Calculo do IRPJ ( imposto de Renda Pessoa Juridica) Trimestral
soma-se a receita do trimestre em questão o 4º trimestre de 2006 ( Outubro, Novembro,Dezembro)
.
soma da receita R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
IRPJ Á PAGAR
Calculo da CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Liquido) Trimestral
soma-se a receita do trimestre em questão o 4º trimestre de 2006 ( Outubro, Novembro,Dezembro)
.
soma da receita R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -
CSLL Á PAGAR
MÊS Faturamento Retenção de IRRF Retenção de CLSS
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
Total do trimestre
De Elton - CSF Assessoria Contábil
receita trimestral
(CAMPO 1)
aplica-se aliquota do
lucro presumido32%
para achar base de
calculo do imposto
(CAMPO 2)
aplica-se a aliquota
de 15% para achar
o imposto devido
(CAMPO 3)
segundo determinação do governo, toda
empresa Lucro presumido, que após aplicado
a aliquota de 32% a base de calculo apurada
for superior á R$ 60.000,00, a empresa
pagará adicional de 10% sobre o montante ou
seja neste caso (base de calculo - 60.000,00
= x10% ) (CAMPO 4)
caso ocorra retenção
nas notas fiscais as
mesmas deverão ser
abatidas (CAMPO 5)
apurando valor final
a pagar soma-se o
campo 3+campo4-
campo5, o saldo é o
valor a pagar ou a
compensar
receita trimestral
(CAMPO 1)
aplica-se aliquota do
lucro presumido 32%
para achar base de
calculo do imposto
(CAMPO 2)
aplica-se a aliquota
de 9% para achar o
imposto devido
(CAMPO 3)
caso ocorra retenção nas notas
fiscais as mesmas deverão ser
abatidas (CAMPO 4)
apurando valor final a
pagar soma-se o
campo 3-campo4, o
saldo é o valor a
pagar ou a compensar
