Terminos-chave do Setor Financeiro de uma Indústria, Manuais, Projetos, Pesquisas de Finanças

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Parte I

Os principais termos (e seus

significados) do setor financeiro de

uma indústria

7. Ano fiscal – Período de 12 meses escolhido pela empresa como seu ano contábil, de apuração de resultados, para efeitos fiscais. No Brasil, o período de janeiro a dezembro é, de longe, o mais utilizado.
8. Ativos – São os recursos, bens e direitos, que a empresa possui para gerar receitas.
9. Ativo circulante – É a parte do ativo de liquidez imediata (Disponível), mais aquela que será transformada em dinheiro no exercício seguinte (Realizável de Curto Prazo). Também conhecido como Capital de Giro = Disponível + Realizável CP.
10. Ativo permanente – Grupo de contas que englobam recursos aplicados em todos os bens ou direitos de permanência duradoura, destinados ao funcionamento normal da empresa, assim como os direitos exercidos com essa finalidade.
11. Auditoria – Análise dos registros e demonstrações contábeis, feita através do exame de todos os documentos, livros e registros, tendo por objetivo validar a lisura dos procedimentos administrativo-financeiros e de sua adequação às normas. Ao final do processo de auditoria, os auditores emitem um parecer sobre a correção, consistência e conformidade dos registros e documentos aos padrões contábeis e legais vigentes.
12. Aval – Documento através do qual uma terceira pessoa, que não seja nem o devedor, nem o banco e nem endossante, garante o pagamento de um título na data de seu vencimento.
13. Bacen/BC/BCB – Siglas utilizadas para se fazer referência ao Banco Central do Brasil.
14. Balanço – É o documento-resumo, contábil-financeiro, onde são listados todos os ativos e passivos que uma empresa possui num determinado momento (por exemplo, em 31/12/2015).
15. Banco Central do Brasil – também conhecido como Autoridade Monetária, é a instituição que tem como atribuição maior garantir a estabilidade do valor da moeda, através da execução das políticas monetária e de crédito do governo, além de fiscalizar o sistema financeiro nacional e administrar as reservas internacionais do país.
16. BNDES – Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social. É uma empresa pública federal que tem por objetivo fornecer financiamentos de longo prazo, apoiando os empreendimentos que contribuem para o desenvolvimento do país. É uma fonte de recursos amplamente utilizada pelas indústrias brasileiras e um de seus instrumentos para prover o crédito é o Cartão BNDES, que é inclusive aceito no investimento em um sistema de gestão industrial como o Nomus PCP.
17. Break even point – Essa expressão é traduzida como “ponto de equilíbrio”, e significa o volume de vendas (ou de produção, a um dado preço) em que os custos fixos mais os custos variáveis são iguais às receitas, ou seja, o ponto em que não há lucro nem prejuízo. Eu escrevi um pouco mais sobre este assunto no artigo: O que são custos

fixos variáveis diretos e indiretos.

18. Capital de giro – Recursos que correspondem à parte do capital relativa ao ativo circulante da empresa, tais como: compra de mercadorias, reposição de estoques, despesas administrativas etc.
19. Capital de giro associado ao investimento fixo – É uma expressão geralmente utilizada quando se financia a compra de algum equipamento ou aquisição/construção de novas instalações. Como novos equipamentos e/ou instalações geralmente são acompanhados de aumento da produção, necessário se faz uma ampliação do capital de giro, o qual pode ser financiado no mesmo pacote que financia o investimento fixo. Por exemplo, caso a sua indústria tenha financiado uma máquina, provavelmente irá necessitar de mais matéria-prima para a produção. Neste caso será financiado também o capital de giro correspondente.
20. Capital de giro próprio – Recursos aplicados no giro da empresa e que são originados no próprio fluxo do negócio ou, então, do capital próprio dos cotistas/acionistas. Em outras palavras, são recursos – utilizados no giro do negócio
    • que a empresa obteve sem precisar recorrer ao crédito.
21. Cartel – Acordo realizado entre empresas, independentes umas das outras, com o objetivo de elevar de forma fraudulenta sua rentabilidade, através de margens de lucro maiores que aquelas obtidas em um cenário de concorrência, em prejuízo dos compradores (outras empresas ou os consumidores). No Brasil é proibido por lei.
22. CDB – Certificado de Depósito Bancário. É uma modalidade de aplicação financeira disponibilizada pelos bancos
23. CMN – Conselho Monetário Nacional. É o principal órgão do Sistema Financeiro Nacional. Sua finalidade é formular a política da moeda e do crédito. É o órgão disciplinador do Mercado de Capitais.
24. Contas a receber – Valores que serão recebidos pela indústria no futuro. Em sistemas de gestão informatizados normalmente você vai encontrar uma parte do módulo financeiro com esse nome: contas a receber.
25. Convênio – Instrumento jurídico que permite empresas ou organizações trabalharem com um objetivo comum em parceria.
26. COPOM – Comitê de Política Monetária do Banco Central, é o órgão que decide a política da taxa de juros.
27. Correção monetária – É o reajuste periódico dos valores de títulos financeiros e contratos na economia pelo valor da inflação passada, com o objetivo de compensar a perda do poder aquisitivo da moeda devido à inflação.
28. Custo médio – É a soma dos custos de diversos itens da empresa divididos pela quantidade respectiva. Normalmente, as indústrias precisam controlar os custos

