¡Descarga informe general y final y más Esquemas y mapas conceptuales en PDF de Administración de Empresas solo en Docsity!
"Año del Bicentenario del Perú: 200 años de la
Independencia”
WORKING ADULT
EVALUACIÓN T
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
TEMA : “PROPUESTA PARA MEJORAR LA SITUACIÓN ECONÓMICA Y
FINANCIERA DE UNA EMPRESA”
DOCENTE : TOMA CHAMBILLA, SARA LUZ
EQUIPO : N° 09
INTEGRANTES:
ALCALDE MUJICA, MISHELL SARIAH ……………..….N
CABRERA GUEVARA ALEXSANDER…………………..N
CÓRDOVA DE LA CRUZ, JOYCE ROXANA…………...N
GUANILO FERNÁNDEZ, DIEGO DAVID…………….. N
TRUJILLO- PERÚ
ACTIVIDAD CALIFICADA – EVALUACIÓN T
I. DATOS INFORMATIVOS:
Título : Evaluación T Tipo de participación : Grupal (4 integrantes) Plazo de entrega : Séptima semana de clase (Semana 7) Medio de presentación : Aula virtual / menú principal / Evaluación T Calificación : 0 a 20 – 15% del promedio final
II. EVIDENCIA DE APRENDIZAJE:
Elabora un informe, en el que presenta una propuesta para mejorar la situación económica y
financiera de una empresa, a través del uso de técnicas financieras y en función de la decisión
financiera efectuada, los aspectos considerados para ello, el sustento de estas consideraciones
y el resultado obtenido.
III.INDICACIONES
Para la elaboración del informe se debe considerar: 3.1 La revisión de los siguientes módulos del curso:
- Módulo 4: Análisis Económico Financiero / Indicadores económicos financieros
- Módulo 5: Análisis de la Rentabilidad Empresarial, Métodos / Diagnóstico Económico financiero
- Módulo 6: Mercado de capitales / Bonos, Acciones, Valores negociables / Estructura financiera óptima de la empresa 3.2 La información para la valuación se presenta a continuación. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS AÑOS 2019 Y 2018 Actividad de la empresa: Comercializadora de útiles de escritorio y de oficina Ubicación de la empresa: Lima Años de actividad: 10 Régimen tributario: Régimen general Régimen laboral: Régimen general Capital: Peruanos
3.7 Asegúrate de enviar el archivo correcto y cumplir con las condiciones de envío, de lo contrario, no habrá opción a reclamos posteriores. NOTA: Si cada grupo comete cualquier tipo de plagio su puntuación automática será cero (0). DESARROLLO
- INTRODUCCIÓN La empresa comercial “Librería Crisol S.A.C.”, identificada con RUC N ° 20501457869 , domiciliada en Av. el Derby Nro. 254 Int. 2002, Distrito Santiago de Surco, Provincia de Lima y Departamento de Lima, teniendo como giro de negocio la comercialización de útiles de escritorio y de oficina. Cabe resaltar que es una organización que cumple los diferentes marcos normativos, ajustándose a las normas y reglamentos vigentes en nuestro País, tal es así que nos ha mostrado sus operaciones durante los ejercicios 2018 y 2019, solicita al grupo de estudiantes de la carrera de Administración y Gestión Comercial de la Universidad Privada del Norte, realizar un análisis, de los diferentes indicadores financieros para que se realice una comparación y analizar las diferencias obtenidas durante los años mostrados.
2. Elaboración del Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL/SITUACION FINANCIERA 2019 2018 Activo Activo Corriente Efectivo equivalente efectivo 27,833^ 43, Cuentas por cobrar comerciales Terceros 374,973 220, Cuentas por cobrar Personal 17,900 21, anticipos 30,900^ 32, Mercaderías 657,209 543, TOTAL, ACTIVO CORRIENTE 1,108,815^ 860, Activo No Corriente Inmueble maquinaria e. 456,700 245,670. Depreciación acumulada 54,399^ 32,764. TOTAL, ACTIVO NO CORRIENTE 402,301 212, TOTAL, ACTIVO 1,511,116^ 1,073, Pasivo Pasivo Corriente Tributos por pagar 156,336^ 117, Remuneraciones por pagar 14,532 9, Cuentas por pagar Comerciales 396,220^ 360, Obligaciones Financieras Corto Plazo 98,431 25, Sobregiros bancarios 25,983 21, TOTAL, PASIVO CORRIENTE 691,503^ 535, Pasivo No corriente Obligaciones Financieras Largo Plazo 132,453 33, TOTAL, PASIVO NO CORRIENTE 132,453^ 132, Total, Pasivo 823,956 568, Patrimonio Capital Social 300,000 300, Resultados acumulados 204,536 77, Utilidad del ejercicio 182,624^ 126, TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO 1,511,116 1,073,
ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL
BALANCE GENERAL
AÑO A. HORIZONTAL
A.
VERTICAL %
V.
ABSOLUTA
V.
