PLANILHA CÁLCULO IRPJ/CSLL - LUCRO REAL
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL janeiro-2020
+LUCRO (31,277.49)
+ADIÇÕES 22,021.50
Ajustes Devedores de Qualquer Natureza -
Despesas de Variação Cambial -
Despesas Particulares dos Sócios e Dirigentes; 2,500.00
Doações e Brindes; 4,320.00
Impostos Não Pagos em Discussão Judicial; 7,340.50
Impostos Não Pagos por Iniciativa da Empresa; -
Lucro Inflacionário apurado até 31/12/1995; -
Multas Contratuais -
Multas Punitivas (Transito, Imetro, Ibama, Multas sobre ação fiscal) 1,000.00
Depreciação 2,861.00
Provisões Indedutíveis (perdas, frete, propaganda) 4,000.00
Recibos sem especificação da fonte recebedora; -
Verbas Rescisórias em desacordo com a legislação trabalhista vigente -
-EXCLUSÕES (24,799.70)
Ajustes credores de qualquer natureza -
Decisão Favorável - Processos Judiciais Tributários -
Despesas de Ágios -
Distribuição de Lucros e Dividendos; -
Dividendos Coligadas e Controladas (1,310.00)
Pagamento de Impostos em Atraso por iniciativa da Empresa -
Pagamento de Impostos sobre discussão judicial, -
Receita de Variação Cambial -
Receitas Obtidas com Tributação Exclusiva ou Isenta de IR -
Receitas que poderiam ser diferidas; -
Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial (23,489.70)
Reversão de Provisões Indedutíveis -
Vendas Não Expedidas do Período -
=Base de Cálculo CSLL antes da Compensação Prejuízo (34,055.69)
-Compensação - Prejuízo Fiscal LALUR 30% SIM (10,216.71)
=Base de CSLL (23,838.98)
=CSLL 9% (2,145.51)
-Compensações da Contribuição Social (500.00)
CSLL Base Negativa Exercícios Anteriores -
CSLL Retida s/ Notas Fiscais (500.00)
CSLL Pago no Exercício -
=CSLL a Compensar (2,645.51)
Houve prejuízo fiscal
Exercício Antenior?
