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MONOGRAFIA CONTABLE LOS MONARCAS SAC
Tipo: Ejercicios
1 / 28
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Tacna, 01 de diciembre del 2022
Capital social
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
MERCADERÍAS Mercaderías
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Unidades de transporte Vehículos motorizados
Cuentas corrientes operativas
Mercaderías
Tacna, 01 de diciembre del 2022
Capital social
Cuentas corrientes en instituciones financieras MERCADERÍAS Mercaderías
Unidades de transporte
611 Mercaderías 5/12 Por el ingreso a almacen …..........................…................................9................................................................... 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8,000. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 8,000. 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5/12 Por el pago de mercaderia cheque 002 …..........................…................................10................................................................... 64 GASTOS POR TRIBUTOS 0. 641 Gobierno nacional 6412 Impuesto a las transacciones financieras 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 0. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 5/12 Por el reconocimiento del ITF …..........................…................................11................................................................... 97 Gastos Financieros 0. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0. 5/12 Destino …..........................…................................12................................................................... 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 850. 632 Asesoría y consultoría 6322 Legal y tributaria 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 850. 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 10/12 Por el registro del servicio prestado …..........................…................................13................................................................... 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 850. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 850. 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas 10/12 Por el pago del servicio cheque 003 …..........................…................................14................................................................... 64 GASTOS POR TRIBUTOS 0. 641 Gobierno nacional 6412 Impuesto a las transacciones financieras 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 0. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10/12 Por la retención de ITF …..........................…................................15................................................................... 97 Gastos Financieros 0. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0. 10/12 Destino …..........................…................................16................................................................... 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 850. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 850. 10/12 Por el traslado de gastos …..........................…................................17................................................................... 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 14,000. 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4511 Instituciones financieras 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 14,000. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 14/12 Por el prestamo bancario chque 003- …..........................…................................18................................................................... 64 GASTOS POR TRIBUTOS 0. 641 Gobierno nacional 6412 Impuesto a las transacciones financieras 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 0. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 14/12 Retención de ITF …..........................…................................19................................................................... 97 Gastos Financieros 0. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0. 14/12 Destino …..........................…................................20................................................................... 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 68,204.
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 10,404. 167 Tributos por acreditar 1673 IGV por acreditar en compras (^70) VENTAS 57,800. 701 Mercaderías 17/12 Por el registro de venta …..........................…................................21................................................................... 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 30,000. 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 30,000. 101 Caja 17/12 Por el cobro de la venta …..........................…................................22................................................................... 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 25,000. 101 Caja 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 25,000. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 18/12 Por el depósito en cuenta corriente Banco continental …..........................…................................23................................................................... 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,000. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,000. 106 Depósitos en instituciones financieras 1062 Depósitos a plazo 19/12 Por la apertura de una cuenta de deposito a plazo cheque 004 …..........................…................................24................................................................... 64 GASTOS POR TRIBUTOS 0. 641 Gobierno nacional 6412 Impuesto a las transacciones financieras 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 0. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 19/12 Por la retencion de ITF …..........................…................................25................................................................... 97 Gastos Financieros 0. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0. 19/12 Destino …..........................…................................26................................................................... 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,000. 635 Alquileres 6352 Edificaciones 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 360. 167 Tributos por acreditar 1673 IGV por acreditar en compras 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,360. 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 22/12 Por el registro de alquiler del mes …..........................…................................27................................................................... 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2,360. 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,360. 101 Caja 22/12 Por el pago de alquiler del mes …..........................…................................28................................................................... 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,000. 95 GASTOS DE VENTAS 1,000. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,000. 22/12 Por el destino de gasto …..........................…................................29................................................................... 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 14,000. 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4511 Instituciones financieras 67 GASTOS FINANCIEROS 956. 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 67311 Instituciones financieras 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 14,956. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 23/12 Por la cancelación del prestamo mas interes cheque 006 …..........................…................................30...................................................................
