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UNIVERSIDAD
PEDAGOGICA DE EL
SALVADOR
ECONOMÍA
ACTIVIDAD: TERCER LABORATORIO
Sistema Previsional en El Salvador
LICENCIADO: Carlos Heriberto Cordero
INTEGRANTES:
Anzóra Jirón Carlos Samuel AJ-61249- Guerrero Guerrero Marcela Alejandra GG-62733- Lobato Lara Kevin Josué LL-61254- Morán Hernández José Gerardo MH-62455- Salinas López Jairo Ruben SL-63893- Soto Escobar Celeste Alelí SE-64315- Jessica Yesenia Trigueros Galán TG-60515- Vaquiz Pérez Hayzel Nataly VP-65201-
UNIVERIDAD PEDAGOGICA DE EL SALVADOR 05/06/
Capitulo I Marco Conceptual 1- Planteamiento del problema Para entender el problema a tratar es necesario entender términos generales como lo es la Jubilación este es el acto administrativo por el que un trabajador en activo, por cuenta propia o ajena, solicita pasar a una situación pasiva o de inactividad laboral tras haber alcanzado la edad legal para ello, e igualmente podemos decir que La jubilación es la transición más trascendental que puede ocurrir en el estado de una persona en la edad adulta mayor, ya que el trabajo ha sido su modus vivendi durante gran parte de su existencia. Sufrir alteraciones tanto en el aspecto físico como en el mental, lo que le hace romper con el desarrollo normal de su vida. Bajo este proceso en El Salvador las personas que trascurren este proceso debe cumplir dos puntos; 1- Tener 60 años los hombres y 55 las mujeres. Y 2- 25 años cotizados ya sea de forma continua o discontinua. La importancia dentro de la jubilación del trabajador son sus características individuales, las cuáles pueden ser estables o inestables, se suma su conducta que puede tener su centro emocional alterado o no. Estos factores que también van a influir en el momento que la persona decide retirarse o jubilarse. A raíz de todo esto es necesario la creación de un sistema de jubilación y pensiones que garantice una vida digna en la edad adulta mayor a raíz de esto El 19 de diciembre de 2022, la Comisión Ad Hoc para estudiar el Proyecto de Ley Integral del Sistema de Pensiones, la Creación del Instituto Salvadoreño de Pensiones, y Disposiciones Vinculadas al Sistema Previsional emitió dictamen favorable en el sentido que se apruebe la Ley Integral del Sistema de Pensiones de conformidad con el proyecto presentado a la comisión. La cual fue aprobada por el pleno de la Asamblea Legislativa con 67 votos, el día 20 de diciembre de
La cuenta de Garantía Solidaria, según una valuación actuarial realizada por la Superintendencia del Sistema Financiero (SSF) en 2020, mostraba que para 2027 iba a entrar en un déficit, obligando al Estado a tener que entrar en constante interacción para poder enfrentar a las obligaciones previsionales. Y finalmente, el problema de la administración, que tiene que ver con el debate sobre cuál debería ser el mecanismo de gestión más apropiado, si una administración pública, una administración privada, un sistema mixto o un sistema paralelo. Es decir, aquí hay un constante debate que hay que tomar en cuenta. Y, como quinto elemento, es necesario establecer la necesidad de un debate informado y participativo porque, históricamente, el Sistema de Pensiones ha carecido de este tipo de espacios. 2- INTRODUCCION El sistema de pensiones de El Salvador actualmente redice bajo los estatutos de ley lanzados 1996 y reformados reciente mente en 2022 con el fin de garantizar a la población una pensión digna. El sistema de pensiones enfrenta múltiples retos vinculados con sus dimensiones constitutivas, las instituciones que lo conforman y además con aspectos relativos a las finanzas públicas y capacidad del gobierno para brindar protección social ante diferentes riesgos, siendo un tema de discusión dentro de distintos economistas Como toda intervención económica y social, tiene sus ventajas y también tiene algunos desafíos. Entre los aspectos a mejorar está el de atender una deuda histórica asociada a los bajos niveles de pensión; ahora, que la pensión mínima equivalga a $304. puede ser un mecanismo para incentivar demanda agregada, basado en la reforma actual. a medida se ha establecido como un mecanismo para otorgar un alivio económico a las personas, en especial a aquellas que posiblemente perdieron su empleo o vieron reducido su nivel de ingreso lo cual retoma por parte del gobierno
¿Cuáles son las principales implicaciones o desafíos que tiene este tema del financiamiento y su sostenibilidad de largo plazo?, y el dinero que este será destinado para el desembolso de los mismo bajo esto en este informo nos informaremos más sobre las problemáticas vacíos que podamos encontrar referente al sistema financiero de pensiones de nuestro país El Salvador.
