ELABORADO POR:
SERGIO OSCAR IRUSTA ESTRADA
AUDITOR
30/09/2024
REVISADO POR:
VICTOR WILLY PATANA PAREDES
SUPERVISOR
30/09/2024
APROBADO POR:
JAMES RODRIGUEZ
JEFE DE AUDITORÍA
30/09/2024
1
AUDITORIA DE PROYECTO
“Construcción Doble Vía Puente Chimore – Villa Tunari (Entre los Departamentos
Cochabamba y Santa cruz)”
ETAPA: Planificación FASE: fase 1: Segundo Trimestre, Gestión 2024
Programa de trabajo
Objetivos. -
1. Evaluar la precisión y suficiencia de los cronogramas y presupuestos
establecidos en la fase de planificación (Exactitud y Valuación).
2. Verificar que las actividades programadas y los objetivos alcanzados se están
registrando y reportando de manera completa y oportuna (Integridad y
Ocurrencia).
3. Analizar la efectividad del uso de los recursos humanos, materiales y
financieros (Presentación).
PROCEDIMIENTO
REF.
OBJETIVO
REF.
P/T
TIPO DE
PRUEBA
HECHO
POR
1
Solicite los documentos del cronograma y los
presupuestos aprobados para comparar las fechas y
costos iniciales con los datos actuales.
1
LP – 4/1
Control
SI
2
Evalúe la consistencia entre los informes de planificación
y los recursos empleados (tiempos, materiales, equipos)
mediante muestreo.
1
Sustantiva
3
Compare los tiempos y costos estimados con proyectos
similares para determinar si las cifras planificadas son
razonables.
1
Analítica
4
Solicite los informes de avance con el cronograma inicial
para verificar si se han reportado todos los objetivos
alcanzados.
2
LP – 4/2
Control
5
Realice visitas de campo para observar el avance físico
del proyecto y corroborar que las actividades reportadas
hayan ocurrido.
2
Sustantiva
6
Entreviste a los responsables de la supervisión del
proyecto para verificar el control sobre las actividades
reportadas y cualquier posible desviación.
2
Indagación
7
Solicite los informes financieros para verificar que incluyan
todos los costos incurridos hasta la fecha, y que estos
estén claramente divulgados.
3
LP – 4/3
Sustantiva
8
Compare los recursos utilizados (materiales, mano de
obra, tiempo) con los avances reales para determinar la
eficiencia de la gestión de recursos.
3
Analítica
9
Revise las presentaciones o informes entregados a partes
interesadas para asegurar que la información relevante ha
sido adecuadamente divulgada.
3
Control
LP – 5/1