31/12 Destino de la cuenta 64 …..........................…................................42................................................................... 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 600. 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 3952 Depreciación acumulada - Costo 39525 Unidades de transporte 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 600. 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo 68413 Unidades de transporte 31/ 12 Por la depreciación del activo fijo …..........................…................................43................................................................... 95 GASTOS DE VENTAS 600. 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 600. 31/12 Por destino …..........................…................................44................................................................... 69 COSTO DE VENTAS 34,000. 691 Mercaderías 6912 Mercaderías - venta local 20 MERCADERÍAS 34,000. 201 Mercaderías 31/12 Por el costo de ventas
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 101 Caja
1/12/2022 4 Por el retiro en cuenta corriente cheque 001 4,000. 17/12/2022 21 Por el cobro de la venta 30,000. 18/12/2022 22 Por el deposito en cuenta corriente banco continental 25,000. 22/12/2022 27 Por el pago de alquiler de mes 2,360. 26/12/2022 34 Por el pago de licencia de apertura 274.
TOTALES (^) 34,000.00 27,634.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1/12/2022 1 Por la cancelación de la suscripción (^) 24,000. 1/12/2022 2 Activo, pasivo de inicio de negocio 24,000. 1/12/2022 4 Por el retiro de cuenta corriente cheque 001 4,000. 1/12/2022 5 Por el reconocimiento de ITF 0. 5/12/2022 9 Por el pago de mercaderia cheque 002 8,000. 5/12/2022 10 Por el reconocimiento de ITF 0. 10/12/2022 13 Por el pago de servicio cheque 003 850. 10/12/2022 14 Por la retención de ITF 0. 14/12/2022 17 Por el prestamo bancario cheque 003-1 14,000. 14/12/2022 18 Por la retencion de ITF 0. 18/12/2022 22 Por el deposito en cuenta corriente- banco continental 25,000. 19/12/2022 23 Por la apertura de una cuenta a plazo 10,000. 19/12/2022 24 Por la retención de ITF 0. 23/12/2022 29 Por la cancelación del prestamo más interes cheque 006 14,956. 23/12/2022 31 Por la retencion de ITF 0. 31/12/2022 38 Por la retencion de ITF 63. 31/12/2022 40 Por el cobro de mantenimiento 35.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 106 Deposito en instituciones financieras
19/12/2022 23 Por la apertura de una cuenta 10,000. 31/12/2022 37 Por el interes ganado 140.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
17/12/2023 20 Por el registro de ventas 68,204. 17/12/2023 21 Por el cobro de venta 30,000.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas y directores
1/12/2022 1 Por la suscripción de accionistas (^) 90,000. 1/12/2022 2 Por la cancelación de la suscripción 90,000.
26/12/2022 33 Por el registro de licencia de apertura 274. 26/12/2022 34 Por el pago de licencia de apertura 274.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 50 Capital
1/12/2022 1 Por la suscripción de acciones 90,000. 1/12/2022 3 Activo, pasivo al inicio del negocio (^) 90,000.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 60 Compras
5/12/2022 7 Por el registro de compra 15,000.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 61 Variación de inventarios
5/12/2022 8 Por el ingreso a almacen 15,000.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 63 Gastos de servicios prestados por terceros
10/12/2022 12 Por el registro de servicio prestado 850. 22/12/2022 26 Por el registro de alquiler del mes 2,000. 31/12/2022 40 Por el cobro de mantenimiento 35.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 64 Gastos por tributos
1/12/2022 5 Por el reconocimiento de ITF 0. 5/12/2022 10 Por el reconocimiento de ITF 0. 10/12/2022 14 Por el reconocimiento de ITF 0. 14/12/2022 18 Por el reconocimiento de ITF 0. 19/12/2022 24 Por el reconocimiento de ITF 0. 23/12/2022 31 Por el reconocimiento de ITF 0. 31/12/2022 38 Por el cobro de ITF 63.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 65 Otros gastos de gestión
26/12/2022 33 Por el registro de licencia de apertura 232.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 67 Gastos financieros
23/12/2022 29 Por la cancelación de prestamo (^) 956.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones
31/12/2022 42 Por la depreciación del activo fijo 600.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 69 Costo de ventas
31/12/2022 44 Por el costo de ventas 34,000.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 70 Ventas
17/12/2022 20 Por el registro de ventas 57,800.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 77 Ingresos financieros
31/12/2022 36 Por el reconocimiento de los intereses ganados 140.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
1/12/2022 6 Destino de ITF 0. 5/12/2022 11 Destino de ITF 0. 10/12/2022 15 Destino de ITF 0. 10/12/2022 16 Por el traslado de gastos 850. 14/12/2022 19 Destino de ITF (^) 0. 19/12/2022 25 Destino de ITF 0. 22/12/2022 28 Por el destino de gasto (^) 2,000. 23/12/2022 30 Por el gasto financiero 956. 23/12/2022 32 Destino de ITF (^) 0. 26/12/2022 35 Destino de ITF 232. 31/12/2022 39 Destino de la cuenta 64 63. 31/12/2022 41 Destino de la cuenta 65 35. 31/12/2022 43 Destino de la depreciación 600.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 94 Gastos de administración
10/12/2022 16 Por el traslado de gastos 850. 22/12/2022 28 Por el traslado de gastos 1,000. 26/12/2022 35 Destino 232. 31/12/2022 39 Destino de la cuenta 64 63. 31/12/2022 41 Destino de la cuenta 65 35.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 95 Gastos de ventas
22/12/2022 28 Por el destino de gasto 1,000. 31/12/2022 43 Por el destino de depreciación 600.
(SOCIOS) y DIRECTORES 90000 90000 0 0 0 0 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 3101.79661 10404 0 7302.20339 7302. 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS 140 140 0 0 0 0 20 MERCADERÍAS 75000 34000 41000 0 41000 0 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 72000 0 72000 0 72000 0 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 0 600 0 600 0 600 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 11210 20910 0 9700 0 9700 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 14000 14000 0 0 0 0 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 274 274 0 0 0 0 50 CAPITAL 0 180000 0 180000 0 180000 60 COMPRAS 15000 0 15000 0 15000 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 0 15000 0 15000 34000 0 - 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2885 0 2885 0 2885 64 GASTOS POR TRIBUTOS 65.5903 0 65.5903 0 65. 65 OTROS GASTOS DE GESTION 232.2033898 0 232.20339 0 232. 67 GASTOS FINANCIEROS 956 0 956 0 956 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 600 0 600 0 600 69 COSTO DE VENTAS 34000 0 34000 34000 34000 70 VENTAS 0 57800 0 57800 57800 57800 77 INGRESOS FINANCIEROS 0 140 0 140 140 140 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0 4738.79369 0 4738.79369 4738. 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2180.20339 0 2180.20339 0 2180.20339 2180. 95 GASTOS DE VENTAS 1600 0 1600 0 1600 1600 97 Gastos Financieros 958.5903 0 958.5903 0 958. 0 0 0 0 TOTAL 523547.384 523547.384 275280.997 275280.997 38738.7937 37780.2034 216803.41 197602.203 19738.7937 38940 38738.7937 57940 19201.2063 19201.2063 19201. 38738.7937 37780.2034 216803.41 216803.41 38940 38940 57940 57940
Para el 31 de diciembre del 2022
CUENTA NOMENCLATURA^
FECHA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Dic-
RUC: 1747210260
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Los Monarcas S.A
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, NÚMERO FECHA DE FECHA DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
1 05/12/22 - 01 - - 001-
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN BASE IGV BASE IGV (TABLA 2) O RAZÓN IMPONIBLE IMPONIBLE
SOCIAL
06 20252000049 FUCHIFU S.A 15,000.00 2,700.
06 TOTAL: 15,000.00 2,700.
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/OEXPORTACIÓN
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
TIPO N° DEL DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
PERIODO: Dic-
RUC: 1747210260
TIPO
(TABLA 2)
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Los Monarcas S.A
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO UNICO DE LA OPERACIÓN
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
GUIA N°
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
NÚMERO
N° SERIE O N° DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADORA NÚMERO
FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
FECHA DE VENCIMIENTO Y/O PAGO
TIPO (TABLA 10)
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACIÓN
BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN GRAVADA