3. Objetivos 3.1 Objetivo General
- Investigar sobre la efectividad e incidencias jurídicas de las reformas a la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones, esto en relación a los beneficios para los afiliados. 3.2 Dos Objetivos Específicos
- Identificar los factores que inciden en la aplicación de las Reformas a la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones.
- Definir los beneficios y consecuencias directas de las reformas a la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones para los afiliados. 4- Antecedentes La seguridad social en El Salvador sufrió un importante cambio en 1996, cuando por ley se transforma y cambia del sistema de reparto por el sistema de ahorro de cuentas individuales y manejadas por administradoras privadas de fondos para pensiones, vigiladas y fiscalizadas por el Estado a través de la Superintendencia de Pensiones. El sistema de ahorro para pensiones tiene como finalidad darle vitalidad y un nuevo rumbo a la seguridad social del país, garantizando solvencia al momento de optar por un beneficio previsional. Es importante recalcar que el Sistema de pensiones público, (programa de pensiones que administra el ISSS y el INPEP) desaparecerán gradualmente, según se dispone en el título III de la Ley SAP. El sistema de pensiones que hoy existe en El Salvador fue inaugurado a finales de 1996 con la aprobación de la Ley del Sistema de Ahorros para Pensiones,
Superintendencia del Sistema Financiero y Superintendencia Adjunta de Pensiones La Superintendencia del Sistema Financiero supervisa: el SAP, las administradoras de fondos de pensiones (AFP), el SPP (ISSS e INPEP), e IPSFA. Dicha Superintendencia es una institución de derecho público integrada al Banco Central de Reserva de El Salvador BCR (Ley de Supervisión, art. 19). La Superintendencia del Sistema Financiero se conforma por un Consejo Directivo, el Superintendente del Sistema Financiero y los Superintendentes Adjuntos, incluyendo la Superintendencia Adjunta de Pensiones (Ley de Supervisión, art. 22) encargada de llevar a cabo las disposiciones de ley relativas al SAP y SPP que incluyen la supervisión del cumplimiento de disposiciones aplicables al SAP, SPP y las instituciones que lo conforman; inversiones y operaciones con los fondos de pensiones; los mecanismos de afiliación y traspaso, así como de mecanismos de licitación; el desarrollo de estudios técnicos para la mejora del SAP; el otorgamiento de prestaciones; la estimación y gestión de títulos previsionales; la garantía de rentabilidad mínima, reserva de fluctuación de rentabilidad, capital social y patrimonio de las AFP; los procesos de gestión de recursos del SPP; la adquisición y enajenación de bienes del ISSS, INPEP e IPSFA vinculado a SPP; los mecanismos de la cartera de préstamos del INPEP; y la designación y remoción miembros de la Comisión Calificadora de Invalidez (Ley de Supervisión, art. 6). Banco Central de Reserva (BCR) El BCR, tiene a su cargo la aprobación del marco normativo para la aplicación de las leyes vinculadas al sistema financiero. Para ello existe un Comité de Normas, coordinado por el Presidente del BCR, e integrado por el Superintendente del Sistema Financiero y Directores del Consejo Directivo que proponen los Ministros (Ley, art. 99). Las disposiciones financieras de la Ley SAP y las AFP, son sujetos de la regulación aprobada por el BCR, pues se atribuye al BCR “por medio de su Presidente proponer al Presidente de la República la emisión, modificación y derogación de los Reglamentos que establecen la Ley Sistema de Ahorro para