ações fundamentais para o controle financeiro de uma fábrica

41. Fluxo de caixa operacional – É a sobra de caixa da empresa que é originada de suas operações normais, sem imposto de renda, depreciação, despesas e receitas financeiras.
42. FMI – Fundo Monetário Internacional. É uma instituição criada logo após a 2ª Guerra Mundial para corrigir desequilíbrios no balanço de pagamentos dos países membros, com o objetivo de evitar desequilíbrios do sistema econômico internacional.
43. Indexação – Consiste em ligar o valor de um capital, de um rendimento ou mesmo de um bem ou serviço à evolução de uma outra variável de referência (preço, produção, produtividade, por exemplo). Assim, é comum a indexação de títulos de renda indexados à taxa de juros básica da economia (Taxa Selic), ou à taxa de câmbio R$/US$, etc.
44. Índice de débito total – É o total de dívidas da empresa tanto a curto quanto a longo prazo.
45. Índice de estrutura – Os índices de estrutura permitem a visualização de composições do ativo e do passivo, permitindo a verificação da participação de recursos próprios e de terceiros no financiamento das atividades da empresa.
46. Índice de rotação de contas a receber – É o número de vezes que as contas a receber completaram um ciclo (giraram) no período contábil.
47. Índice de rotação de estoque – É o número de vezes que o estoque completou um ciclo, ou “girou”, durante o período contábil.
48. Índice de Retorno – É a relação entre o retorno obtido por uma empresa e os valores nela investidos. Este retorno ou lucro é gerado através das vendas ou serviços prestados pela empresa, podendo ser comparado com diversos parâmetros da empresa, como, por exemplo, o Ativo Total ou o Patrimônio Líquido. Com isso geram-se os Índices de Retorno sobre o Ativo Total, sobre o Patrimônio Líquido, etc.
49. IOF – Imposto sobre Operações Financeiras. Este imposto incide sobre as operações de crédito, câmbio, seguro, títulos ou valores mobiliários, sendo seu fato gerador a entrega ou colocação à disposição do interessado do valor objeto da obrigação.
50. Leasing – O leasing é um contrato de “arrendamento mercantil”. As partes desse contrato são denominadas “arrendador” e “arrendatário”, conforme sejam, de um lado, um banco ou sociedade de arrendamento mercantil e, de outro, o cliente. O objeto do contrato é a aquisição, por parte do arrendador, de bem escolhido pelo arrendatário para sua utilização. O arrendador é, portanto, o proprietário do bem, sendo que a posse e o usufruto, durante a vigência do contrato, são do arrendatário. O contrato de arrendamento mercantil pode prever ou não a opção de compra, pelo

arrendatário, do bem de propriedade do arrendador.

