiro^ fevereiro junho - julho 500.000,00 150. agosto 600.000,00^ 180.000 180. setembro 800.000,00 320.000 240.000 240. outubro 800.000,00 320.000 240.000 240. novembro 1.000.000,00^ 400.000 300.000 300. dezembro 1.250.000,00 500.000 375.000 375. TOTAL RECEBIDO 650.
Política de Vendas : letra a) do enunciado:
- 40% à Vista;
- 30% com 30 dias;
- 30% com 60 dias. Demonstrativo 10 CONTAS A RECEBER para os meses de julho a dezembro Agosto (*) setembro outubro novembro dezembro contas a receber no final do mês de
30% mês anterior 360.000 480.000 480.000 600.000 750. 60% do mês TOTAL 510.000 660.000 720.000 840.
(*) Informações retiradas do balanço de 31 de agosto. Que é: Obs. 1: O saldo de contas a receber de cada mês corresponde a 60% das vendas realizadas no próprio mês. Obs. 2: Mais 30% das vendas do mês anterior. Demonstrativo 11 FLUXO DE CAIXA para os meses de setembro a dezembro setembro outubro novembro dezembro
Obs 1 : Estoque mínimo (enunciado letra d) 600.000 + compras de dezembro para venda em Janeiro – demonstrativo 6. capital social.......................................... lucro líquido do exercício....................
R$
R$
TOTAL DO PASSIVO.......................... R$ 12.905.