Pensiones” (Ley de Supervisión, art. 99). Además, existen instancias conformadas por representantes de diversas instituciones y sectores que tienen un rol importante en las decisiones sobre el SAP: el Comité de Riesgo y el Comité Actuarial. La Seguridad Social se define como: "La protección que la sociedad proporciona a sus miembros, mediante una serie de medidas públicas, contra las privaciones económicas y sociales que, de no ser así, ocasionarían la desaparición o una fuerte reducción de los ingresos por causa de enfermedad, maternidad, accidente de trabajo, enfermedad profesional, desempleo, invalidez, vejez y muerte; y también la protección en forma de asistencia médica y de ayuda a las familias. 5- Justificación Dar a conocer las reformas que ha tenido el Sistema de Ahorro para Pensiones, y así determinar la efectividad de dichas reformas y cuál fue el objetivo primordial, con lo que se pretende comprobar la eficacia o ineficacia de la misma. Ya que las reformas se encaminan a beneficiar al afiliado. La investigación adquiere relevancia, pues la población cotizante o afiliada al SAP necesita conocer a fondo cuáles son los beneficios que le ofrece este sistema a corto, mediano y largo plazo; y así puedan exigir que se le garantice el derecho a la seguridad social establecido constitucionalmente. En la actualidad, a 11 años de estar operando el Sistema de Ahorro para Pensiones, la Ley que lo rige ha sido reformada en constantes ocasiones, pero hay pocos estudios que arrojen resultados concretos de la realidad que viven las personas afiliadas y cotizantes al sistema, en cuanto al conocimiento de los beneficios o perjuicios que se les causan cuando la Ley es reformada constantemente. Si bien es cierto que las reformas de Ley al Sistema de Ahorro para Pensiones deben ser justas y encaminadas a otorgar mejores beneficios a sus afiliados; las
cotizó durante su vida laboral 20 mil dólares, ese monto se divide por 250, el resultado es $80 que es el monto que la AFP entregaría mensualmente al trabajador, sin embargo, como la Ley establece el monto mínimo de la pensión, el Estado está obligado a dar al trabajador $127 mensuales para cumplir con el monto de una pensión mínima. Esta es la realidad de los actuales y futuros pensionados de El Salvador con el sistema de pensiones privatizado
7. Recuento de conceptos y categorías En este apartado nos referimos a los conceptos básicos relacionados con el tema de investigación que estamos tratando de encontrar mejor comprensión del tema; Por eso presentamos la serie de definiciones utilizadas durante la investigación : Pensión: Pagos periódicos que una persona natural o jurídica se compromete a realizar a otra a partir de que ocurren eventos previamente definidos. Cantidad periódica corriente mensual o anual que se asigna a una persona por merito o servicio propio o extraño o bien por pura ganancia de que la concede. Previsión Social: Régimen también llamado por unos Seguridad Social cuya finalidad es poner a todos los individuos de una nación a cubierto de aquellos riesgos que le privan de la capacidad de ganancia cualquiera que sea su opinión de desocupación, maternidad, enfermedad, invalidez y vejez. Jubilación: Régimen establecido en muchas legislaciones a efectos de que todos los trabajadores o todos los ciudadanos (según el Sistema adoptado) al llegar a una edad determinada y variable según los países en que se supone no puedan trabajar o que han cumplido su deber social en maternidad o cuando al llegar a esa edad se invalidan por el trabajo,
disfruten de una renta vitalicia que les permita atender sus necesidades vitales. Seguridad Social: Es la Rama de las Ciencias Sociales, que está integrada por el conjunto de normas preventivas y de auxilio que todo individuo por el hecho de vivir en sociedad recibe del Estado para hacer frente a determinadas contingencias previsibles y que anulan su capacidad de ganancia. Cotización: Pagos periódicos que hace el asegurado, proporcionales al salario básico que recibe. Vejez: Edad prosperar en la vida normal que en los hombres y las mujeres suele situarse alrededor de los sesenta años. Sistema de Reparto: Consiste en que los trabajadores afiliados cotizan a un Instituto (ISSS y/o INPEP) para formar un fondo común. En otras palabras, ningún trabajador tiene propiedad exclusiva sobre los fondos, y las pensiones se pagan con las cotizaciones mensuales que realizan los trabajadores no pensionados. Capitulo II Marco Teórico