RELATIVA
Activo Activo Corriente Efectivo equivalente efectivo 43,211.00^ 27,833.00^ 15,378.00^ -35.59^ 1. Ctas. x cobrar comerciales T. 220,012.88^ 374,972.86^ -154,959.98^ 70.43^ 24. Cuentas x cobrar Personal 21,000.00^ 17,900.00^ 3,100.00^ -14.76^ 1. anticipos 32,890.00^ 30,900.00^ 1,990.00^ -6.05^ 2. Mercaderías 543,211.00^ 657,209.00^ -113,998.00^ 20.99^ 43. Activo No corriente 0. Inmueble maquinaria e. 245,670.00^ 456,700.00^ -211,030.00^ 85.90^ 30. Depreciación acumulada 32,764.00^ 54,399.00^ -21,635.00^ 66.03^ 3. TOTAL ACTIVO
Pasivo Pasivo Corriente Tributos x pagar 117,540.96 156,336.38 -38,795.42 33.01 18. Rem. X pagar 9,843.00 14,532.00 -4,689.00 47.64 1. Cuentas x pagar Comerciales 360,196.04 396,220.62 -36,024.58 10.00 48. Obligaciones F. Corto P. 25,676.00 98,431.00 -72,755.00 283.36 11. Sobregiros bancarios 21,987.00 25,983.00 -3,996.00 18.17 3. Pasivo No corriente Obligaciones F. Largo Plazo 33,452.00 132,453.00 -99,001.00 295.95 16. Total, Pasivo 568,695.00 823,956.00 -255,261.00 44.89 100. Patrimonio Capital Social 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 19. Resultados acumulados 77,900.00 204,535.88 -126,635.88 162.56 13. Utilidad del ejercicio 126,635.88 182,623.98 -55,988.10 44.21 12. TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO
4. RATIOS FINANCIEROS
RATIO DE LIQUIDEZ
ActivoCorriente ÷ Pasivo Corriente
Radio de liquidez 2019 =
'
Ratio de liquidez 2019 =1.
CAPITAL DE TRABAJO
ActivoCorriente − PasivoCorriente
Capital de trabajo 2019 = 1
'
Capital de trabajo 2019 =417,
ENDEUDAMIENTO
Endeudamiento 2019 = Total Pasivo÷ Patrimonio Neto
Endeudamiento 2019 =823,956 ÷ 687,
Endeudamiento 2019 =1.
Rentabilidad sobre las ventas
ROS = Utilidad Neta ÷Ventas
ROS =
'
ROS =3.
Rentabilidad en acción a su activo total
ROA = Utilidad Neta ÷Total Activo
ROA =
'
ROA =12,
Rentabilidad en función del capital
ROE =
'
ROE =
ROA =26,
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones:
- La empresa se ha endeudado en maquinarias, con la finalidad de tener mayor rendimiento y eficacia en las actividades en la empresa.
- La empresa ha generado un crecimiento en la utilidad en el año 2019 a diferencia del año anterior.
- Las cuentas por pagar han reflejado un incremento a comparación del año anterior 2018.
- No se está realizando un seguimiento en las cuentas por cobrar a comerciales y terceros, por lo que se refleja una variación de aumento.
- Los gastos administrativos y gastos de ventas han decrecido de manera significativa. Recomendaciones:
- Revisar la eficiencia de cada puesto para mejorar el rendimiento del equipo.
- Establecer una estrategia para la rotación de la mercadería con promociones y liquidaciones.
- Brindar un descuento de las cuentas por cobrar para poder tener mayor liquidez, con la finalidad que la empresa y los clientes salgan beneficiados.
- La empresa debería de adoptar acciones de contingencia, con el fin de afrontar sus deudas en el corto plazo y no representen algún problema respecto a su patrimonio.
- Se recomienda invertir en marketing y publicidad con la finalidad de mejorar su rentabilidad.
IV. RÚBRICA DE EVALUACIÓN: (revisar rúbrica)
CRITERIOS NIVELES DE LOGRO SATISFACTORIO EN PROCESO INICIO Elaboración de Estados Financieros (3 puntos) Presenta los estados financieros (Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados). Presenta los estados financieros en forma parcial (Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados). Presenta en forma parcial el estado de situación financiera. O por el contrario solo presenta en forma parcial el estado resultados. 3 2 1 - 0 Análisis Financiero (8 puntos) Elabora y presenta el análisis horizontal y vertical de los estados financieros, ratios e identifica y relaciona las cuentas más representativas de dicho análisis (mínimo 10) Elabora y presenta el análisis horizontal y vertical de los estados financieros, ratios e identifica y relaciona las cuentas más representativas de dicho análisis (mínimo 5) Elabora y presenta el análisis horizontal y vertical de los estados financieros. 8 - 6 5 - 3 2 Estructura (3 puntos) El informe presenta la estructura solicitada y considera las siguientes partes:
- Introducción
- Elaboración del ESF y ER
- Análisis Horizontal y Vertical
- Ratios Financieros
- Determinación de las relaciones entre las cuentas representativas de ambos análisis
- Conclusiones y recomendaciones. El informe presenta la estructura solicitada y considera medianamente las siguientes partes o no las presenta de manera completa:
- Introducción
- Elaboración de ESF y ER
- Análisis Horizontal y Vertical
- Ratios Financieros
- Determinación de las relaciones entre las cuentas representativas de ambos análisis
- Conclusiones y recomendaciones. El informe presenta solo algunos de los elementos pre-establecidos, a través de un resumen o ideas, sin tener en cuenta las partes solicitadas. 3 2 1 Conclusiones (4 puntos) Presenta 5 conclusiones, en las cuales menciona la relación de 5 aspectos que consideró de la información de Datos Ejecutivos, Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados Presenta 5 conclusiones, en las cuáles menciona la relación de 3 a 4 aspectos que consideró de la información de Datos Ejecutivos, Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados Presenta 5 conclusiones, en las cuáles menciona la relación de 2 a 1 aspecto que consideró de la información de Datos Ejecutivos, Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados 4 3 - 2 1 - 0 Redacción y ortografía (2 puntos) No presenta ningún error ortográfico ni gramatical en el informe presentado. Presenta menos de cinco errores ortográficos y hasta cinco errores gramaticales en el informe presentado. Presenta más de 5 errores ortográficos y 5 gramaticales. 2 1 0 La asignación del puntaje máximo a cada criterio es aplicable si este se cumple a nivel satisfactorio. El docente del curso determina el puntaje de cada ítem de acuerdo a su juicio de experto.