51. Letra de câmbio – Título comercial, em que um credor, denominado “emitente”, ordena que o devedor, ou sacado, pague no prazo indicado uma importância precisa a uma terceira pessoa designada.
52. Linha de crédito – É utilizado tanto para significar os tipos de financiamento que um banco oferece (as linhas de crédito de um banco), quanto a modalidade e montante de crédito que um tomador tem à sua disposição em uma instituição financeira.
53. Lucro líquido – É o valor de receita de vendas menos todos os custos para produzir o produto vendido, como despesas operacionais e impostos.
54. Lucro operacional – É o valor da Receita de Vendas Líquida menos todas as despesas, exceto Imposto de Renda e outros itens não relacionados ao negócio principal da empresa.
55. Lucro por ação – É o lucro líquido da empresa após o pagamento do Imposto de Renda, dividido pelo número de ações.
56. Margem bruta – É o lucro que a empresa obtém antes de todas as despesas operacionais.
57. Margem líquida – É o valor do Lucro após o Imposto de Renda dividido pela Receita de Vendas Líquida.
58. Margem operacional – É o lucro operacional dividido pela Receita de Vendas Líquida.
59. Mercado aberto – Instrumento de intervenção do Banco Central no mercado monetário através da compra e venda de títulos.
60. Mercados emergentes – São os mercados de capitais dos países em desenvolvimento e de segmentos com elevado potencial de crescimento.
61. Moratória – Disposição que suspende unilateralmente o pagamento de uma obrigação, ou de diversas obrigações, num prazo fixado por lei ou por força de um contrato.
62. Nota promissória – Documento emitido pelo devedor, que se obriga a pagar ao seu credor, ou a sua ordem, uma determinada quantia, numa data de vencimento definida.
63. Orçamento – É um planejamento financeiro das contas da empresa. Ele deve conter as vendas, custos, despesas e receitas projetadas de um determinado período.

78. Sazonalidade – Variações no ciclo produtivo ou de vendas de um determinado bem, serviço ou setor econômico ao longo do ano, devido a fatores externos, climáticos, culturais. Exemplo: no verão se vende mais sorvete.
79. Selic – Sigla do Sistema Especial de Liquidação e Custódia. É um sistema do Banco Central onde são registradas todas as operações de débitos e créditos feitas apenas entre bancos e demais instituições financeiras credenciadas.
80. Taxa básica de juros – Taxa de juro anual fixada por um banco, que serve de referência para o cálculo das diferentes condições oferecidas por esse banco. Quando o Banco Central a estabelece, ela é chamada de taxa básica da economia. No Brasil ela corresponde à Taxa Selic.
81. Taxa de juros – É o custo do dinheiro cobrada pelo emprestador. O Banco Central é o órgão regulador da política de juros.
82. Taxa SELIC – É a taxa que reflete o custo do dinheiro para empréstimos bancários, com base na remuneração dos títulos públicos. ,E a taxa que regula diariamente as operações interbancárias.
83. Títulos do Tesouro Nacional – São papéis emitidos pelo Tesouro para financiamento da dívida pública.
84. TJLP – Taxa de juros de longo prazo.
85. Tribunal de Contas – Órgão ligado ao poder legislativo, encarregado do controle das contas do poder executivo respectivo (União, Estados ou Municípios).
86. Usura – Prática que consiste em cobrar taxas de juros de empréstimos superiores às de mercado ou às permitidas por lei.
87. Valor nominal – É o valor de face da ação ou título.
88. Valor patrimonial – É o Ativo menos o Passivo de Terceiros, dividido pelos números de cotas ou ações.
89. Volatilidade – Intensidade com que variam as cotações ou preços de um determinado ativo ou mercadoria.
90. Zona Franca – Área, em um país, onde são concedidas, pelo governo, reduções alfandegárias e benefícios fiscais, geralmente como forma de incentivo à atividade industrial.

Como funciona a gestão financeira no ERP Industrial

Principais benefícios em utilizar a gestão financeira

● Acompanhe as contas a receber de forma integrada com vendas e faturamento. Faça cobrança de seus clientes para reduzir atrasos e inadimplência. ● Acompanhe contas a pagar de forma integrada com compras e recebimento. Organize a programação de pagamento de seus fornecedores para reduzir atrasos e multas. ● Faça conciliação bancária com importação do extrato do banco em arquivo OFX e registre todos os recebimentos e pagamentos com agilidade e precisão. ● Emita boletos bancários com registro para seus clientes facilitando o processo de cobrança bancária. ● Acompanhe seu fluxo de caixa e programe as atividades de vendas, cobrança de clientes, compras, para não faltar fôlego financeiro para sua indústria. ● Monitore o resultado financeiro da sua empresa em tempo real e identifique oportunidades de aumento de lucratividade.

Funcionalidades da gestão financeira do Nomus ERP Industrial

Contas a receber

Controle suas contas a receber integrado a vendas e faturamento. Registre recebimentos a

partir da conciliação bancária.

Contas a pagar

Controle suas contas a pagar integrado a compras e recebimento. Registre pagamentos a

partir da conciliação bancária.

Transferências bancárias

Controle transferências entre contas bancárias a partir da conciliação bancária.

CRM Financeiro

Faça cobrança de clientes com pagamentos em atraso, acompanhe de perto clientes com

maior volume financeiro e controle pagamentos a fornecedores em atraso.

Veja uma demonstração do ERP Industrial.

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