1. Como funcionaba el Sistema de pensiones en El Salvador El Sistema de Pensiones ofrece tranquilidad y seguridad a los ingresos del esfuerzo de toda la vida laboral de los trabajadores, lo cual tiene como objetivo de proteger los ingresos del trabajador y su familia ante diferentes contigencias y situaciones como; la vejez, muerte prematura, o ciertos problemas que conducen que la persona sufra problemas físicos como accidentes de enfermedades que conducen a la Invalidez. El Sistema de pensiones antiguo estaba administrado por el Instituto Salvadoreño del Seguro Social (ISSS) y el Instituto Nacional de Pensiones
Desde que el Sistema de pensiones cambio, en 1998, el Gobierno y los Diputados han promovido reformas que han alterado el objetivo de un Sistema de pensiones; garantizar una pensión digna en la vejez. Estos son algunas del cambio 1898: AFP” s pasan a administrar el fondo de pensiones que antes era del público. Los cotizantes se dividen entre Obligados y Optados dependiendo de los años de trabajo. 2000- Se agotan las reservas técnicas del Sistema de Pensiones Publica Única la compra obligatoria de Certificados del traspaso por parte de los fondos de pensiones para responder a las obligaciones del Sistema Público. 2006 Se crea el Fideicomiso de Obligaciones Previsionales (FOP) Se aprueba el decreto 100 Se sustituye el stock de los Certificados de traspaso por los CIP B a los 25 años plazo y se comienza a hacer la sustitución de cada CTC por este tipo de titulo La compra obligatoria de CIP A es a 35% pero los B no tienen limite. 2008- Se da la crisis financiera global y la tasa de los CIP cae hasta niveles del 1% 2012 La Asamblea Legislativa aprueba un incremento al límite de la compra obligatoria, de los CIP A, pasando del 35% al 45% del Fondo. 2014 Sala declara Inconstitucionalidad la tasa de interés que el Gobierno paga por pensiones. Pide a la Asamblea que es establezca una tasa de mercado. 2017 Se aprueba una reforma de pensiones con la que:
Se incrementa la cotización del 13% al 15% Se crea la Cuenta de Garantía Solidaria Se aprueba el adelanto de hasta un 25% del saldo del ahorro de pensión Se aprueba la creación de un Comité Actuarial y un Comité de Riesgo Se redefine el cálculo de pensiones para afiliados “puros” a fin de mejorar su pensión y darle un beneficio vitalicio. Se reestructuran los CIP para ampliar el plazo a 50 años para aumentar la tasa de interés de más de 5,0000 millones 2020 Se aumenta la pensión minimice a $304. Se aprueban condiciones especiales para que las personas puedan jubilarse sin reintegrar su anticipo de saldo Inicia la operación de los productos de ahorro previsional voluntario. Se aprueban la devolución de saldo para los salvadoreños radicados en el exterior. Se aprueban la devolución de saldo para salvadoreños radicados en el exterior Se aprueban modificaciones para que el cotizante designe a un beneficiario de pensión fuera de su grupo familiar cuando no hay herederos.
2. Como funciona el Sistema de pensiones en El Salvador Gracias a las implementaciones de las mejoras del Sistema de pensiones en El Salvador implementadas por el Sr. Presidente Nayib Bukele, las cuales fueron aprobadas por la Asamblea Legislativa, por partido de Nuevas Ideas, GANA, PCN y PDC y hasta el oprositor de la fracción de ARENA Rene Portillo Cuadra. Entre las leyes de las cuales se deroga el anterior Sistema de Ahorro de Pensiones desde 1998, se hacen uso ilimitado de fondo de pensiones lo cual sirven para financiar responsabilidades fiscales.
