CNT
CUESTIONARIO PROCEDIMIENTO
¿La adquisición de activos fijos se
documenta mediante cotización, factura
y se transfiere antes de ser registrada
en sistema? 2
1. Concíliese si se registran las
transacciones de adquisición para
el activo al registrar la factura de
proveedor.
2. Copare si se crea manualmente un
activo fijo, antes de agregar el
número de activo fijo a la línea del
pedido de compra o de la factura de
proveedor.
¿Existen controles adecuados sobre los
activos completamente depreciados,
pero que se encuentran todavía en
uso? 2
1. Constate si se realizan los debidos
registros contables de los activos
depreciados en la contabilidad de la
empresa debe reflejar la realidad
económica de la misma, y la
realidad es que ese activo sigue
existiendo y operando el cual debe
estar reflejarlo en la contabilidad y
en los reportes financieros.
2. Compruebe si que si entre los
objetivos de las cuentas de orden,
está precisamente el permitir un
control de los activos de la empresa
que por determinadas
circunstancias no pueden ser
controlados detalladamente en las
cuentas de balance, como en el
caso de los activos que por haber
sido depreciados en su totalidad ya
no figuran en el balance general,
pero que siguen existiendo y siguen
siendo utilizados por la empresa.
3. Indague si se actualiza la
convención de depreciación de los
activos, se eliminan todas las
transacciones de depreciación que
existan para dichos activos.
¿Se comunica inmediatamente si los
bienes adquiridos por compra tienen
alguna novedad? 3
1. Verifique si se lleva un debido
control en los registros en la
adquisición en notas de ventas,
