Disponibilitat: mostra la proporció de deutes a curt que es podrien liquidar
amb els comptes de tresoreria, és a dir si tens diners per fer front a les deutes a
curt termini pagant-ho amb diners del banc/caixa.
Disponible / Passiu Corrent Valor òptim: o,3-,04
-Quant més baix: dificultat per dur a terme els seus pagaments immediats.
-Quant més alt: més seguretat (actius poc rendibles)
Tresoreria: Aquesta ràtio indica la capacitat de l’empresa per liquidar els seus
deutes a curt termini sense córrer el risc de suspensió de pagaments.
Realitzable + Disponible / Passivo Corrent Valor òptim: 1
-Quant més baix: més risc de suspensió de pagaments
-Quant més alt: excés de liquiditat. Actius sense rendiment
Liquiditat: mostra la situació de liquiditat de la tresoreria de l’empresa, però
no tant immediat que la tresoreria.
Activo corrent/ Passiu Corrent Valor òptim: > 1 = 2
Té que tindre entre 1 i 2 per allunyar-se del risc de suspensió de pagaments.
Solvència: Capacitat que te la empresa per afrontar els seus deutes
Activo/Passiu Valor òptim: >1 = 2
Si es inferior a 1 -> risc de fallida
Endeutament:
Passiu / Net + Passiu Valor òptim: 50% - 60%
Estructura del deute: indica la proporció del total de deutes de l’empresa que
són exigibles a curt termini.
Passiu Corrent / Passiu
Fons de Maniobra: Es tracta d’un marge de seguretat que permet evitar
problemes a l’hora de fer front als pagaments a curt termini
Activo Corrent – Passivo Corrent = R.Permanents* – AnC * Net + PnC