Tratándose de saldos a favor de IVA en periodo preoperativo
A efecto de cumplir con lo establecido en los numerales 1, 2, 3 y 4, del inciso b),
de la fracción VI, del artículo 5 de la Ley del IVA, se adjuntará
a la solicitud de devolución, la documentación e información que a continuación se
describe, en archivo digitalizado:
a) Identificación oficial del contribuyente o del representante legal.
b) En caso de representación legal, el poder notarial para acreditar la
personalidad del representante legal o carta poder firmada ante dos
testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales , Notario o
Fedatario Público.
c) Registro contable y documentación soporte de las pólizas
relacionadas con los gastos e inversiones.
d) La documentación que acredite la legal propiedad, posesión o
tenencia de los bienes que constituyen la inversión, incluyendo, en su
caso, las fotografías de las mismas, así como los comprobantes de pago
y transferencias de las erogaciones por la prestación de servicios y por
la adquisición de los bienes.
e) En su caso, exhibir los acuses de recibo de los avisos que
correspondan conforme al artículo 17 de la Ley Federal de Prevención de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
f) Escrito libre firmado por el contribuyente o su representante legal en
el que se señale bajo protesta de decir verdad el tiempo que habrá de
durar el periodo preoperativo de que se trate, informando y soportando
lo conducente conforme al prospecto o proyecto de inversión
correspondiente, así como las razones que justifiquen el inicio de la
realización de actividades cuando su duración se estime será de más de
un año, precisando además que la documentación e información que
proporciona es veraz.
g) Proyecto de inversión firmado por el contribuyente o su
representante legal, que contenga la siguiente información y
documentación:
1. Tratándose de personas morales, en su caso, el acta de asamblea o
consejo de administración donde se haya protocolizado la autorización o
visto bueno de los socios o accionistas respecto de los gastos y la
inversión a realizar;
2. Descripción general del proyecto, precisando el destino final que se le
dará a dichas inversiones, así como los motivos de su estricta