Afiliados declarados inválidos de forma total o parcial, en primer o segundo dictamen, así como los pensionados de invalidez por riesgo profesional y que continúen trabajando deberán cotizar en los porcentajes que las Ley establece, al igual aplicara a pensionado por invalidez a causa de riesgos profesionales. Literal A, inciso i A partir de la entrada en vigencia de la Ley Integral de Pensiones, los afiliados del Sistema Publico que accedan al beneficio de pension de vejez y deseen seguir bajo subordinación laboral, deberán seguir cotizando con base a los porcentajes establecidos en el Art 16 de la referida Ley, para lo cual tendrán que afiliarse a una Administradora de Fondos de Pensiones. Art. En los casos que el afiliado tenga dos o más empleos, cotizaran por cada salario que perciba, todo lo que recibe el trabajador en dinero y que implica retribución de servicios, incluido el periodo de vacaciones, las comisiones y los porcentajes sobre ventas. No forman parte del ingreso de Base de Cotización los siguientes conceptos: Las gratificaciones y bonificaciones ocasionales, aguinaldo, viáticos y gastos de representación asi como prestaciones sociales definidas por la Ley. Art. Para la pensión de Vejez, señalado habrá un incremento del 30% adicional. Para la Cotización Art 8 La afiliación al sistema será obligatoria cuando la persona esté en un trabajo en relación de subordinación laboral. Si a partir de la de este no hubiese elegido una Administración para el cia, afiliarse, este estará obligado a afiliarlo al AFP. Y tendrá un incremento de porcentaje de cotización para sus
empleadores es 1% para un aporte patronal del 8.75%. El empleado mantiene la tasa de cotizacion de 7.25% Y para el Art 16 , los afiliados que se encuentren recibiendo subsidio de maternidad, enfermedad o accidente por riesgo común o profesional, se descontara del subsidio, mientras que el empleador cubrirá el porcentaje que le corresponde 8.75%, calculando sobre el referido subsidio, el cual deberá entenderlo mensualmente mientras dure la incapacidad. 4- Cuadro Comparativo
Latina. Por los aspectos demográficos presentados puede concluirse que, en el mediano y largo plazo, las mujeres representarán una proporción significativa en la cobertura de afiliados y, por ende, serán las mayores demandantes de pensiones en comparación con los hombres. La esperanza de vida en el largo plazo parece aventajar a las mujeres, pero por el modelo de reforma previsional implementada, basada en la contribución individual, este factor demográfico se convierte en una desventaja al redistribuirse el fondo de retiro acumulado en un período mayor de tiempo. En general, el aumento de la participación en la actividad laboral de las mujeres está concentrado en formas diversas de empleo precario, en actividades poco remunerativas y de baja productividad. El trabajo doméstico se caracteriza por ser uno de los más desprovistos de derechos laborales, así como de cobertura previsional y es la ocupación mayoritaria de mujeres. Este hecho tiene negativas consecuencias en la equidad, al disminuir las posibilidades de las mujeres para superar las condiciones de pobreza. La característica principal que sigue distinguiendo la participación laboral de las mujeres es que, para la mayoría de ellas, las condiciones de trabajo, aun cuando realizan las mismas tareas que los hombres, siguen siendo desiguales. Esta desigualdad se evidencia en los salarios recibidos, en las prestaciones sociales y en la capacitación. Esta condición es trasladada en su acceso al sistema previsional tal como se muestra en el ingreso base de las cotizaciones y en el monto promedio de las pensiones mensuales que reciben. El modelo de sistema de pensiones implementado en El Salvador pone en evidencia más claramente la gravedad de las fallas del mercado laboral, así como la discriminación salarial e institucional de las mujeres. Las inequidades del mercado laboral se transfieren al sistema previsional y, por
las características del modelo adoptado en El Salvador, las desigualdades entre hombre y mujeres se amplían. El otro supuesto subyacente durante la reforma es que la ampliación de la cobertura poblacional aumentaría el tamaño del mercado laboral, fomentaría la entrada de más AFP evitando la concentración y permitiendo una mayor libertad de elección. Como se pudo evidenciar, la cobertura como porcentaje de la PEA es aún baja, del 39%, y el mercado formal de trabajo no se ha ampliado y, por el contrario, el sector informal ha permanecido prácticamente igual durante 10 años. La competencia entre las AFP no se ha estimulado y por el contrario se ha concentrado el 98% de los afiliados en dos, originándose un duopolio, sin que la ley contenga una normativa que limite la libertad de elección por parte de los afiliados. El supuesto que subyace en la justificación de la reforma sobre que el antiguo sistema de pensiones ha cumplido su cometido y la consecuente inseguridad de financiar el sistema para las generaciones futuras, ha resultado en una crisis que el Gobierno actual enfrenta ante el agotamiento de las reservas técnicas del INPEP. Asimismo, el nuevo sistema no está indicando la posibilidad de permitir pensiones dignas y seguras, especialmente para las mujeres. Un logro efectivo ha sido la estandarización de las condiciones de acceso a las pensiones, a excepción de las fuerzas armadas que continúan con condiciones privilegiadas y fuera de la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones. La pensión mínima concedida se estima en base a criterios que no garantizan los costos de una canasta básica y, por ende, los jubilados que acceden a esta pensión están destinados a vivir en condiciones de pobreza. Por todas estas razones, la reforma previsional no ha contribuido al acceso de pensiones dignas y seguras ni a la mejora de la equidad del sistema.
